管理会计应用手册

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1、天马行空官方博客：http:/ ；QQ:1318241189；QQ 群：175569632全面预算应用流程全面预算应用流程全面预算系统是描述企业未来一定期间内所有经营活动过程的一种工具，它是企业管 理者设定的整个企业的预期目标、策略及方案的数量、文字表达。企业的经营管理工作始 于计划的编制，结束于计划的执行分析。全面预算系统为企业计划的事前编制、事中控制 和事后分析提供了一个平台。一、一、 应用准备：应用准备：全面预算系统属于 NC 管理软件中管理会计部分，在应用该系统之前，需要做好以下 两方面准备工作：1.客户化部分客户化部分全面预算系统中，系统内置了 11 种计划类型，包括：销售计划、采购

2、计划、生产计划、 库存计划、设备计划、人力计划、成本计划、费用计划、资金计划、现金流量计划、财务 计划和其他计划。 这些计划的对象和元素将涉及到系统中许多客户化应用的部分，其对应关系如下表。 应用全面预算系统之前需首先做好这些客户化工作，具体参见“客户化”部分详细说明。对象对象元素元素计划类型计划类型部门存货存货分类存货自定义项地区销售组织业务员库存组织*辅助项目*科目资产类别人员类别基金类别工资项目基金项目收支项目项目管理档案账户成本要素现金流量项目发货方式币种现金流入现金流出销售计划 采购计划 库存计划生产计划财务计划设备计划人力计划费用计划资金计划成本计划现金流量计划其他计划客户化客户化

3、自定义项组织结构人员信息客商信息存货信息项目信息结算信息财务会计信息资产信息业务信息基基本本档档案案薪资信息基础数据基础数据（*注：辅助项目是在会计科目设置时进行设置，可以参照选择所有基本档案信息。 ）2.准备计划样表准备计划样表样表是指编制总概算、年度计划或进行预测时所使用的表格的样式。在使用全面预算 系统之前，需要将可能使用到的样表准备好，然后，通过“样表管理”功能将样表录入系 统。其流程参见以下部分。二、二、 总体流程：总体流程：全面预算的总体流程如图 1 所示，具体应用之前，需做好基础设置和样表管 理两部分的设置，然后才能进行总体规划（即总概算） 、年度计划的编制、下发上传以及 进行预

4、测（即模拟预算）等工作。基基础础设设置置样样表表管管理理总总概概算算管管理理年年度度计计划划管管理理预预测测管管理理计计划划 控控制制发发送送 计计划划执执行行 计计划划计计划划 分分析析服务 器 设置单 位 分 组元素 与 对象 查询典 型 存 货计划 编制 体系计划 汇率 设置样表编制样表 核算 关系对象 权重 编制编制 规划接受 规划批复 规划规划关 系设置计划 编制分解 计划年度计 划关系批复 计划接受 计划执行 计划模拟 预算计划控制计划预警查询 设置发送 查询发送样表发送计划期初 执行情况执行 情况异常 因素查询 计划计划 分析图 1三、三、 基础设置与其他功能的关联基础设置与其他

5、功能的关联全面预算系统的基础设置与本系统其他功能之间的对应关系如下图 2 所示： 服务器设置 单位分组 样表管理元素与对象查询样表编制：设置样表元素、 生成栏目选择样表主对象典型存货样表编制：销售计划、采购 计划、生产计划、库存计划计划汇率设置样表编制：设置样表元素， 选择外币币种时。基 础 设 置报送计划图 2元素与对象查询功能可以查询到系统内置的 11 种计划的元素与对象，这些对象与 元素的具体内容，在第一部分的列表中已经列示了其与客户化部分的对应关系，下表 分别对每种计划的对象与元素进行汇总列示：计划类型计划类型对象对象元素元素销售计划部门、存货、存货分类、存货自定义项、地区、销售组织、

