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1、发挥财务能动作用 助推企业和谐发展访辽宁省电力有限公司总会计师池源个人简历：池源，男，1957 年生，汉族。1982 年 8 月获得东北财经大学财务会计专业学士学位，1 9 9 9 年 2 月获得天津大学工商行政管理专业硕士学位。1975 年参加工作，历任辽宁省理化 测试中心会计，东北电管局财务处会计师、副科长，东北电力集团公司财务部综合价格管 理处副处长、财产资金管理处处长，辽宁省电力有限公司财务部副主任、审计部主任、副 总审计师兼领导干部管理部主任等职。2005 年 10 月至 2006 年 5 月，任辽宁省电力有限公 司副总审计师兼人事董事管理部主任、党校副校长。2006 年 5 月至今
2、，任辽宁省电力有限 公司总会计师。作为从事公用事业经营的大型国有企业，辽宁省电力有限公司承担着为辽宁经济可持续 发展提供稳定、经济、清洁、安全的电能供应，确保国有资产保值、增值的重任。截至 2006 年末，公司拥有资产 575.1 亿元，所有者权益 170.8 亿元，资产负债率 70.03，拥有 员工 46499 人，服务客户 785.5 万户，供电人口 4271 万，年售电量 961.5 亿千瓦时，在国 家电网公司系统中排名第 6 位，主营业务收入 494.9 亿元，实现利润 13.76 亿元。辽宁电 网已成为东北地区的电力负荷中心和沟通东北与华北电力交换的枢纽。辽宁省电力公司自成立以来，就
3、以“四个服务” （服务于省委、省政府工作大局，服务 于电力客户，服务于发电企业，服务于辽宁经济振兴发展和社会进步）为企业宗旨，在关 注国计民生、积极履行企业社会责任，在“五点一线”开发、重点电源项目接入系统建设、 可再生能源开发利用、棚户区改造、全省农村“户户通电”工程等各个方面，都做出了突 出贡献。公司先后荣获了“全国精神文明建设先进单位” 、 “国资委党委理论武装工程先进 单位” 、 “国家电网公司系统四好领导班子建设先进单位”等荣誉称号。公司工作先后 得到了省委、省政府以及社会各界的高度评价和广泛认同，行风建设优质服务工作连续 11 年在全省 72 个行业公开民主测评中名列服务类行业第一
4、名，逐步树立起了认真负责的国企 形象、真诚规范的服务形象、严谨高效的管理形象、公平诚信的市场形象和团结进取的团 队形象。在此过程中，辽宁省电力有限公司财务工作始终与公司党组的战略部署保持高度一致， 准确把握和坚决贯彻公司党组的企业发展战略和重大决策部署，充分发挥了能动作用，促 进了辽宁省电力公司的持续、健康、快速发展。近日，笔者专访了辽宁省电力公司的总会 计师池源，就加强财务管理、助推企业和谐发展等方面的话题同他进行了交流。未雨绸缪 牢牢抓住电价和资金两条生命线池源首先告诉笔者，作为辽宁省电力公司的财务负责人，他始终牢牢抓住电价和资金这 两条电网企业发展的生命线，并取得了很好的实效。目前，正值
5、国家电价改革的关键时期， 各项电价政策的实施关系着国家大政方针的落实效果，也关系着电力企业的发展走势。根 据当前电价改革形势，辽宁省电力公司未雨绸缪，积极研究电价政策，在提高企业效益的 同时，推动地方经济的发展。2005 年， 输配电价管理暂行办法的实施对电网企业的经 济效益和发展产生了重大影响。在此形势下，他们认真分析输配电价定价政策变化对公司经济效益的影响，并根据公司实际提出了应对策略。此外，他们又先后开展了调整两部制 电价方案、用户可靠性电价、电网企业辅助服务收费办法、区域电力市场、销售电价改革 等课题的研究工作，其中的一些理论研究成果得到了国家电网公司的肯定，为电价工作奠 定了坚实的理
