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1、711 无形资产业务岗位责任制度内控制度名称内控制度名称无形资产业务岗位责任制度无形资产业务岗位责任制度执行部门执行部门内控制度编号内控制度编号监督部门监督部门制度受控状态制度受控状态生效日期生效日期第 1 条 为了明确无形资产业务各相关岗位的任职要求，有效界定不同岗位的职责权限，根据国家相关法律、法规和本公司的实际情况，特制定本制度。第 2 条 无形资产业务岗位设置中的不相容岗位包括：1无形资产投资预算的编制与审批；2无形资产投资预算的审批与执行；3无形资产取得、验收与款项支付；4无形资产处置的审批与执行；5无形资产取得与处置业务的执行与相关会计记录；6无形资产的使用、保管与会计处理。第 3
2、 条 无形资产业务岗位设置和岗位主要职责如下表所示。无形资产业务岗位设置和岗位主要职责一览表无形资产业务岗位设置和岗位主要职责一览表无形资产业务岗位主要职责1董事会（1）合议、审批无形资产购置计划、方案（2）审批超预算或预算外无形资产投资项目2总经理办公室（1）审核无形资产投资可行性分析报告或购置方案（2）审核超预算或预算外无形资产投资项目3财务部经理（1）设置无形资产总账及明细账科目（2）审核无形资产投资可行性分析报告（3）审核无形资产的处置依据、处置方式、处置价格等（4）审核无形资产业务的会计核算结果（5）监督、指导资产管理部对企业无形资产进行妥善管理（6）参与无形资产盘点工作4法律事务部
3、（1）审定无形资产购置合同或协议书负责人（2）审定无形资产转让合同或协议书（3）审定无形资产业务中涉及的其他法律文件5无形资产使用部门相关负责人（1）依据无形资产管理制度和办法，负责制定并组织实施具体的实施细则（2）建立并及时登记无形资产使用台账（3）提出无形资产处置申请（4）检查并报告无形资产的日常使用情况6资产管理部负责人（1）制定企业无形资产管理规章制度，并组织实施和监督检查（2）会同归口管理部门编制无形资产投资可行性分析报告（3）受理使用部门提出的无形资产技术鉴定申请（4） 审核无形资产的增加、调剂和处置办法（5）组织拟定无形资产购置、转让合同或协议书（6）负责组织对无形资产的清查、盘
4、点、登记、统计汇总及日常监督核查工作（7）核查、指导使用部门的无形资产管理工作（8）组织协调有关单位对无形资产进行评估7无形资产管理员（1）受理无形资产的增加、调剂和处置等申请（2）负责无形资产可行性分析报告的编制执行工作（3）拟定无形资产购置、转让合同或协议书（4）指导无形资产使用部门对无形资产进行维护8无形资产归口管理部门负责人（1）会同资产管理部编制无形资产投资可行性分析报告（2）会同资产管理部开展无形资产技术鉴定工作（3）核查、指导使用部门对无形资产的使用与管理，确保无形资产保值增值、安全与完整（4）参与企业使用无形资产进行投资的决策9财务部会计人员（1）负责登记归口管理的无形资产明细账（2）对无形资产业务进行会计核算（3）参与无形资产的验收、检查、处置工作（4）参与无形资产清查盘点10财务部出纳人员（1）支付无形资产购置款项（2）收取无形资产处置所得款项第 4 条 任职要求1具备良好的职业道德。2具备良好的业务素养。3掌握必要的基本的岗位技能。4获得从事相关岗位的职业资格证书。第 5 条 本制度由资产管理部拟定，经总经理审批后生效，本制度解释权归资产管理部所有。编制日期编制日期审核日期审核日期批准日期批准日期修改标记修改标记修改处数修改处数修改日期修改日期
