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1、Bilan 资产负债表 compte de rsultat 损益表 Annex 附表 CA ( chiffres daffaires) 营业额 Rentabilit 收益能力 Solvabilit 偿债能力 Flexibilit 灵活性 ETE 净利 EBE 毛利 stock MP 库存原材料 stock PF 库存产成品 charges 费用 produits 产出 BFR 营运资金需求量 Dcaissement 现金流出 Encaissement 现金流入 CAF 自有资金能力 Clients 应受账款 fournisseurs 应付帐款 remboursem 本金 intrts 利息 e
2、mprunts 借款 capital 资本 Amortissement de IT 固定资产折旧 Charges de personnel 人员费用 Dotations aux amortissement 分摊折旧 investissement 投资 dbit 借 crdit 贷 tableau des flux de trsorerie 现金流量表 tableau de financements 财务状况表 ACTIF 资产 PASSIF 负债 Fonds dorigine propre 自有原始资金 Rapport nouveau 结转上年余额 Dettes financires 银行借款
3、 Immobilisations 固定资产原值 Disponibilits 可使用的资金 Fonds emprunts 负债总额 NET 净利 brut 毛利 doit 借方 avoir 贷方 Grand livre 总帐 PCEA ( produits de cession dlment dactif ) : 转让资产收入 Reserves 资本公积金 Avis de DEBIT 银行扣款单 Avis de CREDIT 银行进款单 Rduction ( Rabais, remise, ristourne , escompte ) 折扣 Rduction caractre commercia
4、l 商业折扣 Rduction caractre financier 现金折扣 Journal 日记帐 TVA ( taxe la valeur ajoute ) 增值税 TVA collecte 消项税额 TVA dductible 进项税额 TVA payer 应交税金emplois stables 日常开支 ressources durables 固定资产 actif circulant dexploitation 开发性流动资产 dettes dexploitation 开发性债务 tresorerie active 流动资金 tresorerie passive 负额流动资金 capitaux propres 净资产 concours bancaire 银行定额担保 fonds de roulement 周转资金 besoin en fonds de roulement 周转资金需求
