安徽省国土资源厅

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1、1安徽省国土资源厅安徽省国土资源厅 关于关于 20152015 年度预算执行和其他财政收支年度预算执行和其他财政收支 情况审计发现问题整改情况的函情况审计发现问题整改情况的函省审计厅：接安徽省审计厅关于省国土资源厅 2015 年度预算执行和其他财政收支情况审计有关问题的审计决定 （皖审行决201617 号，以下简称审计决定 ）和关于省国土资源厅 2015 年度预算执行和其他财政财务收支审计的审计报告 （皖审行报201669 号，以下简称审计报告 ）后，我厅高度重视，对照审计决定和审计报告提出的问题和要求，逐条进行分析研究，多次召开专题会议部署整改工作，并责成有关处室和直属单位对账销号，认真落实

2、整改。现将审计决定的执行情况和审计报告指出问题的整改情况函告如下：一、 审计决定执行情况（一）关于无预算拨款问题的处理（一）关于无预算拨款问题的处理审计决定指出：2015 年 10 月我厅拨付厅工会 180万元用于工会日常开支和扶贫补助，该支出年初无预算。要求将该项资金原渠道归还。目前该问题已整改到位，涉及的 180 万元资金已按原渠道退还（见附件） 。今后，我厅将进一步严格预算执行，未纳入年初预算的项目一律不得支出。（二）关于应征未征矿业权价款、资金占用费、滞纳（二）关于应征未征矿业权价款、资金占用费、滞纳金合计金合计 53438.753438.7 万元问题的处理万元问题的处理2审计决定指出

3、：截至 2015 年底应征未征矿业权价款、资金占用费、滞纳金合计 53438.7 万元，要求我厅采取积极措施征收欠缴的矿业权价款、资金占用费、滞纳金等。接审计决定后，我厅立即采取措施积极追缴相关缴款。一是向欠缴矿业权价款的企业下发了催缴通知书（详见附件） ，责令其限期缴纳价款。截至 8 月底，已追缴到位的有太子山水泥用灰岩矿、繁昌县芦南乡草山铁矿。二是对因特殊原因未缴价款企业，如因规划限制无法开采的，因司法查封冻结的，我厅将积极协调有关方面解决相关问题后予以征缴。三是对经多次催缴仍不能缴清的，我厅将在矿业权人办理矿业权年检时不予通过，并不予办理相关矿业权审批许可手续。四是对欠缴价款所涉矿业权人

4、，按照安徽省国土资源厅市场领域失信行为惩戒办法（试行） （皖国土资规20164 号）规定予以惩戒。二、 审计报告指出问题的整改情况（一）预算编制与执行方面（一）预算编制与执行方面1.关于“6249.02 万元收入未纳入预算”问题我厅根据有关法律、法规及财政财务制度规定对安徽省国土资源厅财务管理办法进行修订(详见附件)，明确所有收入必须全部纳入部门预算管理。在 2017 年度预算编制工作中，我厅已要求厅本级及所属单位所有收入必须“应编尽编” ，包括国有资产出租出借收入、经营收入、事业收入、利息等其他收入均需纳入预算管理，否则不得开支。32.关于“部分项目预算执行不到位”问题审计报告中指出我厅的公

5、益性地质勘查与科研项目资金当年未执行完毕，结余资金 6079.5 万元已返还省财政。造成项目资金结余过大，预算执行不到位的主要原因是项目调研论证不够，项目预算编制不科学。为解决这一问题，我厅已进一步加强了项目预算管理，一是要求相关业务处室提前对下一年度项目预算支出方案进行充分调研、论证，建立项目库；二是建立项目预算标准体系，科学编制项目预算，合理核定项目资金；三是强化预算执行，严格执行“月报告、季调度”制度，定期通报各单位预算执行情况，及时解决项目实施中存在的问题，强力推进项目预算执行；四是建立奖惩机制，对预算执行进度缓慢或预算结余过多的单位，下一年度相应扣减预算指标。3.关于“部分项目预算未

