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1、 信用社考试资料（基础知识）为什么要加强贷款风险管理 答：提高信贷资产质量，防止贷款风险是农村信用社资产负债比例管理的重点。贷款 风险是指获得贷款支持的借款人不能按照合同规定偿还本息的可能性。只要有信贷业务， 必定存在贷款风险。农村信用合作社的贷款支持对象最广，既有单个农民个人、家庭，也 有农村经济组织和农村工商企业，还有其他非农的个人或企业。从根本上讲，这些服务对 象是农村信用合作社贷款风险的来源。借款人在其经营过程中，因种种因素造成其经营的 不确定性，从而形成了借款人的经营风险，这些风险通过贷款转移给信用社。表现为贷款 本息不能按时收回或贷款无法收回或不能全部收回，从而造成信贷资产损失。
2、作为信贷资产业务的经营管理者，务必重视贷款风险的存在，最重要是加强对贷款风 险的管理。一方面要正确认识贷款风险，每放一笔贷款，它都有可能因自然灾害和意外事 故造成损失，也有可能由于贷款方调查或决策失误带来风险，还有可能是借款人的经营管 理不善，或经济环境的改变和市场行情波动等因素引起的风险。另一方面要正确区分贷款 风险与风险贷款。风险贷款是一种贷款种类，而贷款风险是贷款损失的可能性。理解了贷 款风险后才能更好地管理好风险贷款，避免资金的损失。 农村信用社的风险有那些特征。 答：农村信用社风险的特征主要体现在信用风险和治理风险上。 从信用风险来看，农村信用社的贷款风险要高于银行。首先，农村信用社
3、在贷款时通 常不使用常规的抵押方式，因为其借款客户一般是低收入者，无力提供常规抵押品。所以 农村信用社不得不采用替代性方式来刺激借款者的还款动机，如借款者一旦违约就对其以 后的贷款要求全部予以拒绝，或者采取农户联保的方式。我国农村信用社目前对超过小额 信贷的贷款就采用农户联保的方式。这一方式有效的前提是农村信用社必须建立强有力的 惩罚机制，以保证借款者对联保的无力或不愿还款的成员承担还款责任。如果惩罚机制过 弱，一旦一个借款者不能还款，那么联保的其他借款者出于逆向选择都会停止还款，因为 每一成员都担心还款责任会落在他一个人头上。其次，由于农村信用社业务的地域限制和 特殊的目标客户群限制，其贷款
4、一般都发放给相对同质的客户，而同质借款者的违约风险 具有高度相关性。 治理风险就是风险的管理。产权不明晰、风险资本约束力不强、资金价格形成机制没 有市场化。表现在不能树立起正确的风险观，最普遍和最常见的观念是把风险管理同业务 发展对立起来，缺乏全面风险的管理理念，在风险管理的方法上应注重风险的定性分析， 建立自上而下的风险管理体系，明确的风险管理组织和风险管理政策、目标、实施规则和 步骤。风险管理信息系统的建设严重滞后，要积极创造条件，建立风险管理信息系统，以 加强风险的量化分析和管理。 论述题 （一）论述实行县级联社统一法人的利弊。 答：1、县级联社统一法人的优势 （1）各信用社联为一体，有
5、利于提高经营管理水平。取消基层社法人地位而实行统一 法人制，基层社与县联社因此成为一个统一的整体，这在一定程度上加强了县级联社对基 层社的管理。 （2）资金统一调剂，有利于提高资金的使用效益。实施统一法人制后，联社可以在全 县范围内统一灵活地调剂资金。 （3）规模扩大，有利于建立有效的风险防范机制。实行统一法人制前，基层社作为独 立核算单位，资金规模小，资本金不足， 抗风险能力弱。实行统一法人制后，整体资金实 力增强，调剂资金余缺空间加大。 （4）实行县级联社统一法人制后国家给予了一定的优惠政策。比如税收政策。 2、统一法人制后需要注意的其它几个问题 （1）民主管理制度受联社领导控制。统一后信
6、用社的规模扩大了，其参与民主管理的 积极性就差。 （2）防止平均主义重新抬头。如职工工资和社员股金分红。 （二）试述 如何处理好信用社发展与支持“三农”的关系。 答：农村信用社不同于其他金融机构，无论其所有权结构和管理模式如何改革，其经 营的方向都必须坚持为“三农”服务，都要有利于农村经济结构的调整和农民增收，偏离 了这一方向，就背离了改革和发展的宗旨和目标。 农业和农村经济的发展以及农民增加收入，需要在资金、技术、人力等方面增加投入。 其中资金的投入在现阶段农业和农村经济发展中有着至关重要的作用。从目前情况看，农 村信用社的信贷资金投入占有很大的比重， 长期以来，农村信用社以服务“三农”为己
