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1、642 固定资产转移制度内控制度名称内控制度名称固定资产转移制度固定资产转移制度执行部门执行部门内控制度编号内控制度编号监督部门监督部门制度受控状态制度受控状态生效日期生效日期第第 1 1 章章 总则总则第 1 条 目的为了合理调配资源，确保固定资产利用的经济性和有效性，特制定本制度。第 2 条 范围固定资产转移指固定资产内部调拨和固定资产出借。第第 2 2 章章 固定资产内部调拨固定资产内部调拨第 3 条 企业内部调拨固定资产范围1土地、房屋及建筑物。2运输设备、机械设备、机电设备等。第 4 条 固定资产内部调拨申请固定资产使用部门根据实际需要，提出固定资产调拨申请，填写“固定资产内部调拨单
2、” ， “调拨单”的内容包括调拨原因、固定资产调出入双方、调拨价格。第 5 条 固定资产内部调拨的审核和批准1固定资产调拨单经使用部门经理审核签字后报资产管理部。2资产管理部对使用部门提出的调拨单进行审核，并核对年度固定资产购置预算，对预算外采购需在调拨单上注明，资产管理部经理在调拨单上签字批准。3资产管理部审核批准后交财务部，财务部审核调拨单，对预算进行监督。4经审核的调拨单呈报财务总监审批，财务总监在权限范围内进行审批，无最终审批权的，财务总监应附上自己的审核意见，报总经理进行批准。第 6 条 如固定资产出入厂区应另填“固定资产调拨交接单” ，一式六联。1第一联托运部门自存。2第二联托运部
3、门转送财务部门暂存凭以核对第三联。3第三联至六联出厂时经守卫签注时间、车重后，第三联由守卫暂存，于第二日转送托运部门所属的财务部门，经与第二联核对无误，于一日内转送固定资产接收部门所属的财务部进行核对。4第四、五、六联由承运商随同交运的固定资产出厂、入厂时经守卫签注入厂时间、车重后入厂，经点收后第四联由固定资产接收部门存查。5第五、六联经守卫签注出厂时间、车重后，第五联由承运商暂存凭以申请运费，第六联由守卫暂存，于第二日转送固定资产接收部门所属的财务部与第三联核对。第 7 条 移出部门收到经批准的“固定资产调拨单”后，资产移出方负责人办理固定资产交接手续。第 8 条 资产管理部收到审批的资产调
4、拨单后办理相关固定资产调拨手续。第 9 条 财务部固定资产会计对固定资产的内部调拨进行账务处理。第 10 条 资产管理部固定资产管理员及时更新固定资产管理台账。第第 3 3 章章 固定资产出借固定资产出借第 11 条 固定资产出借由借用人提出书面申请，送总经理核准。第 12 条 固定资产出借事项经过核准后，由资产管理部会同财务部门等拟定方案，与借用人签订出借合同。第 13 条 出借合同内容1合同应详细说明固定资产的型号、规格、数量、用途、借用期限、租金和押金的金额和支付方式等事项。2合同应明确固定资产出借期间的修缮保养、税赋缴纳、运杂费的支付、损害赔偿等事宜。第 14 条 出借合同签订之前应经过总经理审批。第 15 条 资产管理部根据经过审批的出借合同办理财产移出手续，并会同财务部门根据合同修改固定资产卡及财产目录。第 16 条 固定资产出借到期，资产管理部应及时催促借用人归还固定资产。对于借用到期迟迟不还的，资产管理部应当及时向管理高层报告，必要时以书面方式催交，并依约要求赔偿。第第 4 4 章章 附则附则第 17 条 本制度经总经理审批后自颁布之日起执行。第 18 条 本制度由资产管理部负责解释。编制日期编制日期审核日期审核日期批准日期批准日期修改标记修改标记修改处数修改处数修改日期修改日期