6、安排到具体单位、细化不及时”问题原因也是项目前期工作不充分，项目论证不足，设计程度不够。今后，我厅将加强预算管理，严格执行关于进一步做好预算执行工作的指导意见 （财预201011 号）等有关规定，强化项目论证，严格项目管理，做细做实项目预算，在项目预算编制阶段即把预算细化到基层单位，细化到具体项目。4.关于“挤占专项经费 464.2 万元”问题审计报告指出挤占专项经费问题，是由于基本支出预算编制不科学，基本支出定额不足造成的。我厅将进4一步加强预算管理，严格执行中华人民共和国预算法实施条例等相关预算和财政制度规定，科学编制预算，严格按预算安排规定的项目和用途使用预算资金，做到无预算不支出，确保

7、专款专用，杜绝基本支出类费用挤占项目经费现象发生。5.关于“无预算拨款”问题该问题已整改到位，涉及的 180 万元资金已按原渠道退还（见附件） 。6.关于“应征未征矿业权价款、资金占用费、滞纳金，合计 53438.7 万元”问题对应征未征价款等，我厅将继续采取多种措施予以追缴，确保应征尽征。一是向欠缴矿业权价款的企业下发了催缴通知书，责令其限期缴纳。二是对因特殊原因未缴价款企业，如因规划限制无法开采的，因司法查封冻结的，我厅将积极协调协助有关方面解决相关问题后予以征缴。三是对经多次催缴仍不能缴清的，我厅将在矿业权人办理矿业权年检时不予通过，并不予办理相关矿业权审批许可手续。四是对欠缴价款所涉矿

8、业权人，按照安徽省国土资源厅市场领域失信行为惩戒办法（试行） （皖国土资规20164 号）规定予以惩戒。7.关于“基建项目财务决算不及时”问题审计报告中指出，安徽省地质资料库（以下简称省地质资料库）2014 年已投入使用，至今未办理财务决算。安徽省地质资料库项目分为委托代建工程部分和我厅5自行实施的专业化设备采购两大部分。目前，我厅实施的数据化系统、涉密系统的采购项目由省地质资料馆牵头正在实施中。代建部分为我厅委托安徽省公益性建设管理中心（以下简称省项目中心）代建，由于代建方原因，造成省地质资料库的工程项目财务决算审计工作至今难以实施。我厅正积极与省公益性建设管理中心、省财政厅等多方面协调解决

9、相关问题，一是正在协调解决代建工程管理费纠纷问题，促使省项目中心将余下的两个建筑单体的工程竣工备案表尽快提交给我厅；二是已经部署省地质资料馆于 2016 年 9 月 15 日前实施完毕数据化系统和涉密系统的采购供货项目工程；三是已委托安徽正一会计师事务所有限公司于 2016 年 9 月 5 日进场开展财务决算审计，并要求其于 2016 年年底以前实施完毕安徽地质资料库建设工程项目竣工决算工作。年内，我厅将按基本建设财务管理规定 （财建2002394 号）等有关规定，编制项目竣工财务决算，办理资产移交、入账等相关手续。（二）固定资产管理方面（二）固定资产管理方面1.关于“固定资产未定期清理”问题

10、针对审计报告中指出的该问题，结合我省目前开展的资产清查工作，我厅已委托中介机构对厅机关国有资产进行了全面盘点、清查，并根据清查结果，在资产管理系统进行了补录，实现了财务资产账与资产管理实物账期末余额保持一致。为加强固定资产管理，我厅重新修订了安徽省国土资源厅财务管理办法 ，起草了安徽省国土6资源厅机关固定资产管理办法 ，待提交厅长办公会议研究通过后执行。通过建章立制，进一步完善了固定资产预算编制、政府采购和资产、资金管理。今后，我厅将严格执行有关规定，对固定资产实物进行定期清查，做到账账、帐卡、账实相符，并对资产丢失、毁损等情况实行责任追究，确保资产使用高效、安全。2.关于“11.67 万元资

