《房山区预算支出项目绩效考评指标体系(范本)》由会员分享，可在线阅读，更多相关《房山区预算支出项目绩效考评指标体系(范本)（8页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、附件 1：房山区预算支出项目绩效考评指标体系（范本）一一级级 指指标标二二级级 指指标标三三级级指指标标四四级级指指标标指指标标解解释释1立项依据充分性用以立项的上级批文、部门职能、部门的长 期发展规划等文件；特定项目需要有发改委、 规划分局、建委、信息办等部门的审批文件（1）目标的明确性可以量化的目标是否量化2目标的明确合理性（2）目标的合理性设定的目标与实际需要是否相符；设定的目 标的难易程度是否合适（1）项目实施计划的完整性项目实施计划是否全面，有无明显缺项（2）项目实施 计划的详细性计划各基本要素是否明确，安排是否便于执行3实施计划情况 （3）项目实施 计划的准确性项目实施计划的调整幅
2、度及调整是否合理、 合规（1）合理性目标调整的原因是否存在不可抗力，有无工 作失误4目标调整情况（2）可行性调整后目标是否明确合理一、规划和立 项情况 l55 1完成时间总体、分项时间进度及其合理性2完成数量总体、分项数量完成情况及其准确性 3完成质量总体、分项质量的认定及其权威性二、目 标完成程度 304 1经济效益可统计的经济效益数据（防止扩大外延）2社会效益包括长期效益和短期效益3间接效益提高单位工作效率、工作质量，改善单位工作 环境等4影响力包括：是否提升政府资金在公众中的整体形象三、效 益实现情况 405（1）制度的健 全性项目实施各环节的管理制度的健全程度及适用性业务业务指指标标1
3、00四、组 织管理水平 151各项组织管理制度的健全 性及有效性 （2） 制度的 有效性执行中是否按照制度操作，有无违反制度的 行为14指指标标解解释释： ：2各项管理方法手段的科学 合理性分工是否明确，责任是否明确；流程是否合理； 监督控制是否有效；是否有风险控制措施，对 实施中的问题是否反应及时3 （l）资金到位率资金到位率实际拨付金额预算金额配套资金到位率实际到位配套资金计划 投入配套资金1资金落实情况 （2） 资金到 位及时性资金到位各层级的时效性（l）预算执行 与预算批复的相符性预算执行率执行金额批复金额（2）预算支出 调整情况调整是否具有合理性；调整是否具有及时性； 预算追加追减率
4、追加追减金额总预算（3）实际支出 结构的合理性管理经费、人员经费、材料费用所占比例2实际支出情况（4）支出进度情况支出进度是否与项目进度同步；支出进度是 否符合财政要求五、预 算执行情况 4031财务（资产）制度健全性财务制度的健全性；财务制度的适用性是否 过时；财务制度是否能规范项目的所有环节， 或是每一个环节是否都有相应的制度约束2财务（资产）管理（制度）有 效性财务制度是否被严格执行；财务人员分工是 否符合相关法规；是否达到一定的信息化水平六、财 务管理状况 303 1财务资料的完整性财务资料是否按规定归集，完整性如何2会计核算的准确性会计核算内容、方法、程序是否合规，结果是 否与预决算
5、匹配3会计信息的 及时性建账、记账及帐务处理是否及时，己完成项目 是否及时进行决算与审计，项目形成的资产 是否及时登记入账等财务财务指指标标100七、会 计信息 质量 3041指标体系设计体现原则性和灵活性的有机结合，其中：一级、二级指标为共性指标，内容和权重固定，不可调整，其中业务指标和财务指标权重分别为 60 % 和 40 ，三级指标可以适当增加内容，在三级指标下还可以进一步细分为四级指标，具体分值根据考评方案确定。 2规划和立项情况”反映项目实施背景和项目实施的可行性，具体包括“项目与战略规划的适应性”、 “立项目标合理性”、 “立项目标可及性”、 “立项目标明确性”和“项目实施计划情况
6、”等。其中：“项目与战略规划的适应性”考核项目本身与本部门、本单位职能和社会事业发展规划是否相符，是否必不可少，对规划完成是否重要；“立项目标合理性”考核项目绩效目标是否科学、是否能够改善现有条件、是否符合优选要求；“立项目标可及性”考核项目绩效目标实现的难易程度及实现可能；“立项目标明确性”考核项目绩效目标是否明确、具体、可衡量；“项目实施计划情况”考核项目是否有明确的实施计划，计划的可操作性与合理性大小，有无应对突发事件或未知因素造成重大调整的方案或措施等。3 “目标完成程度”反映具体绩效目标的完成情况，重点体现“绩”，包括完成数量、进度和质量等方面。4 “效益实现情况”反映项目实施的效果
7、，重点体现“效”，包括社会效益、政策效益和生态效益等，也可从内部效益、外部效益来分析。5 “组织管理水平”反映项目管理水平，包括“制度的健全、规范性”和“控制的有效性”等其中：“制度的健全、规范性”反映组织管理制度是否健全、规范，责任是否明确；“控制的有效性”反映控制（含监督、反馈、沟通、协调）是否有效，是否能及时发现管理中存在的薄弱环节，并采取有效的对策。6 “预算执行情况”反映项目资金的测算、使用、管理等情况，具体包括“资金到位使用情况”、 “调整情况”等。 “资金到位使用情况”指是否按预算批复执行，资金是否根据进度使用；“调整情况”指预算是否进行调整及调整幅度大小。 7 “财务管理状况”
