小微企业信贷审查指引

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1、小微企业信贷审查指引小微企业信贷审查指引目目 录录第一章第一章 总则总则 一、概念一、概念 二、范围二、范围 三、原则三、原则 第二章第二章 审查主要内容审查主要内容 四、合法合规性四、合法合规性 五、资料完整性五、资料完整性 （一）客户基础资料 （二）内部资料 六、经营管理情况六、经营管理情况 （一）概况 （二）关联企业 （三）关键管理人员 （四）产品 （五）“三表” （六）客户群定位 七、财务分析七、财务分析 （一）财务基本状况 （二）资金流 八、信用状况八、信用状况 （一）银行信用 （二）非银行融资 （三）对外担保 九、额度核定九、额度核定 十、担保十、担保 （一）抵/质押担保 （二）融

2、资性担保公司担保 十一、综合效益十一、综合效益 （一）利率 （二）经济资本回报率 （三）综合回报 第三章第三章 主要业务品种审查要点主要业务品种审查要点 十二、授信业务十二、授信业务（一）定义 （二）主要风险点 （三）审查要点 十三、流动资金贷款十三、流动资金贷款 十四、简式快速信贷业务十四、简式快速信贷业务 十五、应收账款质押融资业务十五、应收账款质押融资业务 十六、自助可循环贷款业务十六、自助可循环贷款业务 十七、其他十七、其他附录：附录： 一、表格式审查报告模板一、表格式审查报告模板 模版 1.小微企业低信用风险信贷业务审查表 模版 2.小微企业 “落实四种担保条件”简式快速信贷业务审查

3、表 模版 3.小微企业批量授信业务审查表 模版 4.小微企业单户授信业务审查表（评级、分类、授信、定 价“四合一”） 二、主要依据文件二、主要依据文件第一章第一章 总则总则一、概念一、概念 小微企业是指在中华人民共和国境内在工商部门登记注册的符 合国家小型或微型划型标准的有限责任公司、股份有限公司、非公 司企业法人、合伙企业、个人独资企业以及其他经营单位，不包括 行政机关、事业单位、社会团体、个体工商户、集团成员企业、金 融类企业、担保公司、典当行、小额贷款公司。企业规模划型标准 执行小微企业信贷业务管理办法（农银规章201349 号，以 下简称小微信贷办法）规定。 二、范围二、范围 本指引适

4、用对象为符合小微信贷办法规定且授信额度在 3000 万元（含）以下的小型或微型企业。 三、原则三、原则 （一）突出特色。根据小微企业区域特征、经营特征、风险特 征等，突出小微企业信贷审查的针对性、差异性和灵活性。 （二）注重效率。在控制风险的前提下，着力提高小微企业信 贷审查效率，满足小微企业用信“小、频、急”的特殊要求。 （三）规范运作。小微企业信贷审查应统一程序和操作规范， 促进小微企业信贷业务健康发展。（四）控制风险。小微企业信贷审查必须充分揭示风险，分析 还款来源的可靠性和风险缓释措施的有效性，提出合理的信贷方案。第二章第二章 审查主要内容审查主要内容四、合法合规性四、合法合规性 （一

5、）产行业政策。小微企业信贷审查须严格执行国家产行业 政策，根据客户所处行业情况，适用不同的信贷政策。 （二）环保政策。坚持绿色信贷原则，对环保不达标的企业， 不得提供银行信用。对存在环境违法记录的企业，审查应关注是否 已整改到位。 （三）特许经营与资质等级。从事特殊行业经营的企业必须提 供有效的行业特许经营证明，实行资质等级管理的企业必须提供有 效的资质等级证书并按行业主管部门核定的资质等级从事经营活动。 特殊行业经营资格审查和企业资质等级审查可参见法人指引相 关章节。 （四）我行准入要求。 1.授信准入执行小微企业授信管理办法（以下简称小微 授信办法）第二章的相关规定。 2.单项信贷业务准入