11、产未入固定资产账”问题针对审计报告中指出的问题，我厅根据相应固定资产发票会计原始凭证，对 2015 年购置价值 11.67 万元的5 台压缩机已完成固定资产管理系统补录，并补登记固定资产明细账。为进一步加强固定资产管理，我厅制定了安徽省国土资源厅机关固定资产管理办法 （已提交厅长办公会议研究） ，对固定资产购置、领用、调拨、报废、处置、保管、毁损责任追究等方面做出了规定。下一步，我厅将加强固定资产定管理，定期开展资产清查，发挥资产的使用效益。（三）省地质勘查基金管理中心无依据编制预算（三）省地质勘查基金管理中心无依据编制预算审计报告指出省地质勘查基金管理中心无公务用车，编制了公车运行维护费。预

12、算编制与资产配置没有结合。省地质勘查基金管理中心编制的公车运行维护费，是用于租用车辆的运行维护。今后，我厅将严格按照行政事业单位内部控制规范 （财会201221 号）和事业单位财务规则 （2012 年财政部令第 68 号）等有关规定，进一步加强预算编制与资产配置的对应工作，加强对所属单7位预算编制的审核，杜绝此类现象再次发生。三、下一步工作完善举措针对审计决定和审计的报告中提出的决定、问题和建议，我厅高度重视，采取多项措施，确保审计决定执行到位，审计发现的各项问题整改到位，并以此为契机，进一步规范和改进国土资源管理工作，不断提高国土资源管理和财务资产管理水平。（一）狠抓责任落实，严格督查问责。

13、（一）狠抓责任落实，严格督查问责。针对审计发现的问题，所有涉及的单位和部门都要制定问题整改方案，细化整改措施，明确整改责任，严格对照整改要求，对账销号，确保整改到位。同时我们把审计发现问题及问题整改落实情况作为对各预算单位领导班子和领导干部履行党建责任的重要检验，作为综合考核的重要内容，加强督查，督促纠正，确保在规定时限内整改到位，对工作措施不力甚至推诿扯皮的，严肃追究责任。（二）加强制度建设，建立长效机制。（二）加强制度建设，建立长效机制。我们以本次审计为契机，对相关内控制度和管理规定进行梳理，对已不适应现行管理需要的制度及时进行修订，对内部管理制度缺失的及时制定完善。为加强机关管理，我们制

14、定了安徽省国土资源厅机关固定资产管理办法 、 安徽省国土资源厅直属单位财务集中统一管理暂行办法 ；重新修订了安徽省国土资源厅财务管理办法 ，下一步还将制定合同管理制度 。针对审计发现的个别问题，举一反三，发现、查找共性问题，从“面”上挖掘“根”上原因，堵塞管理漏洞，做到工作推进到哪里，制度就覆盖到哪里，8问题出在哪里，制度就完善到哪里，切实做到以制度管权、管人、管事，确保同类问题不再发生。2016 年 8 月 25 日9附件目录：1、 安徽省国土资源厅财务管理办法2、180 万工会费用转入账户凭证（复印件）3、青阳县龙跃矿产品贸易有限公司补交价款凭证（复印件）4、繁昌县芦南乡草山铁矿有限公司补

15、交价款凭证（复印件）5、催缴价款通知书（10 份，复印件）6、已缴价款企业和未缴价款企业具体情况说明7、 安徽省国土资源厅市场领域失信行为惩戒办法（试行） （皖国土资规20164 号，复印件）8、关于“基建项目财务决算不及时”问题情况说明9、 安徽省地质资料库项目结、决算评审报告 、 关于省地质资料库项目物业管理费和超支水电费的补充评审说明 、 关于省地质资料库项目合肥浦发建筑装饰工程有限责任公司补充资料评审说明 、 安徽省财政厅关于省直单位基建项目竣工结算有关问题的通知 （财建20151900 号） （以上均为复印件）10、我厅与安徽正一会计师事务所有限公司签订的业务约定书 （复印件）11、5 台压缩机发票（复印件） 、登记固定资产明细账（复印件）12、 安徽省国土资源厅机关固定资产管理办法