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1、天马行空官方博客：http:/ ；QQ:1318241189；QQ 群：175569632河南弘扬佳瑞酒店河南弘扬佳瑞酒店管理有限公司管理有限公司财财 务务 部部管管理理制制度度二二 OO 五年五年 月月 日日目目 录录第一章：财务部各岗位标准第一章：财务部各岗位标准第一节：财务部长岗位标准04第二节：会计岗位标准05第三节：商品会计岗位标准05第四节：出纳员岗位标准06第五节：采购员岗位标准07第六节：仓库保管员岗位标准07第二章：财务部各岗位描述第二章：财务部各岗位描述第一节：财务部长岗位描述08第二节：会计岗位描述10第三节：商品会计岗位描述11第四节：出纳员岗位描述12第五节：采购员岗
2、位描述14第六节：仓库保管组长岗位描述15第七节：仓库保管员岗位描述16第三章：财务部管理制度第三章：财务部管理制度第一节：财务部资金管理制度第一节：财务部资金管理制度一 固定资金管理制度17二 使用流动资金管理制度17三 费用报销审批权限管理制度18四 费用核算管理制度19五 货款及收费出现长余短缺处理制度20第二节：财务部资产管理制度第二节：财务部资产管理制度一 固定资产核算管理制度20二 固定资产价值计算管理制度21三 固定资产调拨、折旧处理制度22四 固定资产财务管理制度23五 固定资产、递延资产计划管理制度24六 速动资产管理制度26第三节：财务部务实管理制度第三节：财务部务实管理制
3、度一 计划管理制度28二 会计核算管理制度29三 低值易耗品财务管理制度31四 家具、用具购置、领用及报废、审批管理制度32五 办公用品财务处理制度32六 财务报销操作管理制度33七 财务报告与会计档案管理制度35八 财务内部票据管理制度37第四节：采购及仓库管理制度第四节：采购及仓库管理制度一 商品、原材料采购管理制度37二 食品采购管理制度38三 物资采购及发放管理制度39四 能源采购管理制度39五 仓库管理制度40六 商品物资进出仓管理制度41七 仓库物资管理制度42八 仓库安全管理制度43第五节：财务部奖惩管理制度第五节：财务部奖惩管理制度44财务部长岗位标准财务部长岗位标准隶属部门隶
4、属部门：财务部 年龄范围：年龄范围：30-50 岁主要合格证书：主要合格证书：教育方面：教育方面：具有普通院校财务会计专科以上学历技术方面技术方面：从事财务工作五年以上工作经验一、 掌握基础财务会计、成本会计、商业会计、商业统计等系列知识，具有会计师以上职称；二、 熟悉商业经济管理，投资决策、财务分析、管理、成本会计、审计等知识，了解市场营销方面的知识；三、 熟悉会计法、国家税法、经济合同法、商标法、企业经营法规及外汇管理法规等各类经济法规；四、 具有较强的组织能力和对外业务能力；五、 能对投资项目进行评估和可行性分析、研究，具有当家理财的经营管理能力，精通本部门各岗位工作，能运用各种财务报表
5、进行企业经济活动分析；六、 对市场经济知识有系统的了解，有丰富的财务管理工作经验和工作阅历。会计岗位标准会计岗位标准隶属部门隶属部门：财务部 年龄范围：年龄范围：24 岁以上 主要合格证书：主要合格证书：教育方面教育方面：具有中等技术学校财会专业以上学历 技术方面：技术方面：受过电子计算机操作培训一、 持有会计证，具有三年以上工作经验；二、 具有会计学、统计学、财务管理学等学科的专业知识；三、 熟悉各种帐款的工作程序与管理制度，能够独立完成各种会计报表的编制工作，对于收入、支出审核中发现的问题，能够分析发生的原因并提出解决办法；四、 掌握财务收入程序，工作责任心强；五、 懂基础英语，能看懂各种
6、报表及运用英文辨别外币的真伪；六、 廉洁奉公，坚持原则，工作认真负责。商品会计岗位标准商品会计岗位标准隶属部门隶属部门：财务部 年龄范围年龄范围：24 岁以上 主要合格证书：主要合格证书：教育方面：教育方面：具有中等技术学校财会专业或同等学历技术方面：技术方面：受过电子计算机专业操作培训一、持有会计证,具有三年以上会计工作实践经验；二、具有会计学、统计学、财务管理学等学科的专业知识；三、熟悉各种商品应付帐的工作程序和会计报表，能够独立完成各种会计报表的编制工作；四、熟悉公司费用开支的控制系统，工作责任心强，能够严把费用开支关；五、廉洁奉公、坚持原则、工作认真负责。出纳员岗位标准出纳员岗位标准隶
7、属部长隶属部长：财务部年龄范围年龄范围：24 岁以上主要合格证书：主要合格证书：教育方面：教育方面：具有中等技术学校财会专业或同等学历技术方面：技术方面：受过电子计算机操作培训一、 具有会计员职称及出纳工作的实践经验，熟悉企业的收支工作程序、工作内容，能制作各种收支报表；二、 具有现金管理和银行结算业务方面的知识，掌握现金、银行存款管理制度和财务开支标准；三、 能熟悉运用电子计算机技术，掌握要运用的专业知识；四、 掌握财经法规，严格执行各项财务纪律和规定；五、 廉洁奉公，诚实可靠。采购员岗位标准采购员岗位标准隶属部门：隶属部门：办公室 年龄范围年龄范围：22 岁以上 主要合格证书：主要合格证书
