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1、注意往来账户一定要设置核算项目注意往来账户一定要设置核算项目业务流程说明业务流程说明预收、收款、退款预收、收款、退款系统将应收应付分为收款和付款业务流程分为收款和付款业务流程，其中收款收款含预收款和收款业务类型，付款付款含预付款和付款业务 类型。不同业务类型其业务的处理过程有差异，所以对应在系统中也会有不同的业务处理流程。 现在以收款流程收款流程下的单据及具体业务流程为例，来讲解具体应用方式： 预收业务流程说明预收业务流程说明目目 标标完成预收款的全部业务过程业务背景业务背景预收是指在销售过程中客户先交钱客户先交钱，后完成交易的销售业务。适用范围适用范围适用于面向企业的预收交易销售业务预收交易
2、销售业务序号序号处理说明处理说明责任部门责任部门责任人责任人1负责业务流程中金额处理的人员对客户以定金以定金或其他用途提 供的资金，可以在收款单中选择预收款来记录这部分金额。财务部会计2仓管人员进行发货并填写销售出库单。销售出库单也可以依 据销售订单、销售发票生成或手工新增。财务部仓管人员3会计收到已经确认的销售出库单，按照销售出库单进行开票。 赊销的销售发票其确认之后就表示应收确立。财务部会计4当进行后期处理关联业务时，到核销界面选择预收冲应收。选择预收冲应收。 这种业务类型可以处理预收款红蓝单的对等冲销预收款红蓝单的对等冲销，也可以处处 理预收款和对应赊销发票的核销理预收款和对应赊销发票的
3、核销，或者说是业务对接业务对接。一张 发票或预收付款单，在金额未被完全核销之前可以被多次调 用核销，如果发票或预收付款单的金额被完全核销后，系统 不允许再次调用核销。一张核销单据上可以调用多张预收付 款单或发票同时进行核销。财务部会计应收业务流程说明应收业务流程说明目目 标标完成赊销发票收款的全部业务过程业务背景业务背景应收是指在销售过程中和客户先办理赊销发票，待款到后完成交易的销售业务。适用范围适用范围适用于面向企业的到款交易销售业务序号序号处理说明处理说明责任部门责任部门责任人责任人1仓管人员进行发货并填写销售出库单。销售出库单也可以依据 销售订单、销售发票生成或手工新增。财务部仓管人员2
4、会计收到已经确认的销售出库单，按照销售出库单进行开票。 赊销的销售发票其确认之后就表示应收确立。财务部会计3负责业务流程中金额处理的人员对客户到款进行后续业务处理， 可以在收款单中选择收款来进行这部分金额和对应赊销发票的 到款核销。财务部会计4如果有客户想以货抵款，以货抵款，则表示供求双方的关系发生了变化， 双方都存在了应收关系。如果存在这种状况，需要对存在这样 特殊业务的客户在供应商处建立对应基础资料，然后走相关流 程得到赊购发票。最后在应收冲应付的单据中完成往来核销。财务部会计5如果是退款，两种方式：如果是退款，两种方式：1、先做红字赊销销售发票，然后在收、先做红字赊销销售发票，然后在收
5、款单中的源单类型中选择红字销售发票即可。款单中的源单类型中选择红字销售发票即可。2、在收款单中选、在收款单中选 择收款退款类型，然后选择对应的已经收款的发票进行退款。择收款退款类型，然后选择对应的已经收款的发票进行退款。财务部会计收款单收款单收款单据是向客户收取商品赊销货款或预收货款的业务行为，此单据可处理企业销售收款、销售预收款等 收款业务，收款单还可以处理一张赊销发票分次收款，或一张收款单同时处理几张赊销发票的业务。在 KIS 系 统中处于应收应付的核心地位。付款单付款单付款单据是向供应商提供商品赊购货款或预付货款的业务行为，此单据可处理企业采购付款、采购预付款 等付款业务，付款单还可以处
