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1、1我国商业银行适应金融市 场完全开放策略建议(一)完善内部治理结构和管理体制建立审慎的会计、财务制度和透明的信息披露制度商业银行改革是我国金融体系改革的关键环节根据商业银行治理结构优化的目标取向和当前面临的障碍实现商业银行治理结构的优化主要应从以下几个方面着手1、明晰商业银行治理结构应坚持的四项基本原则一是控制权与剩余索取权的对称原则治理结构优化解决的关键问题是商业银行控制权与剩余索取权的合理配置问题只有坚持控制权与剩余索取权的对称才能有效解决由于信息不对称造成的“内部人”控制问题二是公平性原则主要是平等对待所有股东如果他们的权利受到损害应有机会得到有效补偿；同时银行治理结构的框架应确认公司利
2、益相关者(债权人、雇员、客户等)的合法权益三是透明度原则一个强有力的信息披露制度是对银行进行市场监督的典型特征是投资人具有行使表2决权能力的关键信息披露也是影响银行行为和保护投资者利益的有力工具良好的公司治理要求在信息披露中采用高质量会计标准和可靠的信息审计以确保信息披露的真实性和准确性四是风险控制体系的不可替代性原则即不以治理结构优化替代商业银行风险管理体系的建立要防止将治理结构优化作用夸大的倾向那种认为“一股就灵” 、银行上市就会自动走上持续发展道路的认识是极其错误的事实上无论是英国巴林银行的倒闭还是美国 20 世纪 80 年代出现的银行倒闭潮都是在商业银行具有良好治理结构背景下发生的2、
3、实施商业银行硬预算约束明确法人治理结构优化的目标渐进式改革、增量型改革是我国金融体系改革的重要特征目前已经进入到攻坚阶段只有硬化商业银行预算完善产权制度改革减少外部的非市场手段支持才能从根本上改善商业银行的治理结构进而重造商业银行的信用基础一方面国有商业银行应在股份制改革的基础上进一步明确经营管理层的责任和义务配套建立激励约束机制进一步完善治理机制；另一方面加速股份制商业银行和城市商业银行的民营化进程让地方政府和国有企业尽快退出商业银行减少地方政府和国有企业与中央银行的博弈机会通过解决商业银行产权问题来建立合理的治理结构恢复商业银行的企业信用基础总之无论是国有商业银行还是地方性商业银行或是股份
4、制商业银行只有借助3经济民营化进程实施“国退民进”的改革才能从出资人的源头解决商业银行的治理结构优化问题2、根据巴塞尔委员会关于商业银行治理准则的要求进一步优化内部治理结构巴塞尔银行业监管委员会 1999 年发布了加强银行组织的公司治理从银行价值取向、战略目标、责权划分、管理者相互关系、内控体系、特殊风险监控、激励机制和信息透明等八个方面阐述了良好的银行公司治理机制应具备的要素根据这些原则结合当前我国商业银行的治理实践当前完善商业银行治理结构应着重突出三个方面一是完善规范组织架构即股东大会、董事会、监事会、经营管理层之间相互制约的关系改变经营管理层权力过份集中的现状二是建立董事会下属的专家委员
5、会充分发挥董事会在商业银行治理中的关键作用基本途径有两种一是引进外部非执行(独立)董事以增强董事会的权威性和独立性并建立独立董事评价制度二是设立专门委员会从目前的实际看独立董事受到供给源、社会声誉机制缺乏的制约将难以充分发挥作用而专门委员会的作用将大于独立董事的作用主要包括风险管理委员会、审计委员会、薪酬委员会和提名委员会专门委员会的建立将使董事会对公司高级管理层的领导和监督具体化真正发挥董事会在商业银行治理中的核心作用三是优化对银行高级经营管理人员的激励与约束防止剩余索取权与控制权的错位由于银4行高级经营管理层事实上拥有对商业银行资源的投票权、支配权和决策权他们是否会积极运用本身的经营管理才