6、执行我行单项信贷产品的制度规定。 【提示提示】 根据银监会相关规定，小微企业授信工作人员应在授信业务根据银监会相关规定，小微企业授信工作人员应在授信业务 活动中声明是否为授信申请人的关系人。活动中声明是否为授信申请人的关系人。 五、资料完整性五、资料完整性 （一）客户基础资料。（一）客户基础资料。 小微企业首次办理信贷业务，应提供下述基础资料。已有档案 资料经核对符合要求的，以及评估、登记等材料在有效期内的，可 不重复提供。 1.营业执照、组织机构代码证、贷款卡、税务登记证。企业从 事特殊行业或特种产品生产经营的，需提供国家有权部门颁发的生 产经营许可证、行业特许经营证明、资质等级证书、收费许

7、可证等。2.环保许可证明（按规定需取得环保许可证明的）。 3.公司章程或合伙协议（公司制企业或合伙企业必须提供）、 验资证明、董事会（或股东会，或全部合伙人）同意申请用信授权书（公司章程未作规定的可不提供）、法定代表人（或执行合伙企 业事务的合伙人）身份证明。 4.企业近年年度财务报表（成立不足年的为成立以来）及 近期财务报表。 5.贷款用途证明，如购销合同或其他经济、商务合同书、招投 标协议等。 6.企业在授信月份前 12 个月或上年度的银行对账单，外贸类企 业授信月份前 12 个月或上年度的报关单，制造类、住宿餐饮类企业 授信月份前 12 个月或上年度的水电费单据。如企业成立未满一年， 相

8、关资料的时间跨度为成立以来至授信月份。但仅办理低信用风险 业务的客户可不提供银行对账单、报关单、水电费单据等。 7.担保资料。 8.提供企业在开立结算账户的情况，小微企业资金通过个人账 户往来的，还需提供关键管理人员在授信月份前 12 个月的个人账户 资金往来情况。 9.对于原以私人名义或以其他企业名号经营、现企业延续原经 营产品、模式的，可提供原经营实体的资料（包括但不限于银行流 水、销售采购合同及“三表”等）作为审查依据。 10.单项产品要求提供的其他资料。 【提示提示】 仅办理简式快速信贷业务的小微企业可不要求水电费单据。仅办理简式快速信贷业务的小微企业可不要求水电费单据。 关键管理人员

9、主要指法定代表人、实际控制人，个别企业的关键管理人员主要指法定代表人、实际控制人，个别企业的 财务负责人也可能在企业经营决策中起关键作用或以个人账户协助财务负责人也可能在企业经营决策中起关键作用或以个人账户协助 企业资金往来；具体到某家企业、某项审查内容，需视实际情况分企业资金往来；具体到某家企业、某项审查内容，需视实际情况分 析确定谁是关键管理人员，下同。析确定谁是关键管理人员，下同。 对于营业收入和企业资金往来账户差距较大的，用于企业资对于营业收入和企业资金往来账户差距较大的，用于企业资 金往来的个人账户需由借款人指定、客户经理调查确认、审查人员金往来的个人账户需由借款人指定、客户经理调查

10、确认、审查人员 审查，一般经确认的个人账户在一个授信期限内不更换；如出现通审查，一般经确认的个人账户在一个授信期限内不更换；如出现通 过非确认账户进行企业资金往来的情况，审查应予以特别关注。过非确认账户进行企业资金往来的情况，审查应予以特别关注。 （二）内部资料。 1.报告期企业的银行信用查询记录，以及我行 C3 系统风险提示 查询结果。 2.报告期关键管理人员的个人信用查询记录。 3.全国法院被执行人信息查询记录。 4.抵押物价值内部评估（或确认）报告。 5.信用等级评定、客户分类、定价（利率）以及信贷资产风险 贷时分类意见。 6.调查（评估）报告。六、经营管理情况六、经营管理情况 （一）概

11、况。 企业成立日期、注册地址和经营地址、历史沿革、注册资本和 实收资本、股权结构及变动、经营范围、管理模式。 【提示提示】 相关研究资料显示，小微企业生命周期普遍较短，而成立初相关研究资料显示，小微企业生命周期普遍较短，而成立初 期或者经营时间较短的小微企业往往面临较大的经营风险，其贷款期或者经营时间较短的小微企业往往面临较大的经营风险，其贷款 违约率也相对较高。违约率也相对较高。 （二）关联企业。 因股权投资、家族亲友、实际控制人、担保关系等形成的关联 企业，可能存在相互拆借资金、挪用贷款、虚构交易共同套取银行 信用、过度融资、担保链及担保圈等情况。审查可查询“人行企业征 信系统关联企业信用