6、理一张赊购发票分次付款，或一张付款单同时处理几张赊购发票的业务。在 KIS 系统中处于应收应付的核心地位。核销单核销单核销单据是为企业处理与供应商、客户之间业务交易产生的大量的往来款项而设定的，本模块从属于业务 环节，其中的“往来核销“就是用来解决企业往来业务款项转销的。此单据可处理预收冲应收、预付冲应付、应收 冲应付、应付冲应收、应收转应收和应付转应付等业务。在 KIS 系统中处于应收应付的后续处理环节。其他收款单其他收款单处理非主营业务收入的其他收款业务，主要是对收款过程的管理，同时通过输入收入类别，系统提供不同 收入类别的收款汇总及明细报表。其他付款单其他付款单处理非主营业务支出的其他付
7、款业务，主要是对付款过程的管理，同时通过输入支出类别，系统提供不同 支出类别的付款汇总及明细报表。凭证处理凭证处理记账凭证管理模块可将应收应付系统各种业务单据按凭证模板生成凭证，可根据凭证模板上选定的科目属性生成不同的凭证，如数量金额凭证、外币凭证等，单据上的核算项目（默认为客户或供应商）信息也可传递到凭证。还可对生成的凭证进行查询和修改，并实现了单据和凭证之间的联查，物流和资金流在本模块实现同步。应收应付模块提供了其他应收单，主要处理企业除主营业务之外除主营业务之外的其他收款款项。其他收款单据 根据业务性质分为“收款结算收款结算”和和“其他应收其他应收”两种类型两种类型。收款结算主要用于接收
8、现金或支票入接收现金或支票入 账账等收款业务；其他应收，主要是处理同客户之间处理同客户之间的其他收入业务，比如代垫运费代垫运费等需要收款或 和核销的业务，因此其他应收单据保持审核后可以直接通过收款单参与后续收款核销流程。 一、基础资料设置一、基础资料设置 1.收支类别添加收支类别添加收入对应的科目收入对应的科目 押金收入其他应付款 押金返还其他应付款 劳务收入其他业务收入；租金收入其他业务收入【02、03、04、05、06】都是其他业务收入 支出对应的科目支出对应的科目 借款借款其他应收款其他应收款 还款还款其他应收款其他应收款 采购运费代垫采购运费代垫其他应收款其他应收款 采购运费结算其他应
9、收款 装修费用管理费用办公费 运输费销售费用 电话费管理费用 经费、招待费、办公费管理费用金华电子公司于 2012 年 6 月开始使用金蝶 KIS，企业通过其他收款单处理其他非日常业务类型的收款业务，包 括租金收入、押金收付、代垫运费等业务。6 月发生如下业务： 1、6 月 10 日，收到百甲电脑有限公司交来 6 月租金 20000 元和 6 月押金 30000 元，存入银行。 2.6 月 12 日，现金代客户现金代客户太和网络有限公司支付采购运费支付采购运费 4000 元，该运费在后期需从太和电脑公司收回。 3.6 月 20 日，收到太和网络公司银行回来的前期代垫运费 4000 元。 4.月
10、底对业务单据生产凭证并查询相关报表数据。1、6 月月 10 日，收到白货电脑有限公司叫来日，收到白货电脑有限公司叫来 6 月租金月租金 20000 元和元和 6 月押金月押金 30000 元，存入银行。元，存入银行。单击“应收应付” 其他收款单，填制其他收款单。 【单据类型注意选择收款结算】 20000 对应科目其他业务收入，30000 对应科目其他应付款 借：银行存款借：银行存款 50000贷：其他业务收入贷：其他业务收入 20000其他应付款其他应付款 300002.6 月月 12 日，现金代客户太和网络有限公司支付采购运费日，现金代客户太和网络有限公司支付采购运费 4000 元，该运费在
11、后期需从太和电脑公司收回。元，该运费在后期需从太和电脑公司收回。 分析分析：该业务属于现金支付业务，此垫付的运费会从客户处收回，因此建议制作其他收款单处理。此时需要设 计两种类型的其他收款单，首先制作收款结算单，此处金额为负数，表示该笔付款业务需要转让客户的应收款 处理，也就是我代垫的运费需要从客户处给收回来。 首先首先：制作收款结算单，确认现金支付业务，注意单据类型选择“收款结算” ，结算账户选择“现金”科目。 其次其次：注意收款金额要输入-4000 然后，制作收款结算单后，需要将该笔其他应收款转入百甲网络公司的应收账款科目，制作其他应收单。因为 核销单里面并未提供其他应收转应收账款的操作。
