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1、深圳深圳 20112011 年会计电算化实务考试答题操作流程指南年会计电算化实务考试答题操作流程指南一、登记注册输入考生 13 位准考证号码确定后进入实务考试流程；按提示“选择用户乙”输入密码“888888”；进入考试软件的帐套系统中；点击左上角菜单中“文件”的“新建帐套”进入帐套的初始化工作中；二、帐套的初始化工作1、进入建账向导：（注意这部分工作，也是不可逆的，如果错误不是能修改的）（1）建立帐套的文件名（06.ais）注意在英文输入状态中,（2）点击”前进”进入建帐向导;（3）确定会计的主体即：帐套名称(星光有限公司)注意在中文输入状态中;（4）点击”前进”选择行业类型(工业企业);（5
2、）点击前进选择会计期间(年度,每年 1 月 1 日起),选择记帐本位币(人民币 RMB 为记帐本位币),确定系统的启用时间,使用单位,科目编码的规则(3-2-2-2),帐套启用期（1998 年 8 期）；完成；2、初始化的基本工作（1）会计科目的初始化（点击增加，增加 8 个会计科目的练习）A、现金（输入代码 101，输入名称“现金”余额方向“借方”“资产类”，其他不选默认，完成后确认，再点击增加后进入其他会计科目的初始化）；B、银行存款（输入代码 102，输入名称“银行存款”余额方向“借方” “资产类”，其他不选默认，完成后确认，再点击增加后进入其他会计科目的初始化）；C、工商银行（输入代码
3、 10201，输入名称“工商银行” 余额方向“借方”“资产类” 其他不选默认，完成后确认，再点击增加后进入其他会计科目的初始化）；D、招商银行（输入代码 10202，输入名称“招商银行” 余额方向“借方”“资产类” 其他不选默认，完成后确认，再点击增加后进入其他会计科目的初始化）；E、本年利润（输入代码 321，输入名称“本年利润” 余额方向“贷方” “权益类”其他不选默认，完成后确认，再点击增加后进入其他会计科目的初始化）；F、管理费用（输入代码 521，输入名称“管理费用” 余额方向“借方”“损益类” 其他不选默认，完成后确认，再点击增加后进入其他会计科目的初始化）；G、工资及福利费（输入
4、代码 52101，输入名称“工资及福利费” 余额方向“借方” “损益类”其他不选默认，完成后确认，再点击增加后进入其他会计科目的初始化）；H、产品销售收入（输入代码 501，输入名称“产品销售收入” 余额方向“贷方”“损益类” 其他不选默认，完成后确认，再点击增加后进入核算科目的初始化）；（2）核算科目的初始化A、往来单位的初始化（增加两个往来单位的练习）类别：往来单位，点增加，输入，确认1、单位代码为 011 名称：大昌公司；2、单位代码为 012 名称：天星公司；B、公司职员的初始化（增加两个职员的练习）类别：职员类别，点增加，输入，确认1、职员代码为 011 姓名：司徒文丹；2、职员代码
5、为 012 姓名：李必秀；（3）币别的初始化增加两种货币练习：增加，输入有关内容，确定；1、货币代码为 RMB（注意转换为英文大写状态），货币名称为人民币(进入中文状态),折算汇率为 1.00(注意转换为英文标点状态),点击增加进入另一种货币的初始化;2、货币代码为 HKD（注意转换为英文大写状态），货币名称为港币(进入中文状态),折算汇率为 1.20(注意转换为英文标点状态),点击确认；(4)期初数据的初始化A、进入期初数据的初始化时,屏幕出现一张试算平衡表格,黄色框格为非固定资产考试题目,这一类的数据是依据公式:资产成本费用类帐户:借方累计金额-贷方累计金额=期末借方金额负债及收入权益类帐