12、信息分析子系统”及我行 C3“集团与关联客户分 析系统”获取关联企业信息。 （三）关键管理人员。 关键管理人员年龄，从业经历，有无不良信用记录，是否存在 刑事犯罪记录及涉黑、涉赌、涉毒等不良行为和嗜好，关键管理人 员之间的合作情况。若企业有多个股东，如有必要，可说明各股东 之间的关系和分工。 （四）产品。 1.企业工艺流程、产品安全和质量控制、研发能力，产能、机 器设备和技术能力，主业所处行业的现状及前景。 2.主导产品的供求状况、市场竞争力、产销率、毛利率。 3.原材料供应的稳定性及成本优劣势。 4.产品销售市场是否成熟、稳定。 5.购销结算方式及结算周期特点。 【提示提示】 商贸类企业主要

13、从货物流、单证流、资金流方面去审查，分商贸类企业主要从货物流、单证流、资金流方面去审查，分 析企业经营的安全性、稳定性和成长性。其中，内贸企业主要审查析企业经营的安全性、稳定性和成长性。其中，内贸企业主要审查 企业经营模式、盈利模式、目标客户群及产品的市场定位，侧重关企业经营模式、盈利模式、目标客户群及产品的市场定位，侧重关 注物流单据（包括不限于出货单、货运单等）。注物流单据（包括不限于出货单、货运单等）。 （五）“三表”。 1.水表、电表。对生产型和服务型企业通过水、电数据侧面掌 握企业生产经营的变动状况。 能源或资源的消费结构（不限于电和水）及变化； 用水、用电量及水费、电费支出同比、环

14、比变化情况及原因 分析（包括季节性因素）。2.税表。对于能够提供税表、且税表较为规范的企业，可将税 表作为核实收入规模的依据，着重审查： 主要税种及所纳税额同比、环比变化情况及原因分析； 应纳税额与营业收入的匹配情况。 【提示提示】 商贸类企业审查税表、工资表和报关单，需区分内贸与外贸商贸类企业审查税表、工资表和报关单，需区分内贸与外贸 企业、结合企业所处行业的风险特征，判断企业真实经营状况。企业、结合企业所处行业的风险特征，判断企业真实经营状况。 必要时可关注员工数量及其变动情况、研发和营销等重要岗必要时可关注员工数量及其变动情况、研发和营销等重要岗 位的人员是否稳定、员工工资发放是否正常等

15、信息，以侧面核实企位的人员是否稳定、员工工资发放是否正常等信息，以侧面核实企 业经营的稳定性。业经营的稳定性。 （六）客户群定位。 存在集聚特点的小微企业，根据其所在客户群的共同特征和金 融需求可分为商圈、产业链（供应链）集群、产业集群等，客户群 对市场变化的敏感度和化解市场风险的能力相对较高，但不同客户 群的风险点和审查重点有所不同。不存在集聚特点的小微企业，抗 市场风险的能力相对较弱，审查需单独分析。 1.商圈。包括商品交易市场、批发市场、专业市场、综合市场 等。着重审查： 经营场所的地理位置、配套设施、经营年限、市场年交易总 量及增长情况； 区域内同类型市场竞争情况及本市场在区域内的影响

16、力,区域 市场内摊位的出租情况、租金变化以及商铺转让费用情况； 经营模式（如自产自销、代理销售）及竞争程度； 企业上下游都是批发或零售型客户的，是否存在不正常的市 场代理关系。 2.产业链（供应链）。小微企业围绕核心企业产业链上下游从 事经营活动，易于获得稳定的订单及商业机会。 对核心企业着重审查： 所处产业在国际/国内/本地区的市场竞争力和影响力； 在产业链中所处的地位； 按期付款能力。 对小微企业着重审查： 与核心企业合作的期限、关系稳定性和履约记录； 成本控制能力、供货（服务）履约能力（适用于产业链上游） ； 对核心企业的应收账款回笼周期（适用于产业链上游）； 对核心企业的应付账款结算方式和周期（适用于产业链下游） 。3.产业集群。小微企业在一定范围的产业集聚区内从事同类行 业，该产业集群具备一定规模和行业地位。着重审查： 该集群或该类产业在国内/本地区的市场竞争力和影响力； 产业集聚区内基础设施、营商环境、协作配套及融资增信、 政府支持（包括税收