6、能(“企业家精神”)为银行创造利润在很大程度上影响到银行或者银行分支机构的经营管理状况因此必须以适当的形式(如相对较高水平的与业绩挂钩的奖金、认股权等等)给予这些高级经营管理人员以一定的剩余索取权同时加大对经营结果的监控、考察和评估促使这些拥有事实上投票权的人员对投票后果承担一定的责任(如风险金等方式)从而抑制“廉价投票权”的广泛存在对银行经营效率的侵蚀3、以优化董事会的运行机制为突破口完善治理机制力求治理结构优化效用最大化首先要规范股东大会的运行机制防止“一股独大”和损害中小股东利益的行为通过进一步明确股东大会的议事规则、运作程序等措施充分发挥股东大会作为商业银行最高权力机构在治理结构中的作
7、用重点要建立和规范董事会的运行机制这是提高治理机制的关键环节一是要规范董事会成员的构成和选聘程序确保专家治理和适当的规模；二是要保持董事会的独立性（美国花旗集团董事会的 17名董事中有 13 人来自外部美国十大投资银行的董事会中外部董事占 68.4%）董事会某些方面的决策特别是涉及到对经营班子的考核评价、奖惩、薪酬政策等方面均主要由独立董事做出决定加拿大蒙特利尔银行制定的“董事会批准与监控5指引”规定了贷款和或有负债审查程序、一定数额以上的投资、资产负债管理、融资管理、增资计划和财务预算等需董事会批准衍生金融工具、利率风险和货币风险敞口的管理、审计方案、内部控制等事项需事后向董事会报告；三是要
8、明确董事会的职责设立执行董事并建立独立的评价机制可以由监事会聘请管理咨询公司对董事长和董事会成员进行绩效评估并由监事会向股东大会报告并向董事会反馈结果；四是提供董事所需要的信息以利于决策；五是董事会应就对银行经营管理层的监督和激励形成定期评估的机制并至少要满足几个通用的标准第一至少要每年评估一次；第二评估需要分析银行的年度以及长远表现并且与竞争者进行横向比较；第三必须通过行长个人目标和银行目标来判断其业绩的优劣；第四行长必须对自己的业绩表现作出自我评价；第五行长必须与外部董事直接沟通并能够有机会表达自己的反应4、改革银行业的外部环境提高外部治理效率外部治理是优化商业银行内部治理必不可少的方面应
9、重点注意以下几个方面一是大力发展竞争性的产品市场即大力发展直接融资通过资本市场产生的替代效应促使商业银行自觉改善内部治理；二是建立并实施商业银行的退出机制加大行业开放程度鼓励行业兼并通过增加商业银行生存压力来促进治理结构优化提高风险控制能力；三是大力推进商业银行的上市进程发挥资6本市场对于治理结构优化的促进作用商业银行上市有利于加速商业银行发展借助外部力量改善商业银行治理结构和机制目前世界排名前 50 名的大银行除我国的三大国有银行外（建行已于 2005 年 10 月上市）均为上市银行表明商业银行上市是提升国际竞争力的必由之路四是加强外部监管以与国际接轨的监管要求对国内商业银行实行评级、并大力
10、推行规范的信息披露制度引导公众和存款人关注商业银行的信用状况强化债权人约束进而促进商业银行自觉优化治理结构五是大力培育银行家市场为商业银行经营管理层的人员流动创造条件5、配套完善风险管理机制和内部控制机制从而在科学的法人治理结构之上建立全方位的风险管理框架商业银行作为经营风险的专业机构治理结构的优化与完善只是为商业银行的风险管理创造了一个较好的基础要真正提高商业银行的风险控制能力和核心竞争力还需要商业银行配套进行内部风险管理体系和内部控制体系的改革这里首先是董事会必须建立清晰的发展战略目标和具有指导性的企业文化价值观使全行的经营行为能够得到统一其次商业银行应该进一步推行矩阵式管理逐渐形成垂直化
11、、集约化的经营系统提高对市场的反映能力和对风险的识别能力第三建立垂直化的信贷风险管理系统独立评估信贷风险并建立直属董事会的风险控制委员会对全行面临的信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险等7进行全面评估、监测、计量与控制防止风险管理失控第四加强内部控制体系的建设在实行董事会直接管理稽核部门的同时引入外部审计部门实施对内部审计的再审计确保内部控制体系的有效性6、充分的信息披露是市场约束有效发挥作用的前提条件我国要根据国际上有关银行信息披露的惯例结合我国的实际情况建立充分的信息披露制度 2002 年 5 月 21 日人民银行发布商业银行信息披露暂行办法标志着我国己初步建立了信息公开披露制度我国商