6、户: 贷方累计金额-借方累计金额=期末贷方金额10101 现金-人民币（资产类）1573000-1570000=3000；（借）10201 银行存款-工行（资产类）5725000-525000=500000；（借）10901 其他货币资金-银行汇票存款（资产类）500000-400000=100000；（借）11101 长期投资-股票投资（资产类）800000-500000=300000；（借）311 资本公积（所有者权益类）12000-0=12000（贷）也可以采用总账与明细账的平行登记的原则推论出数据的金额；B、固定资产期初数据的初始化（绿色区域）：点击屏幕左上角“文件”中下拉框中选择固定
7、资产的初始化数据的录入，点确定，进入固定资产的初始化程序中。点击菜单中的红色按钮即“+”进入固定资产的信息输入确认完成a、固定资产基本信息的输入固定资产编码（02），固定资产名称（电控机床），使用情况（使用中），使用部门（基本生产车间），增加方式（购入），原值本位币（156000），类别：生产设备；b、固定资产折旧信息输入折旧方法（平均年限法），使用期间数（120），注意考题使用年限为 10 年，按月计提折旧，故使用期间数为 10 年*12 个月=120 个月；折旧费的分配：科目代码为制造费用的二级明细科目折旧费（40503）（查找科目代码）C、确认 完成点击：金蝶 2000 标准版 V6.2
8、 旁边的“题目列表”（题目索引）初始化查看初始化完成情况，如发现有错误，返回相应的位置修改，保存；如果有没有做的题目，也可以补做相关题目；注意：启用账套后，初始化内容是不能修改的！三、启用帐套（点击启用帐套，电脑自动进行试算平衡，如果你输入的数据借贷平衡的，电脑会自动出现对话框，你已经成功启用帐套）四、帐务处理程序1、凭证的输入工作共输入 4 张凭证，在摘要栏内输入相应的题目要点，会计科目输入会计科目的明细代码，（将光标放在会计科目后，点击查找或输入 F7，进入会计科目，然后根据会计科目的类别即资产类、负债类、成本类、损益类、权益类，移动光标进行查找，确认后返回凭证界面）输入借贷方金额的时候要
9、转换到英文状态，也就是说有小数点的情况下要输入小数点，注意不能输成了中文的句号，单张凭证输入完成后，点击保存，系统会出现另一张凭证让你做！以下有关会计分录做参考：销售 A 产品一批给天星公司收到银行存款 61000（工商行），销售 B 产品一批给天龙公司收到现金 23000（不计税款）（如果未收到货款计入“应收账款113”后点下面方格选择明细往来单位,确认）（1）销售 A、B 产品一批（摘要）借：银行存款-工行（10201）61000.00现金-人民币(10101)23000.00贷:产品销售收入(501)84000.00计提管理人员本月工资 12000 元；(2)计提管理人员工资 (摘要)借
10、:管理费用-工资(52101)12000.00贷:应付工资(211)12000.00结转本月销售收入 84000 元；(3)结转收入(摘要)借:产品销售收入(501)84000.00贷:本年利润(321)84000.00结转本月管理人员工资支出 12000 元学会计论坛(4)结转工资费用(摘要)借:本年利润（321)12000.00贷:管理费用-工资(52101)12000.00注意:凭证录入应注意：所有有明细科目的必须选择明细科目。每行都需要录入摘要、不需要录入日期、凭证号等，需要录入凭证的借贷方科目和金额。凭证科目用 F7 调用或点快捷图标，不允许用中文输入法录入会计科目名称，但可以直接录
11、入科目代码。一张凭证录完要注意保存。注意完成凭证后如果没有发现错误,请不要再点凭证输入进入,否则摘要栏要重新输入后保存;(四张凭证的摘要都要重新输入一遍)保存; 2、 帐簿的查询工作 （凭证输入完毕后，点击保存，退出凭证界面，审核（不考） ，过帐，后 进入总的金蝶软件界面，点击帐簿进入帐簿的查询的考试中： 总分类帐：查询货币为人民币，产成品的总分类帐；（产成品科目代码为 137）（1） 输入要查询的总帐的会计科目，一般是将光标放在会计科目处，点击前面的象书一样的图 标，进入会计科目库的查找，分类进行查找(资产类)，移动光标，找到产成品代码 137,点 确定，进入总帐的查询界面，再确定，即可！系
