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1、个税全员全额明细申报单位个税全员全额明细申报单位网银申报流程网银申报流程申报流程：申报流程：第一步第一步纳税人登陆申报界面 第二步第二步如果已经鉴定了扣缴个人所得税报告表（全员全额适用） ，进入申报 主界面后，如下图所示。在“税务提示”界面的“未填写的应申报申报表”一栏 中，选择“扣缴个人所得税报告表（全员全额适用） ” 。第三步第三步申报表填写 1、 点击之后将提示“上传明细文件” ，如下图所示。点击图中的【浏览浏览】按钮， 再选择在省局个税代扣代缴系统中导出的个人所得税申报明细文件，然后 在点击【上传上传】按钮向成都市局上传文件。上传市局服务器成功成功，进入扣缴个人所得税报告表（全员全额适
2、用） 的填写界面。首先请耐心等待 60 秒，因为系统正在向省局发送数据，60 秒 后点击“获取汇总”按钮，如下图所示。若上传市局服务器失败，会弹出上传失败提示窗口，要求重新上传。 需要注意的是：需要注意的是：必须要上传个人所得税申报明细文件之后，才能进行个税申报，必须要上传个人所得税申报明细文件之后，才能进行个税申报， 若上传不成功，是不能进行申报表填写的。若上传不成功，是不能进行申报表填写的。2、 等待 60 秒后， “获取汇总”变亮可操作，点击该按钮，系统根据上一步中 上传的个税申报明细文件自动获取汇总数据并填写个税申报表（数据不能修改） ，并将反馈文件自动保存到网银系统中，如下图所示。若
3、由于系 统繁忙暂时不能获取汇总数据，则需用户手动填写申报数据，其操作界面与扣缴个人所得税报告表（非全员全额适用） 类似，录入的数据须与录入的数据须与 已上传的已上传的个税申报明细文件个税申报明细文件中汇总数据一致中汇总数据一致。3、 自动获取数据或者手工填写完成后，点击保存进行数据保存，若成功则弹 出保存成功窗口。 4、保存成功即可以对填写的数据进行申报。注意：注意：1、纳税人个税反馈文件下载纳税人个税反馈文件下载：登陆系统以后，在页面左边的功能菜单栏 目中有“个税代扣代缴系统回执文件下载”菜单，单击该菜单，右边 窗口出现半年之内的回执文件列表，纳税人可选择需要的下载。纳税 人可在上传申报数据
4、的次日下载反馈文件。 2、新增查询：新增查询：在网银后台管理系统中的“明细查询”中提供 “BIMS 系统企业个税汇总数”与“网银个税扣款数”比对查询。 3、对于手动录入税额导致出错的处理对于手动录入税额导致出错的处理：申报期结束后，系统会自动对纳 税人手动录入的个税申报扣款数与省局 BIMS 系统返回的个税申报汇 总数进行比对，对两笔数据不一致的企业，三天内系统自动在网银系 统专管员待办事项里给该企业的专管员发提示信息，要求对该企业数 据进行如下修正（须在大厅办理） ，分三种情况： （1） BIMSBIMS 明细数据错误，网银扣款数据错误明细数据错误，网银扣款数据错误 BIMS 明细数据错误的
5、修正程序：当月，税务机关上报省局 信息中心，申请修改该户个税明细数据，由省局将该户的 申报状态改为“可修改”后，通知纳税人在 BIMS 系统重 新申报正确数据。纳税人重新申报个税明细数据，须当月 到大厅办理。税务机关接收时，只在 BIMS 系统中导入数 据，并反馈回执文件给纳税人即可，不需再在征管系统中 进行扣款操作。 网银扣款数据错误的修正程序：次月，纳税人到大厅申报 个人所得税。税务机关接收时，征管系统和 BIMS 系统断 开走，先在征管系统中接收申报，对上月申报的扣款数进 行“多退少补”的修正；再在 BIMS 系统中导入本月明细 数据。 （2） 明细数据错误，扣款数据正确明细数据错误，扣
6、款数据正确 BIMS 明细数据错误的修正程序：当月，税务机关上报省局 信息中心，申请修改该户个税明细数据，由省局将该户的 申报状态改为“可修改”后，通知纳税人在 BIMS 系统重 新申报正确数据。纳税人重新申报个税明细数据，须当月 到大厅办理。税务机关接收时，只在 BIMS 系统中导入数 据，并反馈回执文件给纳税人即可，不需再在征管系统中 进行扣款操作。 （3） 明细数据正确，扣款数据错误明细数据正确，扣款数据错误 网银扣款数据错误的修正程序：次月，纳税人到大厅申报 个人所得税。税务机关接收时，征管系统和 BIMS 系统断 开走，先在征管系统中接收申报，对上月申报的扣款数进 行“多退少补”的修正；再在 BIMS 系统中导入本月明细 数据。注：注：个税系统初始化文件需要纳税人到大厅获取。成都市地方税务局 税银库项目组2007 年 10 月 11 日