6、论基础。近两年来，公司通过加强电价理论研究工作，积极推动国家电价政策调整，妥善落实各 项电价政策，取得了可喜的成果：一是通过煤电价格联动，缓解了煤炭价格上涨给发电企业带来的经营困境，既减轻了发 电企业负担、增加了电力供给，保障了振兴东北老工业基地快速发展的电力需求，同时又 通过增加输配电量和输配电价，提高了电网效益， 加大了对电网的建设投入，保障了电网 安全和供电质量。二是引入需求侧价格管理，引导合理用电。针对辽宁中部地区高耗能用电负荷增加较快、 部分地区出现峰谷倒置的现象，公司结合国家能源和产业政策，争取省政府支持，出台了 高耗能企业躲峰、错峰办法，有效缓解了部分电网低谷倒置、供电瓶颈问题，
7、保证了电网 安全，扭转了高耗能用电负荷的无序增长局面。三是积极贯彻国家“十一五”发展规划，充分利用差别电价、降低电价、关停小火电、 自备电厂收费等价格杠杆，淘汰或限制了高耗能、高污染等落后生产工艺，推动了经济结 构调整和增长方式的转变以及节能减排工作的开展。四是严格执行各项电价政策，妥善处理了与用户价格纠纷，认真解决电价执行过程中遇 到的问题。池源指出，如同人体离不开血液循环一样，一个企业的发展壮大也离不开资金 的正常有序流动。近几年，公司进行了一系列改革，取得了预期效果。一是实行资金集中管理，提高资金的使用效率。对公司资金实行资金安全备付制度， 做到了资金集中管理，改变了资金分散不易调度、企
8、业资源得不到充分使用的状况。几年 来，企业没有出现任何资金风险，确保了资金安全与增值，资金周转使用效率大幅提高。二是拓宽资金来源渠道，确保生产经营和电网建设需要。首先，切实加强电费收入管理 工作，加强电费收入审核，坚决杜绝擅自截留、挪用电费， 坚决杜绝随意减、缓、免收电 费的现象，严格执行国家有关电价政策，保证电价政策执行准确无误，确保电费收入及时、 足额回收；其次，加强应收电费的清欠工作，保证外欠资金的及时回笼；第三，广泛与金 融机构接触，及时足额取得生产经营和基本建设所必需的信贷资金，保证经营和建设的需 要；第四，通过对商业票据等延期付款方式的有效利用，延缓了资金流出企业的时间，有 效地放
9、大了企业资金存量， 降低了资金成本；第五，密切关注国家经济形势和金融政策的 变化，适时调整企业融资策略， 对公司的债务结构进行了优化，使得债务结构更趋合理、 偿债能力显著提高、财务风险进一步降低。三是理顺内部体制，提高使用效率。逐步推行网上银行结算制度，使公司本部及时掌握 公司系统资金总量和分布状况，为资金统筹安排提供了依据。同时，加强对所属单位的资 金监控，通过网上银行监控系统，及时掌握其资金存量，在保证正常生产的前提下，对公 司内部的存量资金进行了整合，集中使用、统一调配，大大提高了资金的使用效率，有效 降低了利息支出和财务风险，提高了公司整体融资能力。完善预算制度 强建内控体系为了确保资
10、产经营责任制落到实处，辽宁省电力公司完善了预算管理制度体系，制定了 企业负责人年度业绩考核办法 、 内部模拟电力市场管理办法 ，逐步完善了以利润（内 部利润）承包为核心的资产经营责任制。池源说，几年来，公司在内部承包方式上不断创 新与完善， 特别是在 2 0 0 6 年进一步完善了公司内部模拟电力市场管理办法，突出了 “以经济效益为中心”的思想，在经营指标的核定上，按上年实际利润为基数，由“一局 一价”改变为“统一购网电价” ，使各供电公司由“全部盈利”变为“有盈有亏” ，真实反 映了各单位的经营成果和效益贡献，充分调动了各单位增供增收的积极性。在经营成果的 考核上，公司增加了按上年固定资产投
11、资与收益挂钩的内容，使各单位更加重视新上项目 的投资效益，收到了明显成效。公司将所有企业负责人年度业绩考核指标，通过每年在职 代会上总经理与各单位一把手签订责任状 ，将公司整体经营目标进行分解，各单位做到 层层落实。这些措施的实施，确保了预算管理体系的全面贯彻，取得了良好效果。池源强调，公司通过强化内部控制制度建设，有效防范了经营风险。公司的内部控制制 度建设紧密围绕总分公司、母子公司并存的特点、适应集团化财务管理体制的要求，针对 分公司、子公司的管理特点，建立了相应的财务管理模式，形成了以辽宁省电力有限公 司财务管理制度为核心的一套较为完整的财务管理体系。近年来，公司进一步加强了对 投资、借
