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1、竞争格局下农信社的经营风险新动向及防范对策 作者：金永日 高 文章来源：本站原创 点击数：217 更新时间：2010-4-19 近年来，随着国家支农惠农政策的落实，农户的生产积极性迅速提高，资金需求规模也不 断扩大，越来越多的银行机构投身“三农”市场，拓展贷款业务，农贷竞争也由此产生。 对于收入来源单一的农村信用社（以下简称农信社）而言，扩大贷款规模短期内仍然是其 完成利润指标并在竞争中站稳脚跟的唯一出路。但在农信社扩大贷款规模的过程中，管理 能力不足的问题及其经营风险进一步暴露，并呈现出一些新动向，值得我们深度关注。竞争背景下的经营风险及其新动向（一） “跨年度贷款”掩盖下的信用风险不容小视
2、“跨年度贷款”是农信社在第四季度发放贷款的统称，一般于次年（第四季度）到期。它 是农信社扩大贷款规模、延长资金占用期限的主要方式，其所占农信社短期贷款的比重已 经达到一半以上。但在监管中发现，各社迅速增长的“跨年度贷款”掩盖下的两种信用风 险不容小视。一是“跨年度贷款”的还款能力已经出现困难，风险已基本暴露的贷款通过借新还旧，掩 盖信用风险。对某市辖 8 家县级农村信用合作联社（以下简称联社）的快速抽查中发现， 其中 7 家不同程度存在这种现象。而某联社在发放新贷款的同时清收旧贷款，对超过当年 贷款总额 10%的以前年度、至少应划归次级类的风险贷款进行了集中处理。二是“跨年度贷款”掩盖下的贷款
3、接龙正在蔓延，区域性信用风险不断上升。由于各家贷 款机构各自为战，对借款人的资产负债情况缺乏全面及时掌握，使借款人游走在各家农贷 银行之间获取贷款，以贷款接龙的形式维系着看似运转正常的资金链和良好的信用状况。 监管人员在简单抽查 22 户邮政储蓄银行借款人的 60 万元贷款后发现，其中 7 户 21 万元被 用于归还农信社的到期贷款。之后农信社新一轮“跨年度贷款”到手，部分资金又被用于 归还邮政储蓄银行利率相对较高的贷款。2009 年农业灾情较重，农户资金回笼难度加大， 这种贷款接龙有进一步扩大的苗头，值得关注。（二）贷款保市场的同时，操作风险呈抬头之势为了在农贷竞争中力保现有市场不失，以维持
4、收入来源，农信社从贷款的利率、期限、担 保、用途、制度安排等方面实行了更宽松的政策，以保证贷款规模的扩张。但抽查发现， 在农信社新发放的贷款中，冒名贷款、关系人不合理优惠贷款、放贷收息、抵押担保不全 等信贷违规行为仍然不少。另一方面，有限的管理被更多地倾注到营销和考核指标当中， 对存款和会计结算等重要岗位和关键业务环节重视不够，一定程度上助长了库房管理松懈、 前后台制约失效、章证交叉、柜员卡串用甚至“一手清”等内控失效、违章操作现象的产 生，成为基层农信社严重的风险隐患之一。（三）传统农贷经营模式下的市场风险管控状况堪忧农信社在短期农户贷款方面积累了丰富的管理经验，但面对大额贷款，尤其是涉及房
5、地产 等高风险行业的短期非农业贷款时，还不能进行产品的细分，生搬硬套农贷经营模式，导 致操作环节漏洞频出。主要表现在：一是明知借款人的真实用途而授意其编造农业用途， 贷款发放即被挪用，贷后管理等环节无可避免地流于形式；二是为了帮助借款人规避企业 贷款方面的严格要求，以合伙人相互担保的方式发放多笔自然人大额贷款；三是以个人名 义向房地产商贷款，直接用于开发，致使资金流入高风险领域；之四是当前资产价格虚高， 通胀压力陡增和房地产行业问题频发，风险不断积累的情况下，对借款人以积压楼盘、商 服、甚至弃置厂房作抵押，虚估资产套取贷款缺乏敏感。（四）繁荣的指标背后个别高管人员的道德风险必须重视不可否认，改
6、革中建立起来的法人治理机制尚未完全改变各社“内部人控制”的现状，对 “一把手”等高管人员的软控制仍然是潜在的风险来源。检查发现，个别高管人员以跨越 发展、指标考核或农贷竞争为由，通过政策导向、人事安排等手段，集机构之力追求表面 文章，不计成本揽储的同时，忽视甚至有意掩盖风险放贷，推动整个机构在规模冒进的路 子上奔跑，当机构遇到经济环境逆转或外部监管政策调整时，则风险会集中暴露，成为发 展道路上的一个新的历史包袱。风险原因分析上述现象不仅反映出农信社的管理能力低下，也折射出在旧有的合规性问题尚未完全解决， 或者在表面上看似合规的情况下，农信社的经营风险在竞争的催化下发生了新变化。究其 原因，主要
