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1、计划财务处机构设置及办公点一览表计划财务处机构设置及办公点一览表一、机构设置一、机构设置机构设置机构设置校区校区地点地点联系电话联系电话处长办公室211 室0791-3969086副处长办公室209 室0791-3969089副处长办公室207 室0791-3969087会计科201 室0791-3969004出纳科203 室0791-3969083综合管理科205 室0791-3969077人员经费管理科200 室0791-3969085收费管理科前湖校区办公楼205 室0791-3969077结算中心青山湖校区 （北区） 行政楼115 室0791-8304896二、财务办事点二、财务办事点
2、前湖校区医学院办事点前湖校区医学院办公楼205 室0791-3827128青山湖校区办事点青山湖校区（北区）行政楼123 室0791-8304890东湖校区办事点东湖校区（南区）办公楼107 室0791-6362593学生财务服务中心前湖校区学生公寓 9 栋0791-3969082前湖校区医学“校园一卡通”服务点前湖校区医学院学生公寓 8 栋0791-3827022青山湖校区“校园一卡通”服务点青山湖校区（北区）软件学院东面0791-8305645东湖校区“校 园一卡通” 服务点东湖校区（南 区）基础部大0791-6361203楼1 1、从外单位取得什么样的发票、收据才、从外单位取得什么样的发
3、票、收据才能正常报销能正常报销？发票、收据在财务记账时称外来原始单据，原始单据的内容必须具备：凭证的名称；填制凭证单位名称或者填制人姓名；经办人员的签名或者盖章；接受凭证单位名称；经济业务内容；数量、单价和金额。凡购买各种物品均应附有原始单据，原始单据必须是税务机关统一印制的发票并加盖发票专用章或财务专用章，转账支付的单据其发票专用章或财务专用章须与提供的银行开户户名一致。购货发票必须详列购买单位全称、物品名称、规格、单位、数量、单价、金额(合计金额必须大写)及时间。如果一张发票品种较多而填写不下（3 种以上），应附有加盖销货单位发票专用章的销货清单。支付行政事业性收费的原始单据，必须是当地财
4、政机关统一印制的收费收据或财政机关监制的收款收据。收款收据上必须写明款项详细内容，并加盖收款单位财务专用章。对于单据上特别注明为“往来结算款项”的收款收据，不予报销。凭证不得涂改、挖补。原始单据如有错误的，应当由开出单位重开或更正（金额错误的必须重开，文字错误的允许更正，但必须在更正处加盖开出单位的财务专用章或发票专用章）。2 2、什么情况下须经校领导和计财处长签、什么情况下须经校领导和计财处长签字才能报销？字才能报销？金额限制：对于报销金额在 2 万元（含2 万元）（住院费为 1 万元）以上的支出须分管校领导、计财处处长签批。10 万元(含 10 万元)以上的还须校长签批。职工出差乘坐飞机及
5、火车软卧的须分管校领导签批（使用科研经费开支的除外）。各单位的主要负责人本人出差的差旅费，须分管校领导签批。各种没有安排归口部门管理的专项经费开支。会计人员认为需要校领导和计财处长签字的。注注 1：凡师资队伍建设经费中博士安家费、购房补贴、科研启动费需要计财处处长签批的，可到前湖办公楼 209 室由计财处副处长签批。学生多缴学费和校园卡需要退费可到前湖办公楼 207 室由计财处副处长签批。注注 2：校领导具体分管情况可上校办公网或计财处网站查询。12欢迎垂询 欢迎指导3 3、自制原始单据如加班费、评审费、监、自制原始单据如加班费、评审费、监考费、酬金发放等怎样编制才规范？考费、酬金发放等怎样编
