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1、XxXx 集团资产采购及管理制度集团资产采购及管理制度一、总则一、总则为了加强公司资产管理，规范资产管理流程，明确在申购、采购、使用、报废等各环节的权、责、利，明确部门与员工的职责，结合公司现有实际情况，特制定本制度。二、资产的标准二、资产的标准 本公司将单位价值在 500 元以上或使用期限超过 1 年的中大型设备作为固定资产管理。除此以外的为非固定资产或消耗品。三、资产的分类三、资产的分类（一）固定资产类：（一）固定资产类：1、电子设备：包括显示器、主机、打印机、传真机、复印机、投影仪、电话，碎纸机等相关办公设备；2、办公家具：包括空调、饮水机、文件柜、办公桌椅等；3、其它：一切与公司经营、
2、办公有关的符合固定资产划分规定的其它设施设备。（二）（二）非固定资产类：非固定资产类：1、日常消耗品：文具、纯净水、卫生清洁用品等；2、其他：达不到固定资产标准的设施设备等。四、固定资产的管理四、固定资产的管理固定资产的购置、验收、领用、变更、报废等，都由行政部统一管理。分发到个人使用的固定资产，由个人负责管理和保管。五、行政部管理职责：五、行政部管理职责：1、审核部门要求申购的资产是否合理；2、对合理的申购进行询价，获得确认及审批后实施采购；3、验收采购回来的资产是是否合格，合格后入库；4、将资产的日常管理和使用落实到个人；5、审核使用年限过长的资产是否可以报废；6、对固定资产编号、登记、每
3、年盘点，做到账物相符。六、使用人管理职责：六、使用人管理职责：1、负责监管、保存好分配到个人使用的资产，公司实施“谁使用，谁保管”的原则。资产发生遗失或人为原因使用不当造成损坏，非正常损耗，使用人需要按照折旧后的价值进行赔偿。若非正常损耗，使用人能够指证责任人的，由使用人督促责任人进行赔偿。2、保持资产的日常清洁卫生；3、资产设备发生故障后，及时上报行政部修理或更换。七、固定资产核算部门七、固定资产核算部门1、财务部为公司固定资产的核算部门；2、财务部设置固定资产账目；3、财务部对固定资产的增减变动进行财务处理；4、财务部会同行政部对固定资产进行盘点，做到帐物相符。5、根据实际情况协同固定资产
4、管理部门（行政部）对资产计提减值准备八、资产的购置及合同签订八、资产的购置及合同签订1、公司实施“谁使用，谁申购”的原则进行申购。各部门要购置资产，需填写“采购申请单”（格式后附 1） ，申请人一定要写清楚购买物品的品牌、规格、数量、金额。得到相应审核签字后，交由行政部提供询价比价选项；2、由申请人确认比价最终选项并获得相应费用审批签字；3、看到费用审批签订后，由行政部下单采购。4、如需签订合同，需要法务部背书、行政部、财务部、总经办审核后方可签订盖章。合同需在财务部和行政部各保存一份原件。5、采购的资产到货后，由行政部负责验收并同时对固定资产进行编号；6、行政部验收后、交与申购人，申购人在领
5、取确认栏签字；7、各部门应于每月 23 日之前将下月需要到货的“采购申请单”交到行政部。九、固定资产的变更九、固定资产的变更固定资产在公司内部员工之间变更调拨，需填写“固定资产变更单” （格式后附 2） ，由部门经理、行政部审核通过后，将固定资产变更单交行政部办理转移登记后方可更换。 2、在固定资产变更后，固定资产编号重新编号。十、固定资产的出售十、固定资产的出售固定资产使用部门应将闲置的固定资产告知行政部，填写“闲置固定资产明细表” （格式后附3，提出处理意见，由行政部核定是否有使用价值。 1、固定资产如需出售处理，需由行政部提出申请，填写“固定资产出售申请表” （格式后附4）2、列出准备出
6、售的固定资产明细，注明出售处理原因，出售金额，报部门经理和行政部审批。3、固定资产出售申请经批准后，行政部对该固定资产进行处置。4、如有需要财务部根据已经批准的出售申请表，开具发票及收款，并对固定资产进行相应的财务处理。十一、固定资产借用十一、固定资产借用员工借用公司公共设施设备需要填写“公共设备借用登记表”并获得行政部签字确认。超过 3000 元以上的设备或公司认为重要的设备，需要借用并带离公司的，借用登记表上还需总经理助理的额外审批。十二、固定资产编号原则十二、固定资产编号原则1、自 2017 年 5 月 16 日起对公司所有固定资产予以整理编号。2、固定资产编号：公司简称拼音首字母使用部
7、门购置年月+编号例：行政部一台笔记本电脑：FY-IT-20170516001十三、固定资产的清查十三、固定资产的清查1、公司建立固定资产盘点制度，盘点分年中和年终 2 次，由行政部和财务部共同执行，使用部门配合执行。2、固定资产的盘点应填制“固定资产盘点明细表” （格式后附 5） ，详细反应所盘点的固定资产的实有数、拥有人、存放地等，并与固定资产帐面数核对，做到帐物相符。若有盘盈或盘亏，列出原因和责任，报部门经理、行政部、财务部和总经办批准后，财务部进行相应的财务调整。十四、本制度自发布之日起实行，由财务部、行政部共同监督实施；解释十四、本制度自发布之日起实行，由财务部、行政部共同监督实施；解
8、释权归行政部。权归行政部。十伍、附件十伍、附件附件一 采购申请单附件二 资产变更单附件三 闲置资产明细表附件四 资产出售申请表附件五资产盘点明细表附件一采购申请单采购申请单采购申请联采购申请联申请人申请日期部门物品服务名称数量预算范围功能规格等详细要求用途说明部门经理签字询价确认联询价确认联比价结果（总价）品牌规格型号详细信息供应商付款账号等信息部门经理确认购买签字行政经理签字总经理签字财务经理签字申请人确认购买下单日期附件二 固定资产变更表变更时间： 申请部门：序号物品名称固定资产编号变更编号12变更理由移交人员接收人员行政部备注：以上表格填写栏可根据填写情况自行增加附件三 闲置资产明细表填
9、写日期： 填写部门：闲置物品名称数量闲置原因有无使用价值行政部意见部门经理意见总经办意见备注：以上表格填写栏可根据填写情况自行增加附件四 资产处理出售申请表申请日期： 申请部门：物品名称固定资产编 号原价值出售价格出售情况备注申请人行政部财务部总经办备注：以上表格填写栏可根据填写情况自行增加附件五 资产盘点明细表 日期： 盘点对象： 序 号资产名称 （编号）规格型号数 量单 位购买时间资产原值 （元）资产状态使用人备注1 2 备注：以上表格填写栏可根据填写情况自行增加盘点人： 盘点对象负责人：固定资产使用人变更登记表固定资产使用人变更登记表 序号序号名称名称品牌品牌型号规格型号规格固定资产编号固定资产编号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 移交人员签字移交人员签字移交部门移交部门部门经理签字部门经理签字移交日期移交日期接收人员签字接收人员签字接收部门接收部门移交理由移交理由使用位置使用位置备注备注