8、：教育方面：教育方面：具有高中以上文化程度技术方面：技术方面：具有公关能力一、 熟悉采购及企业所需各种商品知识（性能、用途及质量要求） ；二、 具有一定市场知识，了解各种商品的行情；三、 了解工商行政管理法规；四、 能按时保质保量地完成采购任务；五、 掌握采购技术，具有一定公关能力；六、 工作认真负责，对企业有高度的责任感。仓管员岗位标准仓管员岗位标准隶属部门隶属部门：财务部 年龄范围：年龄范围：22 岁以上主要合格证书主要合格证书 教育方面：教育方面：具有高中以上学历技术方面：技术方面：能操作电子计算机一、 具有仓储基础理论知识和质量标准知识，了解物资的维护保养知识，熟悉各种物品保管要求和储
9、存期限；二、 了解企业内部控制系统，熟悉物品领发工作程序；三、 工作责任心强，严格遵守有关法规和仓储规章制度；四、 工作细心、办事认真。财务部长岗位描述财务部长岗位描述岗位名称岗位名称：财务部长直接上级直接上级：董事长直接下级直接下级：会计员、出纳员、统计员、保管员本职工作本职工作：企业财和物的管理工作责任工作责任：1、 贯彻执行董事长下达的各项任务，处理本部门的日常业务、事物；2、 控制预算案，负责领导会计员、出纳员、保管员按时按要求记帐，收付款，按规定报销费用进行预提和待摊费用的核算，计提各项专用基金，做到合理、合法、合规，如实反映企业财务状况；3、 保管管理现金流量、货款及货币总量；4、
10、 按时编制会计报表；5、 监督、检查易耗品、办公用品、固定资产物品的发收及合理使用，做帐帐、帐表、帐物相符；6、 负责对会计凭证、账簿、经济合同等会计资料的收集、装订和归案保管工作；7、 召开财务会议，进行财务收支分析，拟定经营决策和成本控制方案；8、 随时组织本部门人员学习国家财经政策法律法规，和公司的各项规章制度；9、 对企业有关人员进行财务知识培训；10、经理召开的部门级例会，财物协调会；11、主持本部门会议，传达上级精神，制定本部门的工作计划。领导责任领导责任：1、 对本部门工作正常运行负责；2、 负责公司各项制度的贯彻和执行；3、 负责处理社会职能部门的关系；4、 对下属员工的行为负
11、责；5、 遵纪守法。主要权力主要权力：1、 代表企业与社会有关单位的联系权；2、 提请聘任或解聘本部门人员的权力；3、 对违反财务制度人员的处罚权；4、 对本部门工作人员的调配权；5、 对企业各经营部门经营活动的监督权。执行人签名执行人签名：董事长：兹收到佳瑞公司财务部长岗位描述 ， 本人明白制度的详细内容，并谨此声明，保证按制度尽职与执行。签 名：会计员岗位描述会计员岗位描述岗位名称岗位名称：会计员直接上级直接上级：财务部长本职工作本职工作：负责公司财务核算工作责任工作责任：1、 负责公司管理帐务处理及本息催收工作；2、 填制和管理公司银行支出转帐业务的记帐凭证，负责办理银行贷款，还款调汇业
12、务；3、 负责催收清理银行拨付的各项往来帐款，对长期欠帐户查明原因，及时采取措施；4、 根据上月各营业部门收入基数，每月按规定计划提取各种税金，报送有关税务表格按月交纳税金；5、 按月认真核查所管帐户发生金额的正确性，发现问题及时予以纠正；6、 加强对固定资产和流动资金的日常管理，及时掌握流动资金的使用和周转情况，定期向领导汇报；7、 定期与固定资产保管员核对帐目，实物做到帐帐、帐物相符。执行人签名执行人签名：董事长：董事长：兹收到佳瑞公司会计员岗位描述 ， 本人明白制度的详细内容，并谨此声明，保证按制度尽职与执行。签 名：商品会计岗位描述商品会计岗位描述岗位名称岗位名称：商品会计直接上级直接
13、上级：财务部长本职工作本职工作：经济成本核算工作责任工作责任：1、 在财务部长的领导下，负责分管公司的核算业务；2、 负责主管各营业部门按照会计制度，及时做好测算进行审核；3、 负责主管各营业部门按照会计制度，记好收入支出费用的明细帐，及时清理管理部门的债权、债务，正确编制分管部成本费用的盈亏报表；4、 负责制定各部门营业成本费用指标，并严格检查控制；5、 定期考核各营业部门成本计划定额的执行情况，分析成本升降的原因；6、 坚守岗位，坚持原则，反对统计报告各营业部门的经营状况。执行人签名执行人签名：董事长：兹收到佳瑞公司商品会计岗位描述 ， 本人明白制度的详细内容，并谨此声明，保证按制度尽职与
14、执行。签 名：出纳员岗位描述出纳员岗位描述岗位名称岗位名称：出纳员直接上级：直接上级：财务部长本职工作本职工作：现金收付工作责任：工作责任：1、 负责现金收付；2、 处理报销事宜；3、 审查原始凭证，保证其合法性和准确性；4、 做记帐凭证；5、 每日进行帐、款盘存，做到日清月结；6、 对凭证进行月结，月结后的凭证交会计收存；7、 每日将现金存入银行，定期对帐；8、 填写收支，存款日报表，报财务部长；9、 掌管保险柜；10、对原始凭证合法性负责；11、对现金日记帐和银行存款帐的正确负责；12、对现金安全负责。主要权力：主要权力：1、 对报销单据不合法及违反企业有关规定的票据有拒绝支付权；2、对任何人，不合手续的提取现金，有拒绝支付权
