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1、深圳市美丽岛物业管理有限公司出纳岗位测试（限时 1 小时）姓名：- 时间：-1. 您认为出纳的含义和工作流程？2. 有一只蜗牛要爬到一棵 10 米高的的树上，它白天能爬 4 米，但是每到晚上 它睡着时，又滑下来 3 米，这只蜗牛第几天才能爬到树顶？3. 请按照题意做下列各题： （1）.把 190,030.50 转换成大写金额 （2）.把 2012-03-10 转换成大写日期4. 列出至少三种辨别人民币 100 元方法?5. 甲公司 4 月 30 日的银行存款日记账账面余额为 83 820 元，银行对账单余额为 171 820 元。经逐笔核对，发现有以下未达账项：（1）29 日企业开出现金支票
2、l8 300 元支付劳务费，持票人尚未到银行办理结算手续；（2）29 日银行代企业收取货款 52 000 元，企业尚未收到收款通知；（3）30 日银行代企业支付电话费 3 600 元，企业尚未收到付款通知；（4）30 日企业送存银行的转账支票 35 000 元，银行尚未入账；（5）30 日企业开出汇票 56 300 元并已入账，但会计人员尚未送银行办理电汇手续。要求：编制“银行存款余额调节表”。 6.(1).新世纪股份有限公司用现金 500 元报销职工市内交通费。(2).新世纪股份有限公司收到货款单位前欠购货款 300 000 元，存入银行。(2).新世纪股份有限公司委托当地开户银行汇款 20
3、0 000 元给采购地银行开立采购专户。测试题目参考答案1.出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管 库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。 工作流程：办理银行存款和现金领取 ；负责支票、汇票、发票、收据管理 ；做 银行帐和现金帐，并负责保管财务章 ；负责报销差旅费的工作 ；员工工资的发 放。2. 6 天3 （1）壹拾玖万零叁拾元五角整（2）贰零壹贰年零叁月壹拾日4. 真币正面左侧空白处面向光源时，能看到毛泽东头像的水印，图案清晰， 有层次感和立体效果。假币水印模糊，无立体感。 真币正面能看到一条完整的金属线，假币的金属线有明显的断续。 在紫外线灯
4、照射下，真币正面数字“100”的上方显示金色的“100”字样， 假币则无。5. 银行存款余额调节表银行存款余额调节表年 月 日 单位：元项目金额项目金额 企业银行存款 日记账余额83820银行对账单余 额171820 加：银行已收企业未收加：企业已收银行未收(2)52000(4)35000减：银行已付企业未付减：企业已付银行未付(3)3600(1)18300(5)56300 调节后存款余 额132220调节后存款余 额1322206.（1）.借：管理费用 500贷：库存现金 500（2）.借：银行存款 300 000贷：应收账款 300 000（3）.借：其他货币资金-外埠存款 200 000贷：银行存款 200 000