12、款、担保等重大经济事项的审批权限管理并明确了相应的经济责任，同时建立了 责任追究制度和规范内控制度有效运转的落实机制，充分发挥了财务的监控职能。在原有内部审计、社会审计、政府审计三位一体的基础上，公司在财务部设立了稽核岗 位，以强化财务自身监督，组织公司财务部主要岗位人员，由专职稽核人员牵头对所属单 位执行预算情况、总体财务状况、规范核算情况进行稽核。稽核工作的重点放在对所属供 电公司的财务稽核方面，把供电公司的收入、成本、资本性支出等对省公司经营有重大影 响的事项作为稽核的重点内容，取得了显著效果。总结近几年财务管理工作实践和审计过 程中发现的问题，池源认为，内部控制制度建设需要抓好五个方面
13、的工作：一是加强对干 部遵纪守法教育，做到合法经营、不做假账、诚实守信；二是健全并完善公司内部控制制 度，定期检查制度执行情况；三是提高专业队伍的综合政治素质和业务素质，保持这支队 伍的纯洁性和高水平；四是加大差错防弊手段的资金投入和科技含量，从信息化建设入手， 限制和防止作弊，提高生产经营活动及结果的有效监控；五是从监督体制上探索新途径， 如总会计师、总审计师委派制等。此外，池源表示，公司通过积极推行精细化管理，制定标准成本定额，达到了有效控制 成本费用增长的目的。2007 年，公司开展了标准成本定额管理的研究和制定工作。通过实 地调查、分析研讨，全面掌握了所属供电公司的组织机构、人员结构、
14、职工人数、线路长 度、房产面积等技术经济数据来源及原始资料，使公司年度成本指标更加科学合理、可操 作性强，基本满足安全生产和经营管理的需要，有效地控制了不合理成本费用的增长。构筑信息平台 加快队伍建设谈到信息化建设，池源介绍，通过稳步推进财务管理信息系统建设，构筑财务信息交流、 资金监控平台，实现了公司系统财务数据的大集中，使公司真正成为财务数据中心， 在省公司层面真正实现了“一本账” ，账、表相符，保证了公司及时归集真实、可靠、完整的财 务数据，建立了相应的管理制度，实现了资金、信息的在线控制。进一步优化了财务部信 息网站，对栏目、形式、内容进行规范，同时全面启动了基层财务网站建设工程。目前
15、已 经完成了所有 14 家供电公司 FMIS 上线工作，编制 FMIS 系统操作手册，为公司建立一个 集人、财、物等内部资源充分整合共享，实现信息在不同部门间、不同地域间、不同层级 间实时交流的信息平台打下了坚实的基础。“重视人的发展与管理是现代企业管理发展的基本趋势， 也是知识经济的客观要求。人 是企业发展的体和动力，也是发展结果的最终体验者，企业的每一项财务活动均是由人发 起、操作和管理的，其成效如何，也主要取决于人的知识和智慧以及人的努力程度。 ”池源 说， “企业财务管理人员只有树立以人为本的思想，建立责权利相结合的财务运行机制，强 化对人的激励和约束，才能充分调动人的积极性、主动性和
16、创造性。这是企业顺利而有效 地开展财务活动、实现财务管理目标的根本保证。 ”因此，公司长期坚持以人为本，按照创 建和谐企业的要求和财会队伍实际，全面加强政策法规、业务知识、文化素养培训和职业 技能训练，调动财会人员的积极性和主动性，激发财会人员的创造力、战斗力，营造和谐、 健康、向上的良好氛围，实现了财会人员发展与公司发展的统一。池源进一步指出，抓队伍建设是国家电网公司提出的“三抓一创”工作思路的重要组成 部分，随着电力体制改革的不断深入，对电网企业财务人员的要求也愈加严格。财务人员 不仅要有良好的思想道德和丰富的专业技术知识，而且还要有较强的综合协调能力、高度 敏感性和较强洞察力，不断开拓新思路， 钻研新问题。为了适应新的形势，公司必须建设 一支“层次分明、结构合理、定位明确”的财会队伍。也就是说，从现代化经营管理人才 定位出发，建立一支适应市场经济和信息革命需要的总会计师队伍；从现代化财务管理的 专业带头人定位出发，造就一支适应现代企业制度和市场化理财需要的财务干部队伍；从 复合型人才定位出发，培养一支爱岗敬业、无私奉献、业务熟练、一专多能的财