12、统会出现相关条件的帐簿记录，提示本题 已完成！（2） 明细帐：(做 2 个查询题目,注意一定要连续做,否则第一个还得重新做一遍)2.1 查询应收帐款天龙公司明细帐输入要查询的明细分类帐的会计科目，一般是将光标放在会计科目处，点击前面的象书一 样的图标，进入会计科目的查找，分类进行查找(资产类)，移动光标，找到应收账款 113 确定，进入明细帐的查询界面，选包括核算项目，项目类别选往来单位，项目代码 选天龙公司 01，确定；系统会出现相关条件的帐簿记录 113-01，提示本题已完成！ 2.2 然后再双击明细账图标查询长期投资珠海公司明细帐，输入要查询的明细分类帐的会计科目，一般是将光标放在会计科
13、目处，点击前面的象书一 样的图标，进入会计科目库的查找，分类进行查找(资产类)，移动光标，找到长期投资,双 击选定珠海公司 15101,确定，进入明细帐的查询界面，点击确定；系统会出现 15101 的帐 簿记录，提示本题已完成！（3） 多栏帐：点击增加后，在会计科目内查找管理费用的总帐科目（521）确定(损益类-管理费 用)，出现对话框，点击右下角自动编排，后点确定，选定管理费用明细账再点确定，即屏 幕出现管理费用的多栏式明细帐，同时出现提示本题已完成！退出，进入金蝶软件账务处 理模块的总界面！3、报表 点击报表，点入自定义报表，选择”资产负债表”;中黄色显示的是考题，有关报表定义公式主要有以
14、下几点: （1） 表中有关数据分为 4 类即表间取数、帐上取数、表内取数（运用运算函数及运算符号取数 的） ，手工输入； （2） 表内取数:运算函数处理,直接编辑处理 （3） 帐上取数的分为总帐取数，明细帐取数的两类，利用公式向导处理 （4）在年初数的定义的时候，进入公式向导时会计期间:选 1，取数类型选期初余额,也就是说年初数是 1 月份的期初数（email=.C1.C1/email） ， （5）在期末数的定义时候,会计期间:要选本期; 取数类型选期末数;（6） 总帐取数的主要有货币资金=现金+银行存款+其他货币资金（） 存货=物资采购+原材料+包装物+低值易耗品+材料成本差异+库存商品+委
15、托加工物质+自制 半成品+分期收款发出商品+产成品+半成品(生产成本)(+.Y) 未分配利润=本年利润+利润分配(+) (5) 明细帐取数的主要两类:资产类和负债类A 资产类(应收帐款和预付帐款)应收帐款=应收帐款借方余额+应付帐款借方余额(.JC+.JC)预付帐款=预付帐款借方余额+预收帐款借方余额(JC+JC) B 负债类(应付帐款和预收帐款) 应付帐款=应付帐款贷方余额+应收帐款贷方余额(.DC+.DC) 预收帐款=预收帐款贷方余额+预付帐款贷方余额(.DC+.DC)预收帐款=预收帐款贷方余额+预付帐款贷方余额(.DC+.DC)账上取数会计期间取数类型明细账取数年初数期末数年初数期末数应
16、收账款1本期期初借方余额期末借方余额应付账款1本期期初贷方余额期末贷方余额预收账款1本期期初贷方余额期末贷方余额预付账款1本期期初借方余额期末借方余额总账取数1本期期初余额期末余额(6)表内取数的主要是表中合计数,总计数,净值.净额;其中:应收帐款的净额=应收帐款-坏帐准备固定资产净值=固定资产原值-累计折旧流动资产合计(C17)=货币资金+短期投资+应收票据+SUM(应收帐款净额:其他 流动资产)(C17=C3+C4+C5+SUM(C8:C16)这里是运用 SUM 函数进行,在输入定义 的时候进入函数向导,选择 SUM 函数,选择参数 1 为 C8,参数 2 为 C16,点击确定,固定资产合计=SUM(固定资产净值:待处理固定资产净损失)无形资产及递延资产合计=无形资产+递延资产 资产总计=流动资产合计+长期投资+固定资产合计+无形资产及递延资产合计+ 其他长期资产+递延税款借项(如:C37=C17+C19+C27+C32+C34+C36); 流动负债合计=SUM(短期借款:其他流动负债)(如 G16=SUM(G3:G15)