7、任，在支持农业、农民和农村经济发展中 发挥了重要作用。特别是 1999 年以来，为适应我国农业和农村经济发展新阶段的需要，农 村信用社积极开办农户小额信用贷款和联保贷款，大力推广信用农户、信用村镇等评定活 动，大大简化了农民贷款的手续，方便了农民贷款，也使农民的贷款面有了很大提高，困 扰多年的农民贷款难问题有了一定程度的缓解。近年来，随着我国金融体制改革的深入， 商业银行大量撤出在农村的金融机构，农村信用社为“三农”服务的任务更加艰巨，作用 更加凸显。 农村信用社作为主要服务“三农”的社区性地方金融机构，多年来尽管在改革体制、 改善管理、改进服务等方面取得了一定成效，在支持农民、农业和农村经济
8、发展中发挥了 重要作用，但是，与当前及今后一个时期我国农业和农村经济发展新阶段的要求相比，在 管理方式、经营模式、服务方式等方面还存在诸多不适应，在管理体制、产权制度、风险 防范等方面还存在一些制约因素，影响农村信用社服务“三农”作用的发挥，需要通过不 断地深化改革，在发展中逐步予以解决。 可以说农村信用社与“三农”的关系是血与肉的关系永远不分离一、负债管理 1、存款业务管理的原则坚持统一规范、分级管理、分工协作的原则。统一规范是指全省信用社必须遵守国家 有关法律法规和规章，按照业务管理制度，服务标准和指导性工作目标开展存款业务活动。 分级管理指省联社负债管理部，县级联社负债业务部门依据本级职
9、能承担相应的存款业务 管理工作。分工协作指各级信用社负债，信贷，结算等部门应根据各自的专业性质和特点， 按照职责分工， 、相互配合，做好组织资金工作。2、存款人是指在中国境内开立银行结算账户的单位、个体工商户和自然人。3、储蓄存款的种类按存期长短划分，可分为活期储蓄存款、整存整取储蓄存款、零存整取储蓄存款、存 本取息定期储蓄存款、教育储蓄、通知存款和经银监会批准开办的其他种类的储蓄存款。4、存款人基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户（1）基本存款账户是存款人的主办账户。存款人日常经营活动资金收付及其工资、资 金和现金的支取。可以申请开立基本存款账户：企业法人；非法人企业；机关
10、、事业单位； 团级（含）以上军队、武警部队及分散执勤的支（分）队；社会团体；民办非企业组织； 异地常设机构；外国驻华机构；个体工商户；居民委员会、村民委员会、社区委员会；单 位设立的独立核算的附属机构；其他组织。 （2）一般存款账户用于办理存款人借款转存、 借款归还和其他结算的资金收付。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。存款 人申请开立一般存款账户，应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款 账户开户登记证和下列证明文件：存款人因向银行借款需要，应出具借款合同。存款 人因其他结算需要，应出具有关证明。 （3）存款人的专用账户用于办理各项专用资金的收 付。对下列资金的管理与
11、使用，存款人可以申请开立专用存款账户：基本建设资金；更新 改造资金；财政预算外资金；粮、棉、油收购资金；证券交易结算资金；期货交易保证金； 信托基金；金融机构存放同业资金；政策性房地产开发资金；单位银行卡备用金；住房基 金；社会保障基金；收入汇缴资金和业务支出资金；党、团、工会设在单位的组织机构经 费；其他需要专项管理和使用的资金。 （4）临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临 时经营活动发生的资金收付。有下列情况的，存款人可以申请开立临时存款账户：设立临 时机构；异地临时经营活动；注册验资。5、存款人哪些情形可在异地开立有关银行结算账户?（1）营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、
