国际结算重点整理

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1、国际结算国际结算：是指国际间由于政治、经济、文化、 外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币 表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。 装运港交货的贸易术语装运港交货的贸易术语：FOB 装运港船上交货 CFR 成本加运费 CIF 成本加保险费、运费 适用于多式联运的贸易术语适用于多式联运的贸易术语：FCA 货交承运人 CPT 运费付至 CIP 运费、保险费付至 联行联行：一家商业银行内部的总行、分行及支行之 间的关系 代理行代理行：两家不同国籍的银行，互相委托，互为 办理国际银行业务发生往来关系 代表处代表处：非营业性机构，不能经营真正的银行业 务。主要提供信息。 代理处代理处：能够转移资金

2、、发放工商业贷款，不能 经营消费者个人贷款，不能吸收当地存款。 票据票据：是由出票人签发的，约定由自己或者委托 他人，于见票时或者确定的日期，向收款人或者 持票人无条件支付一定金额，可以流通转让的一 种有价证券。 基本特征基本特征：1）设权性：票据发行的目的是设定票 据上的权利和义务，以便票据能代替现金执行支 付手段的功能。2）无因性：所谓无因是指票据如 果符合票据法上的条件，票据权利就成立，至于 票据行为赖以发生的原因，在所不问。3）要式性： 票据的形式必须符合法律规定，票据上的记载项 目必须齐全并符合规定。4）流通性票据的债务人 不得以自己与出票人或持票人的前手之间的抗辩 事由对抗持票人。

3、5）可追索性：票据遭到拒付， 正当持票人可以向票据债务人追索，要求取得票 据权利。 汇票：汇票：是出票人签发的，委托付款人在见票时或 在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者 持票人的票据。 本票本票：是出票人签发的，承诺自己在见票时无条 件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。 支票支票：是出票人签发的，委托办理支票存款业务 的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确 定金额给收款人或持票人的票据。 狭义票据行为狭义票据行为：以确立、转移或保障票据权利义 务关系为目的的法律行为。广义广义：一切能够引起 票据法律关系的发生、变更、消灭的各种行为。 背书背书：持票人为将票据权利转让给他人或将一

4、定 的票据权利授予他人行使，在票据背面或粘单上 记载有关事项并签章，然后将票据交付被背书人 的票据行为。 承兑承兑：指远期汇票的付款人承诺在汇票到期日支 付票据金额的票据行为。 保证保证：指非票据义务人为票据义务人承担保证的 行为。 顺汇顺汇：结算工具传递与资金运动方向一致。 逆汇逆汇：结算工具传递与资金运动方向相反。 汇款汇款（汇付）是汇出行应汇款人的要求，以一定 的方式将一定的金额，通过其国外联行或代理行 作为汇入行，付给收款人的一种结算方式。 托收托收：是银行根据委托人的指示处理金融单据或 商业单据，目的是在于取得承兑或付款，并在承 兑或付款后交付单据的行为。 光票托收光票托收：指不附带

5、任何货运单据的票据的托收。跟单托收跟单托收：附带商业单据的金融单据托收或者纯 粹商业单据的托收。 付款交单（付款交单（D/P）：它包含着出口方对托收行和代 收行的指示。付款交单又分为即期付款交单和远期付款交单。 承兑交单（承兑交单（D/A）：）：当代收行向进口方提示跟单汇 票时，只要进口方对汇票承兑确认到期付款的责 任，即能拿到代表物权的货运单据。 托收的风险托收的风险：由出口方承担。防范防范：了解贸易伙 伴的资信，了解出口商品在国外的市场，了解进 口国的有关进口法规，减少使用托收方式信用证信用证：是银行做出的有条件的付款承诺。开证 行根据买方（申请人）的要求和指示，向卖方 （受益人）开立的，