6、业务员发货方式、销售数量、成本单价、销售单价、销售收入、回款金额、税金、销售成本、销售毛利、销售费用、销售利润采购计划部门、存货、存货分类材料单价、采购数量、采购金额、付款金额库存计划存货、存货分类、库存组织安全库存量、期初库存量、期初库存金额、期末库存量、期末库存金额生产计划存货、存货分类、库存组织生产数量财务计划辅助项目、科目设备计划部门、资产类别原值、净值、累计折旧、设备数量人力计划人员类别、部门、业务员、基金（经费）类别、工资项目、基金项目人员数量费用计划部门、业务员、收支项目、项目管理档案资金计划部门、业务员、账户、收支项目、项目管理档案现金流入、现金流出成本计划成本要素、项目管理档

7、案现金流量计划现金流量项目其他计划币种、单位、数量、备注、无元素四、四、 样表的编制及其与其他功能的关联样表的编制及其与其他功能的关联样表编制样表编制所涉及到的内容和流程如图 3 所示：样表属性样表类型计划类型样表期间样表编制周期 样表使用方式样表下发方式按年编制制定本单位计划按季编制制定样表模版 按月编制 上报计划周期上报执行周期对对象象权权重重编编制制样样表表编编制制年年度度计计划划管管理理-编制计划：权重取数选择样表元素生成栏目预测样表计划样表销售计划 采购计划 库存计划 生产计划 成本计划 费用计划 现金流量 计划 资金计划 财务计划 其他计划总体规划年度计划期间大于等于1年期间等于1

8、年下发样表下发样表 下发核算关系 下发编辑核算关系 下发计划按年、季、月上报按年、季、月上报只有总体规划样表 才可用于编制总概算年度计划、总体规划样表都可 可用于编制年度计划预测样表 只可用于 模拟预算年度计划管理总概算管理 预测管理 预测管理报送计划 管理对象与元素查询下一步生成样表核算关系，在样表 核算关系功能处可以修改样表核算关系样样表表核核算算关关系系：保存核算关系计划样表 可用于编 制计划， 也可用于 模拟预算图 3 说明： 样表编制工作首先是要选择确定样表的属性。如果为预测样表，则只需选择样表 类型即可进行下一步样表表头编制；如果为计划样表，则需选择计划类型、编制 周期、使用方式，

9、输入样表期间。 样表类型是编制样表的必选项，必须指定样表是系统内置的 11 种计划中的哪 一种。这是下一步-选择样表元素的基础。 如果样表使用方式选择了下发样表 ，则还需设置样表下发方式、上报计划、上 报执行周期；如只选前两种使用方式，则不必做此三项设置。 按照样表编制向导步骤完成样表基本信息和元素的设置后，点击“生成栏目”按 纽，选择样表对象，系统自动按照交叉或顺序 （可以选择）方式生成栏目 和核算关系，以上内容全部完成，才能完成样表的编制工作。 样表编制完成后，还必须在样表核算关系功能处，将已设置的样表核算关系 进行保存，之后才能在对象权重编制 、 年度计划管理等处引用该样表。五、五、 编

10、制年度计划以及上报下发的流程编制年度计划以及上报下发的流程在集团企业应用全面预算时，编制年度计划或总体规划，并进行下发和上报将会是全 面预算管理的典型工作之一。 在下图 4 中，以年度计划的编制、下发、上报为例，纵向部分列示了所应用到的系统 功能，横向部分按照集团企业不同的单位级次分别列示了其应用系统所需要做的主要工作。 其间，用流程线将这些工作步骤进行关联，显示这些工作步骤之间的关联关系。样样表表管管理理报报送送计计划划年年度度计计划划管管理理报报送送计计划划年年度度计计划划管管理理集集团团:编制年度计划样表发送样表1、汇总所有下级年度计 划，编制集团年度计划 2、 批复下级单位计划发送已批

11、复 计划二二级级单单位位 :参照上级样表 编制年度计划样表发送样表编制本单位年度计划， 并与下级单位年度计划 汇总发送计划1、接受计划 2、批复计划发送已批复 计划三三级级单单位位 :参照上级样表 编制年度计划样表编制年度计划发送计划接受计划图 4说明： 编制“总体规划”时，与年度计划的区别只是在样表编制时，编制总体规划样 表 ，之后使用“总概算管理”功能，其编制、上报下发的流程与年度计划相同。 在“年度计划管理”和“总概算管理”功能中， 计划编制或编制规划可以 进行计划或规划的编制、调整、修改、审核、查询；以及汇总计划或规划的编制、 调整、修改、审核、查询等工作。 在“报送计划”功能中，可以