12、结算账户：应收账款（相当于对方账户） 收支类别：代垫运费，代垫运费，收款金额输入 4000 元。 借：库存现金借：库存现金 -4000贷：其他应收款贷：其他应收款 -4000 或者编制付款单：借：其他应收款或者编制付款单：借：其他应收款 4000 贷：库存现金贷：库存现金 40003.6 月月 20 日，收到太和网络公司银行回来的前期代垫运费日，收到太和网络公司银行回来的前期代垫运费 4000 元。元。 分析：此项收款是对前期其他应收单的后续收款，因此关联前期的其他应收单制作收款单处理制作收款单处理。 单击“收款单”表头收款金额 4000。源单编号来自“其他应收款”单据类型是“其他应收”的那张
13、单据。 借：应收账款借：应收账款 4000贷：其他应收款贷：其他应收款 40004.月底对业务单据生产凭证并查询相关报表数据。月底对业务单据生产凭证并查询相关报表数据。 单据“应收应付”“生成凭证”选择事务类型“收款结算收款结算” ，过滤出本期的收款结算单。 汇总、按单生成凭证。 的那句“应收应付”“生成凭证”选择事物类型“其他应收其他应收” ，过滤出本期的其他应收单据 汇总、按单生产凭证。二、其他应付款（了解）分类：付款结算和其他应付 1.支付英特尔公司运费 800 元，用银行存款支付。 编制其他付款单：单据类型：其他应付，应结算金额和已结算金额 800 元。 借：销售费用贷：其他应付款 2
14、.代 LG 公司支付运费 1200 元，以库存现金支付 编制其他付款单：单据类型：付款结算。结算账户：库存现金，应届生金额和已结算金额 1200 元 借：其他应收款贷：库存现金三、特殊的收付款业务三、特殊的收付款业务 退货往来如何处理退货往来如何处理 1.明确收款单业务类型有：收款结算、预收款和收款退款 进入收款单编制收款类型选择：收款退款 注意：收款退款源单据是“收款单” 2.点击“选源单” ，选择相应的需要退款的收款单 源单编号是发票的编号，在操作收款退款时，可以看到收款单号和发票的编号。 3.把退款金额输到“表头收款金额”出，点击分摊就可以看到标题中间“本次核销”就显示退款金额。 【已核
15、销金额指你实际退款的金额；未核销金额指你实际收到的钱】 4.点击保存，并该一下日期。 5.审核单据问题一：问题一：预收款退款预收款退款如何处理？如何处理？ 解决方法： 1、收款单中【收款类型】选择【预收款】； 2、【表头收款金额】栏输入退款的负数金额。负数金额。问题二：问题二：收款尾数差额收款尾数差额如何处理？如：应收客户款项为如何处理？如：应收客户款项为 1999 元，客户支付货款元，客户支付货款 2000 元，收款尾差冲减财务费元，收款尾差冲减财务费 用。用。【折后金额大于收款金额折后金额大于收款金额】 解决方法：1、新增收款单，在【表头收款金额表头收款金额】输入实际应收的客户款项 199
16、9； 2、【折后金额折后金额】输入实际收到客户款项 2000，系统自动计算折扣率大于 100%； 3、【折扣科目】中选择科目财务费用。选择科目财务费用。问题三：问题三：收款优惠收款优惠如何处理？如：应收客户款项为如何处理？如：应收客户款项为 2100 元，客户支付货款元，客户支付货款 2000 元，差额计入销售费用。元，差额计入销售费用。 解决方法： 1、新增收款单，在【表头收款金额】输入实际应收的客户款项 2100； 2、【折后金额】输入实际收到客户款项 2000，系统自动计算折扣率小于 100%； 3、【折扣科目】中选择折扣科目销售费用。问题四：赊销确认后续分此收款如何处理？问题四：赊销确认后续分此收款如何处理？ 1. 编制收款单据：收款类型：“收款”，表头收款金额本次实际收款金额，源单编号选择对应的发票总金额。 比如发票总金额 5000 元，本次收款 2000 元，则表头金额输入 2000 元，“本次核销“输入