6、承诺在一定期限内提交符合 规定的单据的条件下，即期或在将来可以确定的 日期支付一定金额的书面文件。 特点特点：1、是一种银行信用，开证行承担第一性付 款责任 2、是一种自足文件，他不依附于贸易合同 而存在 3、是一种纯粹的单据业务，它处理的对象 是单据 信用证业务流程信用证业务流程：1、进出口商签订买卖合同，并 约定以信用证进行结算 2、进口商向所在地银行申 请开立信用证 3、开证开出信用证 4、通知行将信 用证通知给受益人（出口商）5 出口商接受信用证 后，将货物交给承运人，取得相关单据 6 出口商 备齐信用证规定的单据和汇票后向仪付行提示， 要求议付 7 仪付行审单无误后，垫付货款给出口

7、商（议付）8 仪付行议付后，将单据和汇票寄开证 行索汇 9 开证行收到与信用证相符的单据后，审 单付款 10 开证行通知进口商备款赎单 11 进口商 审单核单证相符后，付清所欠款项（申请开证时 已交保证金） ，开证行将信用证下的单据交进口商， 不再受开证申请书的约束 12 进口商凭单据向承运 人提货 议付行：议付行：是根据受益人的要求和提供的单据，在 核实单证相符后向受益人垫款，并向付款行或偿 付行索回垫款的银行。 （有时由通知行或保兑行担（有时由通知行或保兑行担 任）任） 光票信用证光票信用证：是指凭不附带货运单据的汇票(即光 票)付款的信用证。 跟单信用证跟单信用证：是指凭附带货运单据的汇

8、票(即跟单 汇票)或仅凭货运单据付款的信用证。 不可撤销信用证：不可撤销信用证：即信用证一经开出并经受益人 接收后，开证行必须履行其义务，除非经所有当 事人同意，否则不能单方面修改的信用证。 可撤销信用证：可撤销信用证：是开证行在开出信用证后，有权 随时撤销或修改而不必征求有关当事人同意的信 用证。 信用证结算的优缺点信用证结算的优缺点：优点：1、出口商收款风险 较小 2、进口商可以控制出口商的履约情况 3、融 资较方便 4、对相关银行：对开证行是贷给进口商 信用，对出口地银行，因有开证行保证，可垫款 议付。缺点：1、贸易风险依然存在 2、进口商资 金占用时间长 3、结算速度慢、费用高 银行保

9、函银行保函：银行应某项经济交易中的一方要求， 以自身信誉向该经济交易中的另一方担保前一方 在经济交易合同中的一定债务/责任的偿付/履行时， 向另一方出具的在一定效期内承担一定支付/赔偿 责任的书面保证文件。直接向受益人开立保函的流程：直接向受益人开立保函的流程：申请人和受益 人之间签订合同或协议。申请人向担保行提出 开立保函的申请。担保行向受益人直接开出保 函。受益人在发现申请人违约后，向担保行提 出索赔。担保行向受益人进行赔付。担保行 在赔付后向申请人索赔。申请人赔偿担保行损 失。 通过通知行开立保函的流程：通过通知行开立保函的流程：申请人和受益人 之间签订合同或协议。申请人向担保行提出开

10、立保函的申请。担保行开出保函后，将保函交 给通知行通知受益人。通知行将保函通知给受 益人。受益人在申请人违约后通过通知行向担 保行索赔。担保行赔付。担保行赔付后向申 请人索赔。申请人赔付。 银行保函与跟单信用证的异同银行保函与跟单信用证的异同：相同点：1、都是 银行应申请人要求，向受益人开立的有条件的支 付担保或承诺。2、 都是用银行信用代替补充商 业信用，使受益人避免或减少因申请人不履约而 遭受的损失。3、 保函中的担保行和跟单信用证 中的开证行对于单据的真伪及其法律效力、寄递 中的遗失等不负责任。不同点：范围；银行责任； 银行所付款项的属性；受益人的索款程序；对结 算单据的要求；银行承担的

11、风险；保证文件的到 期地点及有效期限；是否有融资作用；是否可撤 销；是否可转让 备用信用证：备用信用证：银行应申请人的请求，向受益人出 具的，保证凭规定的单据向受益人支付一定数额 款项的书面凭证。 备用信用证与银行保函：备用信用证与银行保函：相同点 1.应用范围相同： 都是银行根据申请人的要求向受益人出具的书面 保证文件 2.当事人相同 3.一般都是在申请人没有 履约情况下对受益人赔付（见索即付保函与备用 信用证都是独立的合同，银行都承担第一性责任。 ）4.银行处理的是单据，而不是货物。不同点：要 求的单据不同，付款的依据不同，适用的规则不 同 单据：单据：是单据证书的简称，是指国际贸易结算中