6、制才规范？ 针对偶尔发生的上述费用应按“姓名、应发金额、代扣税金、实发金额、签名”等栏目造表，有条件的应该加上“工作量、单位计量标准”等内容。针对长期固定的津贴补贴讲课费等，税金的计算则要由前湖校区办公楼 200 室计财处人员经费管理科计算并签署意见，同时提供电子版交人员经费管理科。4 4、学校内部单位之间发生了经济业务支、学校内部单位之间发生了经济业务支付的款项如何处理？付的款项如何处理？除独立核算的后勤集团、学术交流中心等单位要求转账支付外，其余非独立核算的部门之间发生的业务均由付款方出具内部划账书面报告，计财处审核后可以通过指标划转的方式将指标转入收款方，双方不得有现金交易。5 5、原始
7、单据应该怎样粘贴才规范？、原始单据应该怎样粘贴才规范？原始单据应按照下列要求进行粘贴、整理，不得随意、无序粘贴。对不按要求粘贴整理的凭证，会计人员有权拒绝受理。原始单据粘贴的规定一般是：登录计财处网站 下载专区，下载空白凭证粘贴纸；或将 A4 纸张对半裁开，作为空白凭证粘贴纸。在空白粘贴纸上将原始报账单据按照车船费、住宿费、路桥费、邮电费、办公费、招待费等进行分类整理，同类原始单据粘贴在一起。注意空白粘贴纸左上角不能粘贴单据。同类原始单据如果数量较多，大小不一，应按单据规格的大小进行分类，同一张空白粘贴单上所粘贴的单据尽量保持大小一致。每张空白粘贴单所粘贴的单据不得过多，规格较大的单据（如购
8、物发票等）可只重叠粘贴左上角部分；规格较小的单据（如停车费、过路过桥费、定额餐饮发票等）应按小票在下、大票在上的要求，从右至左或从下至上呈瓦状依次粘贴。在单据粘贴单上粘贴凭证时，应由上而下、自左至右、均匀排列粘贴。一般粘贴 2-3 列，每列若干张，在粘贴线内均匀粘贴，上、下及右方不得超出粘贴纸，两列之间不得重叠、大量累压粘贴。原始单据应保持原样粘贴，有奖发票应去掉对奖联，个别规格参差不齐的凭证，可先裁边整理后再行粘贴，但必须保证原始单据内容的完整性。对于规格较大、纸质较硬的原始单据（如证明文件、合同、会议通知等），将其左上角粘贴在相应的原始单据粘贴纸上。原始单据粘贴完毕，需将凭证张数、小计金额
9、完整填列在每张粘贴纸上。汇总填制费用报销单做封面，将单位名称、日期、费用类别、经费代码、金额、张数和经手人签字等内容填列完整，做到书写正规、清楚，计算正确。将已填写完毕的费用报销单粘贴在已贴好的原始单据的空白粘贴纸上（将左上角对齐粘贴）。出差报销凭证（如住宿费、过路过桥费、车船票等），均应使用差旅费报销单做封面。粘贴时，应先将单据粘贴在空白粘贴纸上，然后加贴差旅费报销单，不得直接在差旅费报销单的背面粘贴报销凭证。出差期间因工作需要支出的接待费凭证需单独粘贴，不得混同于差旅费报销。差旅费报销单填制时，出差人不要填差旅费报销单填制时，出差人不要填制伙食补贴、路途补贴金额、合计数大写金额，制伙食补贴
10、、路途补贴金额、合计数大写金额，会计人员会统一填写。会计人员会统一填写。原始单据应使用优质胶水进行粘贴，以保证凭证的粘贴效果。粘贴凭证如果数量较多、厚度较高，应在粘贴线外加粘贴条，粘贴好后及时用重物压平，以防褶皱、膨松，确保凭证整体平整。对借款单、会议费、接待费、办公耗材、设备购置等单张需转账支付的凭证，可不粘贴，签字后，经办人可持单据直接办理。对报销单据比较多的业务，应将转账支付的单据单独粘435贴在一张粘贴纸上，并在填制费用报销单时在备注栏中注明。6 6、对原始单据的签字要求有哪些？、对原始单据的签字要求有哪些？ 原始凭证及相关单据应按照下列要求进行签字，不得随意、无序签字。负责人、经办人
11、、验收人（或证明人）应使用蓝黑色碳素笔签字，不得使用圆珠笔、铅笔、非蓝黑色碳素笔等签字，如单据背面无法签字的情况下需在单据正面的右边位置签字，不得在凭证对奖联及发票印章上签字。签字应清晰可辨并注明签字日期。对于粘贴在单据粘贴单上的凭证，原则上一票一签字，不得压签，但对于金额较小数量较多的小额凭证（限小额车票、停车费），经办人、验收人（或证明人）一票一签字后，在粘贴空白处注明凭证张数和金额，加贴费用报销单封面，由负责人、经办人在封面上签字。差旅费报销凭证由负责人、经办人、出差人在差旅费报销汇总单上签字，出差人或经办人在所附原始单据上签字。7 7、预算经费的财务审批手续及使用范围、预算经费的财务审