12、市、县）需要开立基本存款 账户的。 （2）办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的。 （3）存款人因附属的非 独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的。 （4）异地 临时经营活动需要开立临时存款账户的。 （5）自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户的。6、单位从其结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过 5 万元的，应提供哪 些付款依据?（1）代发工资协议和收款人清单。 （2）奖励证明。 （3）新闻出版、演出主办等单位与 收款人签订的劳务合同或支付给个人款项的证明。 （4）证券公司、期货公司、信托投资公 司、奖券发行或承销部门支付或退还给自然人款项的证明
13、。 （5）债权或产权转让协议。 （6）借款合同。 （7）保险公司的证明。 （8）税收征管部门的证明。 （9）农、副、矿产品购 销合同。 （10）其他合法款项的证明。7、办理挂失手续的操作手续储户存单、存折如有遗失，必须立即持本人居民身份证明，并提供姓名、存款时间、 种类、金额、账号及住址等有关情况，书面向原储蓄机构正式申请挂失止付。储蓄机构在 确认该笔存款未被支取的前提下，方可受理挂失手续。挂失时一般填写一式三联挂失申请 书，第一联储蓄机构留存，凭以登记挂失登记簿；第二联随当日传票送事后监督部门；第 三联加盖公章后交储户，凭以领取新存单、存折，领取新存单、存折后由储户在该联签章 后，交事后监督
14、部门，作会计档案永久保管。经办员受理挂失，应在各联挂失申请书上盖 章，并根据挂失申请书在该存款账页上用红字注明“某年某月某日挂失止付”字样。挂失 七天后，根据存款人的意愿，储蓄机构可以重新开出新存单、存折，或支付存款本金和利 息。存款人不能及时挂失，可委托他人代为办理挂失手续，但被委托人要出示其身份证明。 如储户不能办理书面挂失手续，可以受理电报、电话、信函挂失，但须在挂失五天内补办 书面挂失手续，否则挂失不再有效。若存款在挂失前或挂失失效后已被他人支取，储蓄机 构不负责任。若储户要求撤销挂失时，应出示原挂失证明，由储户在挂失申请书上批注 “某年某月某日注销挂失”字样，并收回挂失申请书；挂失用
15、函电形式要求撤销挂失申请 的，不予受理。8、存款人申请开立个人结算账户应出具的证明文件存款人申请开立个人结算账户应向银行出具下列证明文件：（1）中国居民，应出具居 民身份证或临时身份证。 （2）中国人民解放军军人，应出具军人身份证件。 （3）中国人民 武装警察，应出具武警身份证件。 （4）香港、澳门居民，应出具澳居民往来内地通行证； 台湾居民，应出具台湾居民来往大陆通行证或者其他有效证件。 （5）外国公民，应出具护 照。 （6）法律、法规和国家有关文件规定的其他有效证件。银行为个人开立银行结算账户 时，根据需要还可要求申请人出具户中簿、驾驶执照、护照等有效证件。9、存款人结算账户的名称确定单位
16、开立银行结算账户的名称应与其提供的申请开户的证明文件的名称全称及预留银 行的印章一致。如果单位的名称过长，可使用规范化简称，但必须与预留银行的印章一致， 并与开户银行在银行账户管理协议上明确简称的约定。非独立核算单位或派出机构因收入 汇缴和业务支出需要开立的专用存款账户，其账户名称应使用其隶属单位的名称。单位独 立核算的附属机构开立银行结算账户，存款人应使用其主管单位名称加附属机构名称。个 人开立个人银行结算账户的账户名称应与其提供的有效身份证件中的名称全称一致。单位 预留银行印章为单位的公章或财务专用章和法定代表人、单位负责人或授权经办人的签章； 预留授权经办人的签章，必须出具法定代表人、单位负责人的授权及其身份证以及授权经 办人的身份证。10、申请开立银行结算账户的手续单位申请开立单位银行结算账户时，应由法定代表人或单位负责人直接办理，如因特 殊原因法定代表人或单位负责人不能亲自办理的，必须授权他人办理。由法定代表人或单 位负责人直接办理的，应出具法定代表人或单位负责人的身份证件外，还应出具其法定代表人或单位负责人的授权书及其身份证件。实际操作中，法定代表人或单位负责人授权