12、 反映货物特征及说明交易情况的一系列证明文件 或商业凭证。 发票发票：亦指商业发票，是出口商向进口商开立的 发货价目清单，是装运货物的总说明，也是卖方 凭以向买方索取所提供的货物或服务的价款的依 据。 商业发票：商业发票：通常简称发票，它是卖方开立的凭以 向买方索取货款的价目清单，是装运货物的总说 明。 商业发票的作用：商业发票的作用：1、进出口双方记账凭证 2、出 口方履约的证明 3、在出口地和进口地作为报关缴 税的计算依据 4、在不用汇票的情况下，发票替代 汇票作为付款的依据 5、发票还作为统计的凭证、 保险索赔时的价值证明 6、填制其他相关单据的依 据 货物运输单据货物运输单据：出口商作

13、为托运人委托承运人或 承运人的代理人代办货物运输，货物出运后，由 承运人或其代理 人签发运输单据。 海运提单海运提单 Bill of Lading，B/L：出口商作为托运 人，把出口货物交给作为承运人的轮船公司，由 后者运抵目的港，再由承运人把货物交给收货人 这样一种运输方式所开出的单据。 海运提单的性质海运提单的性质：它是承运人或其代理人签发的货物收据，它是托运人与承运人之间所订立的运 输契约的证明，是货物所有权的凭证，海运提单 具有可流通性。 货物运输保险货物运输保险：是投保人或被保险人在货物装运 之前，估定货物的投保金额，向承保人也称保险 人即保险公司投保运输险。打包放款打包放款：是出口

14、商收到国外开来的信用证，以 信用证正本作为抵押品，申请此项贷款，用于该 信用证项下出口商品的进货、备料、生产和装运。出口押汇：出口押汇：在信用证项下，受益人（一般为出口 商）以出口单据作抵押，要求出口地银行在收到 国外开证行支付的货款之前，向其融通资金的业 务。 保理保理：又叫承购应收账款，是保理商（Factor）从 其客户手中，购进通常以发票表示的对债务人的 应收账款，并负责信用销售控制、销售分户账户 管理和债权回收业务。 国际保理国际保理：是保理商为国际贸易赊销方式或称记 账赊销方式提供出口贸易融资、销售账务处理、 收取应收账款及买方信用担保合为一体的金融服 务。 包买票据包买票据：亦称福

15、费廷，指包买商（通常是商业 银行或银行的附属机构）从出口商那里无追索权 地贴现已被进口商承兑、并通常由进口地银行担 保的远期汇票或本票的融资业务 国际保理业务的作用国际保理业务的作用：保证在信用额度内安全收 汇，应收帐款的付款期限可以得到保证，便利出 口商融资，减少托收方式进出口风险，提供多种 货币的分类服务，利用银行优势，避免客户外汇 风险，对进口商进行资信调查我国我国 A 公司与南美某国公司与南美某国 B 公司公司：答：代收行不可 以免除其付款责任。尽管托收业务属于商业信用 而非银行信用，但是，此案中代收行对汇票做了 保证付款，汇票一经保证，保证人应负的责任与 被保证人完全相同。保证不得附有任何条件，即 使附有条件，也不影响对汇票的保证责任，即， 不论保证人是否附有条件，均须同样承担责任。 当付款人是被保证人，保证人是银行时，保证银 行就直接承担汇票到期付款的责任。此案中，因 为乙公司破产，保证银行可在清偿汇票债务后， 行使持票人对被保证人及其前手的追索权。 我国我国 ABC 公司与日本公司：公司与日本公司：答：法院签发的止付 令是不恰当的。承兑对于付款人来说，就是承诺 了按票据的文字付款的责任。我国票据法第 44 条明确规定，付款人承兑汇票后，应当承担到 期付款的责任。所以，汇票一经承兑，开证行就 必须到期付款，不能免除其到期付款的责任。