12、批手续及使用范围是怎样的？是怎样的？预算经费是指学校从年度预算经费的公用经费中划分出的，下达给部门自主管理的一部分事业正常维持费用及纳入部门归口管理的部分专项费用。各单位由一名主要负责人为本部门经费的财务责任人（即“一支笔”审批责任人），负责本单位经费的审批。其开支范围主要用于维持各院系、部(职能处室)的正常运行，含办公、资料印刷、差旅、会议、教学业务、学生实习、教学实验设备、实验耗材等。 8 8、部门发展基金、福利基金、各项代管、部门发展基金、福利基金、各项代管经费的财务审批手续及使用范围是怎样的？经费的财务审批手续及使用范围是怎样的？各院系、各单位创收收入划入部门发展基金、福利基金、代管经
13、费账后，部门发展基金、福利基金、代管经费在指标控制额度内的支出，由各单位“一支笔”审批责任人负责签字审批。部门发展基金用于弥补公用经费的不足，福利基金的开支范围除可以弥补部门经费的不足外，还可以开支适当比例的招待费、劳务费、津贴补贴等。代管经费的开支范围按其代管款项的性质和用途确定。9 9、科研课题经费的财务审批手续及使用、科研课题经费的财务审批手续及使用范围是怎样的？范围是怎样的？科研课题经费在款项到位并立项入账分配后，由课题负责人签批报销。开支范围按课题性质有所不同：纵向课题（Z、S 开头的经费代码）按项目申报时经费开支预算内容确定，一般只能开支差旅费、设备费、资料费、印刷费、试验耗材等费
14、用。国家基金课题经费禁止开支招待费、劳务费、电话费、交通费等费用。请报账人带好项目申报的经费预算备查。S 开头的课题经费其中 70%必须转账支付。校基金课题经费不得开支招待费、劳务费、电话费、交通费等费用。横向课题（H 开头的经费代码）可以开支与项目直接有关的差旅费、设备费、资料费、印刷费、试验耗材、项目协作等费用，另外交通费、电话费、招待费、劳务费合计开支总额限制在项目总经费的 30%内。横向课题经费结题后，提供科技处或社科处出具的结题报告，可以将剩余的经费全部开支劳务费（扣除个人所得税）。教改课题（ZJ 开头的经费代码）、基地课题（JD 开头的经费代码）的开支范围参照纵向课题。每年职称评审
15、时申报职称材料需要计财处核定时，需提供课题经费本，计财处会计科只负责核定经费到帐情况。1010、研究生业务费有哪些规定？、研究生业务费有哪些规定？研究生业务费主要是用于我校研究生培养方面的开支，平时由各学院根据研究生院的要求从学院预算经费中按学生人数将指标划入研究生导师账户，由导师统筹安排使用、各学院主要行政领导为签批人，主要开支范围为资料费、打字复印费、查新费、论文评审费、答辩费等。1111、报销差旅费时，单位主要负责人及科、报销差旅费时，单位主要负责人及科研课题负责人本人出差应由谁签批？研课题负责人本人出差应由谁签批？546768负责人本人出差时：行政差旅费应由各部门分管校领导审批，教学差
16、旅费由分管教学校领导审批，科研课题旅费由课题负责人所在学院分管科研副院长审批。1212、基建及维修工程报账时应提供哪些凭、基建及维修工程报账时应提供哪些凭据？据？凡立项工程项目的报销和数额较大的零星维修支出，必须附有合同、正规的本地税务发票和经学校审计处审计后的工程决算表等材料。1313、设备采购的报销程序是怎样的？、设备采购的报销程序是怎样的？粘贴好原始单据，填制费用报销单，履行完正常的审批手续后还须履行以下审批程序和提供附加资料作为原始单据。资产处审批的采购计划执行表，按资产处的要求办理审批手续。物资采购中心签字盖章的采购合同。资产处的固定资产入库单。使用单位的设备验收单。1414、如果有境外单据，应该怎么处理？、如果有境外单据，应该怎么处理？境外单据应该提供：银行出具的同时点的换汇水单。国际交流合作处签字认可的同时点的汇率。境外发票的中文翻译书（可写在空白处、背面或另附页）填制费用报销单或差旅费报销单时应境内境外两部分分列。1515、什么情况下需要通过银行转账支付、什么情况下需要通过银行转账
