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1、2012 年部年部门门决算决算审审核核应应注意注意问题问题一、全审：套表是否完全通过。有核实性错误的，核实后在每条错误后面编辑出错说明。二、封面检查1.单位名称是否是全称；2.名字中间是否有空格；3.单位地址是否是到门牌号（格式：（格式：马马关关县县 XX 乡乡（ （镇镇） ）XX 街街 XX 号）号）。三、事业单位 Z02 表 16 栏转入事业基金（增加）或 12栏用事业基金弥补（减少）是否与 F02 表事业基金增加或减少相符。IF Z021,120 THEN F011,8=Z021,12IF Z021,160 THEN F011,5=Z021,16四、如果 Z03 表中其他收入栏有数，则上
2、报文档应附其他收入明细表。五、Z05 表中的各项其他栏是否有数，如果有数，能调的尽量调整，不能调的说明。Z05 表其他资本性支出中的 65 栏+66 栏+67 栏是否与F04 资产情况表相符，不相符的请说明原因。IF F033,60 THEN F033,6=Z051,54+Z051,55+Z051,56+Z051,58+Z051,61+Z051,62+Z051,65+Z051,66+Z051,67+Z051,69+Z051,76+Z051,77六、 Z06-1、Z06-2、Z09、Z10 表中的项目名称是否齐全，是否有文号（格式：文号（格式：文号+项项目名称）目名称）。七、F06 表的实有人数
3、是否与工资统发一致。八、F07 表学校名称是否为马关县 XX 乡镇 XX 学校。九、核实 KB01 表的数据，有项目支出的是否填写项目名称；行政经费支出内容包括：（1）基本支出。包括人员经费和公用经费两个部分。人员经费具体包括工资、津贴及奖金、医疗费、住房补贴等（不包括离退休支出，包括离退休人员管理机构的在职人员支出）；公用经费具体包括办公及印刷费、水电费、邮电费、取暖费、交通费、差旅费、会议费、福利费、物业管理费、日常维修费、专用材料费、一般购置费等。（2）一般行政管理项目支出。包括出国费、招待费、会议费、办公用房维修租赁、购置费（包括设备、计算机、车辆等）、干部培训费、执法部门办案费、信息网络运行维护费等用于一般行政管理事务方面的项目支出。驻外机构和离退休人员管理机构的上述支出也纳入行政经费。维和摊款、国际组织会费、捐赠、对外援助支出等用于国际事务的项目支出，用于国家重大活动的支出、储备粮油利息费用支出、科技支出、支持企业发展的支出、补助给个人的支出等事业发展项目支出，不属于维持机关日常运转所必须开支的费用，不计入行政经费。检看 KB02 表 4、8、10、12 栏是否有数。十、上报文档中是否有分析报告和编报说明及附表(部门决算其他收入明细情况表、 财政拨款及非税收入核对表)。2013 年 1 月 7 日