12、业银行暂行办法的规定对财务会计报告、各类风险和风险管理情况、公司治理信息及年度重大事项进行公开披露针对我国商业银行风险管理能力较弱各商业银行要参照国际银行业惯例不断提高风险管理水平和风险信息的公开披露水平同时要进一步改革会计制度提高会计制度的透明度、可信度以及与国际通行准则的统一程度监管当局还必须用经济、法律的手段对信息的虚假披露和不按期披露进行严格处罚以保证披露信息的真实性、可靠性公司治理问题归根结底是要在出资者、经营者、劳动者、相关利益者之间寻求利益的平衡这是一道永无止境的课题世界上也许不存在一种统一的、完美的、或一成不变的公司治理结构模式事实上由于经济、社会和历史、文化等方面的原8因各国
13、公司的所有制模式和公司治理模式有很大差异但是公司治理还是存在一些普遍的规则随着我国国内金融市场开放程度的不断加深我国商业银行在借鉴国际规则的基础上建立和完善自己的公司治理既是一个必然选择也是一项紧迫的任务（二）制定清晰明确的发展战略和市场定位在经济环境越来越复杂和变幻莫测竞争异常激烈的形势下认识发展战略的地位和作用有助于决策者从琐碎的日常事务中解脱出来及时发现和解决那些有关商业银行生死存亡、前途命运的重大战略问题有助于将银行经营活动的视野放在全方位的未来发展和广阔的市场竞争中对系统、对银行进行战略策划从而寻求出适合自己成长的最佳道路使银行获得更大的发展我国商业银行要在越来越激烈的市场竞争中巩固
14、并保持传统的竞争优势需要采取与竞争对手截然不同的战略首先要结合银行自身实际选择一个独一无二的战略定位；其次为了选择战略定位必须列出尽可能多的可选择项；再次在列出所有的选择后必须做出明确选择即追求什么放弃什么为此我国商业银行需要认真思考并解决以下问题91、发展目标和市场定位商业银行的发展目标和市场定位是什么是向全能银行发展是以对公业务为主还是以零售业务为主在确定总体目标后还应进行市场客户细分明确提出追求什么放弃什么2、市场战略在市场竞争日益激烈的情况下我国商业银行要研究制定自身市场竞争战略是立足于巩固现有市场还是发现一个新的市场是用现有的产品来打开新的市场还是开发新产品来打开新的市场还是组合使用
15、各种市场战略来不断巩固、发展银行的市场3、区域战略要确定业务发展的重点区域对重点区域要在机构设置、技术投入、产品研发、费用分配、人力资源配置等方面进行倾斜进一步形成在该区域的市场竞争优势；对于非重点区域要实施果断的推出战略减少资源的无效、低效占用4、客户战略要对公司客户、机构客户和个人客户按照贡献度进行细分确定本行重点依托的客户群体建立起能长期合作、提供稳定收益来源、保障银行长远发展的客户基础5、产品战略产品战略要以特色突出、品质优异、收益显著为目标培育银行自身的核心品牌产品对核心产品要大力提10高研发质量、适当加大资源投入精心组织营销策划有效开展产品包装宣传营销和市场推介落实具体人员提升核心
16、产品的售后管理扩大产品市场占有率凸显品牌价值6、科技战略积极进行技术创新充分发挥现代信息网络技术在金融产品创新中的支撑作用是提升金融服务的技术保障在网络经济条件下信息网络技术与金融的联系日益加深依托于现代信息网络技术进行产品创新创新科技含量高的金融产品已成为商业银行金融产品创新的主旋律7、文化战略要想赢得竞争就要建立适于现代商业银行市场竞争需要的企业文化突出的是要树立整体营销的意识和氛围要主动为客户服务主动去营销客户了解客户的需求以客户的需求为银行的需求为客户提供他想要的服务要通过建立营销的竞争文化来对银行员工的行为进行导向、约束和激励从而促进整个银行更加健康、高效地运行和发展8、活化经营策略面向市场融入市场抢占制高点开拓生存和发展空间走集约化经营之路当前商业银行的经营困难是由于外部经济环境变化、许多历史问题的累积、有些改革的不到位等多种因素造成的活化经营、抢占制高点实现可持续发展是我们从根本上与外资银行抗衡的战略选择我们要本11着“发扬传统优势、扩大独特优势、培植后发优势、聚合整体优势”的指导思想面向国际国内两个市场并了解、融入、服务、开拓、占有市场审时度势地提升经营
