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1、 谋学网 东财内部控制与风险管理在线作业二 试卷总分:100 得分:0 一、 单选题 (共 5 道试题,共 20 分) 1. 下列属于以劳动和实物等计量的预算是（ ） 。 A. 财务预算 B. 业务预算 C. 资本预算 D. 非财务预算满分：4 分2. 有利于发挥各个编制部门主观能动性的预算编制程序是（ ） 。 A. 自上而下式 B. 自下而上式 C. 上下结合式 D. 上下并行式满分：4 分3. 专门研究内部控制问题的委员会即 COSO 产生的阶段是（ ） 。 A. 内部牵制阶段 B. 内部控制阶段 C. 内部控制结构阶段 D. 内部控制整合框架阶段满分：4 分4. 完善法人治理结构，需要研
2、究解决的问题有（ ） 。 A. 企业组织管理结构问题 B. 企业内部牵制问题 C. “内部人”控制问题 D. 岗位责任制问题满分：4 分5. 货币资金内部控制中，不相容岗位分离的基本要求是（ ） 。 A. 实行钱账分管 B. 实行钱物分管 C. 实行账账分管 D. 以上都不对满分：4 分谋学网 二、 多选题 (共 20 道试题,共 80 分) 1. 管理文件一般包括（ ） 。 A. 组织结构图 B. 岗位责任制 C. 业务流程图 D. 流程图 E. 矩阵图满分：4 分2. 内部审计对内部控制的评价内容包括（ ） 。 A. 评价内部控制制度的合法性 B. 评价内部控制制度的健全性 C. 评价内部
3、控制制度的有效性 D. 评价内部控制制度的重要性 E. 评价内部控制制度的及时性满分：4 分3. 对账的时间可以分为（ ） 。 A. 定期 B. 不定期 C. 季度 D. 年度 E. 以上都不对满分：4 分4. 授权审批制度包括（ ） 。 A. 支付申请 B. 支付审批 C. 支付复核 D. 办理支付 E. 支付评价满分：4 分5. 下列选项属于以货币计量的预算有（ ） 。 A. 财务预算 B. 业务预算 C. 资本预算谋学网 D. 经营预算 E. 非财务预算满分：4 分6. 企业风险管理整合框架中风险管理的步骤包括（ ） 。 A. 目标定位 B. 目标设定 C. 风险识别 D. 风险评估 E
4、. 风险应对满分：4 分7. 销售与收款内部控制的主要方法包括（ ） 。 A. 职责分工 B. 授权批准 C. 一般控制 D. 特殊控制 E. 普通控制满分：4 分8. 内部报告体系大致可以分为（ ） 。 A. 生产经营报告体系 B. 商品经营报告体系 C. 资本经营报告体系 D. 预算执行报告体系满分：4 分9. 固定制造费用差异分析的二因素分析法对产生差异的分析主要涉及的因素是（ ） 。 A. 耗费差异 B. 能量差异 C. 效率差异 D. 闲置能量差异 E. 价格差异满分：4 分10. COSO 报告将内部控制目标分为（ ） 。 A. 效率、效果性目标谋学网 B. 会计信息可靠性目标 C
5、. 会计信息有用性目标 D. 法律法规遵循性目标 E. 不相容职务目标满分：4 分11. COSO 对企业风险管理的定义的理解下列正确的有（ ） 。 A. 企业的风险管理是一个过程 B. 企业风险管理应当运用于战略的制定 C. 企业风险管理涉及到企业的方方面面 D. 企业风险管理与风险偏好有关 E. 企业风险管理仅对目标的实现提供合理的保证满分：4 分12. 对新客户资信的了解，一般应考虑的内容包括（ ） 。 A. 客户的合法性 B. 银行对客户的信誉评估 C. 对客户销售款的回笼天数 D. 客户对本企业全年执行赊销协议的情况和付款情况 E. 客户与其他供应商的业务往来情况。满分：4 分13.
6、 货币资金内部控制的要求包括（ ） 。 A. 职责分工、权限范围和审批程序应当明确，机构设置和人员配备应当科学合理 B. 现金、银行存款的管理应当符合法律要求，银行账户的开立、审批、核对、清理应当严 格有效 C. 现金盘点和银行对账单的核对应当按规定严格执行 D. 与货币资金有关的票据的购买、保管、使用、销毁等应当有完整的记录 E. 银行预留印鉴和有关印章的管理应当严格有效满分：4 分14. 货币资金业务的不相容岗位至少应当包括（ ） 。 A. 货币资金支付的审批与执行 B. 货币资金的保管 C. 货币资金的盘点清查 D. 货币资金的会计记录 E. 货币资金的审计监督满分：4 分谋学网 15.
7、 一套全面、完善的内部会计制度至少应当包括的方面有（ ） 。 A. 会计内部会计核算办法 B. 会计政策手册 C. 成本计算规程 D. 固定资产目录 E. 对账制度和财产清查制度满分：4 分16. 风险识别的方法具体包括 （ ） 。 A. 风险清单法 B. 流程图分析法 C. 财务报表分析法 D. 风险因素分析法 E. 直线图法满分：4 分17. 根据风险的性质不同，可将其划分为（ ） 。 A. 静态风险 B. 动态风险 C. 纯粹风险 D. 投机风险 E. 系统风险满分：4 分18. 以下对内部控制的理解错误的是（ ） 。 A. 内部控制就是单纯的内部会计控制 B. 内部控制就是内部牵制 C. 内部控制并不是越严格越好 D. 内部控制制定后，可以一成不变满分：4 分19. 财产清查制度的主要内容应当包括（ ） 。 A. 财产清查的范围 B. 财产清查的时间 C. 财产清查的组织领导 D. 清查的步骤谋学网 E. 财产清查的方法满分：4 分20. 损失发生后的风险管理目标包括（ ） 。 A. 维持企业的生存 B. 生产能力的保持和利润计划的实现 C. 保持企业的服务能力 D. 履行社会责任 E. 降低损失成本满分：4 分