12、发送样表，也可以发送计划。发送样表时，可以选 择按单位分组进行发送，即可以将一种或几种样表同时发送给多个下级单位（已 设置的某一类或几类单位分组） 。发送计划时，可以是上报计划/规划的申请表/调 整表，也可以下发计划/规划的申请表/调整表，还可以发送已批复计划/规划的申 请表/调整表。六、六、 预测管理与计划控制预测管理与计划控制1、预测管理预测管理已经审核的预测样表可以进行模拟预算。在该功能处，按照模拟向导选择需进行 预测的计划样表，并按照系统提示的步骤进行操作，具体如图 5：预测模拟方法模拟方法预测方案季节性趋势预测法、增长量模型预测法、预测周期 （年、季、月、旬、周、 日）灰色系统预测法

13、、 指数曲线预测法、逻辑增 长曲线法、回归分析法、 线形近似值法、 加权算术平均法、移动平均法、完成预测期间 (参照日历输入起讫时间）简单算术平均法、指数平滑法、手工输入、百分比法、计算百分比法（可以选择其中一种方法进行模拟） 选择 预测 样表图 52、计划控制和预警计划控制和预警已编制完成的年度计划，经审核后，可以设置对计划的执行进行控制或预警，可以选 择控制期间（年、季、月） ，控制范围（当期、累进）等。 计划控制是指当实际执行数与计划数相比达到控制点时，进行严格控制不允许保存或 者审核，可以实现事中控制。 计划预警是指当实际执行数与计划数相比达到控制临界点之前，通过预警平台提供预 警警告

14、，可以实现事前预警功能。 计划类型为“财务计划”的，其控制点在总账系统；计划类型为“资金计划”或 “费 用计划”的，其控制点在报账中心系统。附：名词解释附：名词解释（1）计划/预测对象：即对什么来做计划/预测。可以是财务计划/预测对象如科目、也可以是业务计划/预测对象如存货或存货大类。（2）计划/预测元素：即计划/预测方案所考核的指标，如收入、费用、数量等。（3）计划编制体系：通过设置计划项目，建立本单位的计划编制体系。计划的编制过程按该体系展开。（4）预算模拟：是以年度计划关系为基础，根据历史数据通过多种预测模型模拟企业未来一段期间的财务状况和经营成果。预算模拟的结果可以作为管理者未来计划和

15、决策的依据。（5）计划版本：对于同一计划方案（相同的计划对象、计划元素和计划周期）可能会调整计划数据，为了把调整的过程记录下来，用版本的概念将其区别开来。项目成本应用流程项目成本应用流程项目成本系统主要完成对特定项目进行的收入成本核算，项目利润的考核，项目资源 消耗的预算，以及对项目进行阶段控制等工作。为生产制造成本之外的专项成本核算和考 核提供了平台。 可以完成高科技企业的研发项目、科研院所的课题项目、金融企业的金融产品、房地 产企业的开发项目、施工企业的工程项目、服务行业的服务项目、旅游企业的团队项目、 企业的在建工程项目、事务所项目等多个领域的项目成本核算工作。一、一、 应用准备应用准备

16、使用项目成本系统之前，需在“客户化客户化”及“项目成本项目成本”的相关部分做好以下基本档 案的录入与设置等应用准备工作。1、客户化客户化客户化中，有以下信息与项目成本系统直接相关：客户化客户化具体功能点具体功能点基础数据基础数据币种项目信息项目信息项目类型、项目基础档案（以集团登录账套时） 、项目管理档案（以公司 登录账套时） 基本档案基本档案管理会计管理会计信息信息责任中心、项目要素分类、项目要素、作业量单位会计平台会计平台管理会计管理会计 平台平台项目要素对照表、项目单据模板、项目单据生成以上内容的详细设置请参见“客户化”部分的说明。2、项目成本项目成本基础设置基础设置在客户化中做好以上各部分的设置后，还需在本系统的“基础设置”中进行：成本动 因、责任中心要素动因、项目类型与要素关系的设置；如果在项目成本系统启用之前，已