8、反映项目的财务管理效率，包括“制度的健全性”和“制度的有效15 性”等。8 “成本效益情况”反映项目实施对财务的影响以及成本控制及核算情况。其中：对财务的影响主要体现在经济效益的实现程度上，包括“增收”、 “节支”以及其他在经济上能够带来利益的情况；成本控制主要考核有无控制成本的制度和机制，以及制度落实情况。 9 “会计信息质量”反映会计核算的水平。具体包括“合规性”、 “准确性”、 “完整性”等。 “合规性”包括是否按项目管理的要求单独核算，使用的会计制度和核算方法是否符合行业要求等；“准确性”反映核算的准确程度；“完整性”反映会计信息的充分性，如日常支出记录是否完整、是否有相应的凭证和财务
9、账。16附件 2：房山区部门预算支出绩效考评指标体系（范本）一一级级 指指标标二二级级 指指标标三三级级指指标标1战略规划和宏观政策适应情况2战略规划和年度计划适应情况一、战略规划适应度 l531职能 1 实现情况2职能 2 实现情况二、部门职能目标实现情况 30 31基本支出执行情况2项目支出执行情况3社会、生态支出执行情况4表彰情况三、绩效目标效完成情况 4051管理制度落实情况 2工作协调情况3组织效率4保障措施5风险状况业务业务指指标标100四、组织管理情况 1561预算准确度（预算与实际比较）2执行进度3基本支出执行情况4项目支出执行情况5预算调整情况6实际基本支出与历年比较五、预算
10、执行情况 4061财务制度建设与执行情况2预算管理状况3财务管理内控机制4资产管理状况六、财务管理状况 2051直接、显著收益2间接、潜在收益3节支增效度4资源配置的有效性财务财务指指标标100七、成本效益情况 205经济合理性指指标标解解释释： ： 1指标体系设计上体现原则性和灵活性的有机结合，其中：一级、二级指标为共性指标，内容和权重固定，不可调整，其中业务指标和财务指标权重分别为 60 % 和 40 ；三级指标为参考指标，可以适当增加内容，在三级指标下还可以进一步细分为四级指标，具体分值根据考评方案确定。 2 “战略规划适应度”反映部门职能制定的发展规划、服务宗旨、管理理念和事业发展目标
11、是否符合建设和谐社会和科学发展观的要求，是否与国家宏观政策相匹配，是否与社会经济发展相适应，在战略规划的基础上，是否有分年度目标，年度工作计划是否与当期目标相对应。3 “部门职能目标实现情况”根据部门主要职能进行分解，按重要程度排序，分别赋予一定分值。4 “绩效目标完成情况”反映具体业务目标的实现情况，与政府收支分类相对应。其中基本支出反映日常运行状况；项目执行情况从项目总体完成情况和重要项目的完成情况等方面进行综合分析评价；社会、生态效益状况考核的是部门工作的外部效应，社会效益主要从对其他部门或组织、公众的影响程度反映，需要一定的调查，生态效益主要从资源消耗与产出的对比情况进行分析，与社会发
12、展的可持续要求是否吻合，对改善环境的作用；表彰情况则从上级领导和业务的角度反映工作成效，不仅包括表扬、表彰事项，也包括受通报情况、是否存在违规违纪并处理的情况等。5 “组织管理情况”反映部门的组织效率和管理水平。其中：管理制度落实情况包括本部门制定的对外的行业管理制度的落实情况和内部控制制度的落实情况；工作协调情况包括人力资源配置的有效性、协调性、工作组合的合力大小等内容；组织效率包括上下级沟通渠18道是否通畅和办事效率高低等方面进行分析；保障措施指的是是否有针对重大事项的应对措61核算及时性、准确性2会计信息的真实性、完整性八、会计信息质量 203施和薄弱环节的加强措施等；风险状况主要包括实
13、施某项工作可能带来的不良后果和不可预见因素造成的资源配置的被动以及机会成本的大小等。6 “预算执行情况”是财务考评的重要内容，按照预算管理的特点分为预算准确度（预算与实际执行的比较）、执行进度、基本支出执行情况、项目支出执行情况、预算调整情况、实际基本支出与历年比较等几方面，在考评中也可以根据实际增加一些考核项目，如立项和评估的科学性、验收的及时性、预算管理的前瞻性、执行控制的有效性等等。7 “财务管理状况”反映财务管理水平。其中财务制度建设执行情况反映各项财政规章制度和财务、会计制度是否严格执行等情况；预算管理状况反映资金运用水平，如资金的统筹使用情况、各项资金来源的结构、安全性、便捷性等；
14、财务管理内控机制反映部门管理能动性和工作效率；资产管理状况反映资产的配置和管理的有效性、安全性等。 8 “成本效益情况”反映资金使用的经济效益和成本情况，经济效益主要包括直接收益和间接收益、短期收益和长期收益等内容，其中直接、显性收益反映的就是能够在当期核算增加的收益，间接、潜在收益反映其影响程度和增加效益的可能性，节支增效程度指的是通过成本的控制反映节约使用资源的效果；成本情况主要从资源配置的有效性和经济合理性进行考核，在操作中可利用成本模型、历史成本的比较、成本的横向比较等方法进行量化，同时在考核指标上也可作适当调整。 9 “会计信息质量”反映会计核算是否准确、及时以及会计信息质量的真实、完整性。由于绩效考评的重点不同于审计、监督工作的合规性审查，这里仅作为一项参考指标，在考评工作中可适当增加考核点。19 13 17