7、在于：（一）考核不合理，偏重数量规模与监管部门的考核相比，农信社自己的考核评级机制偏重存贷款数量和利润规模，轻风险 拨备等要素。为了完成额度不断增加的考核指标，基层社只有扩大贷款投放，甚至在贷款 出现风险的情况下不惜放贷收息，完成账面利润。这种只加油不刹车的考核为个别高管追 求短期效益、透支机构的未来起到了一定的导向作用。竞争加速了这种规模冒进战略的步 子，使基层社在贷款抢市场的过程中，有意无意降低了对程序、风险等重要因素的考核标 准。（二）经营不审慎，追求表面短期效益自统一法人社改革以来，农信社在国家政策资金的扶持下，经营状况取得了显著好转，部 分管理基础好、包袱相对轻的社经营效益明显改善。
8、但是，有的社为了追求漂亮的表面指 标以迎合上级考核，忽视成本和风险，高压揽储的同时进行贷款冒进，在呆账长期挂账、 拨备严重不足、费用过快上涨和资产整体风险存在隐患的情况下，仍维持存贷款规模快速 扩张、利润和效益持续增长的现状。（三）内控不健全，重贷轻管问题依然存在目前，基层农信社信贷管理能力的进步远远落后于贷款规模的扩张，加上其管理意识中存 在“一笔贷款只要放得出收得回就万事大吉”的思想，导致信贷内控机制仍然存在重结果、 轻过程和行为控制的缺陷。有的信贷人员面对大量的贷款，只看手续、只看程序、过分倚 重抵押担保等第二还款来源在信贷决策中的作用，再转一转、看一看、把表填填，贷款就 可以放出去了，
9、客观上很难深入每户借款人去全面了解资产负债及变动情况，或是对较大 额贷款进行卓有成效的风险评估和过程控制。改进农信社风险管理的监管建议（一）重塑成本与风险为核心的考核理念对银行业机构来讲，风险决定生存，而成本则关乎发展。目前，农信社正处在提升经营发 展层次，实现由简单的数量扩张型向内涵集约式转型的当口，成本和风险更显重要。作为 负有发展导向使命的考核工作，在强调经营业绩等外在成果的同时，必须高度重视取得这 些业绩所付出的成本和承担的风险。只有考虑综合成本的考核导向，才是客观并更富有积 极意义的，才有利于引导基层社实现稳健发展。另外，对干部的考核还要注重连续性，应 将他们以往的成长表现或履职业绩
10、结合起来考虑。对已经交流或提拔，但事后被证实对有 关风险负有责任的高管人员应以责任追究的方式，对其进行重新评价，才能增强考核的公 正性。（二）以服务为导向，提高核心竞争力首先，创新服务的产品战略。农信社的优势在农村，发挥优势的基础是网点，优势的表现 是综合金融服务，而综合金融服务的根在简单的存贷业务。以贷款为例，农信社应对现有 的贷款市场按行业用途、期限、额度、信用程度、担保等要素进行细分，适时推出简便实 用、形象显明而颇具亲和力的信贷产品。如普通农户生产生活用的多种短期贷款，可以考 虑实行综合信贷，即在延长联保期限的基础上，通过绑定银联卡的方式控制在授信额度内 循环使用。而这张结算卡，既有贷
11、款，又可包含存款，既有基础利息的收支，也可包含结 算、电话银行、网上银行等多种创新服务所带来的中间业务收入。再如对于大额贷款或企 业集团贷款，可由地市一级联社或省联社按集团客户实行统一授信，基层社以转账方式提 供贷款以及其他的结算等基础服务。这样既降低了风险，也便于加强对大额贷款的贷后管 理。其次，制度流程化的内控战略。把制度要求融入业务操作流程，使制度成为业务处理技术 系统的必备环节，达到“偏离了内控环节，业务就无法进行”的效果。然后再辅之以人员 的教育和奖惩，使制度成为业务经办人员自发自觉的意识和行为，而不是应付管理者或检 查的被动之举，从而营造出优良和谐的内控环境。最后是人才强社战略。
12、“卓越的银行源于卓越的服务，卓越的服务源于卓越的员工” 。农信 社要通过引进高素质人才、培训现有人员、激励约束等一系列制度措施，培养起全员立足竞争、创新服务的营销意识，提升服务效率，扩大品牌效应，实现人才强社。（三）查处并重，提高监管有效性以往对农信社的监管更多地以规范促发展为重点。今后的监管，一方面应当在巩固合规监 管成果的基础上，突出风险导向，引导和督促农信社加强对活情况的综合管控能力，提升 信贷管理水平。另一方面，除了对弄虚作假、掩盖风险等合规类问题加大处罚力度以外， 对忽视风险和成本，追求表面扩张的管理经营模式应当进行告诫，并以此作为机构、业务 市场准入或高管人员任职资格考核的重点，或以审慎经营为依据直接进行相应的处罚，实 现查处并重，提高监管工作的有效性。
