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1、A000000A000000企业基础信息表企业基础信息表正常申报：申报期内，纳税人第一次年度申报为“正常申报” ；更正申报：申报期内，纳税人对已申报内容进行更正申报的为“更正申报” ；补充申报：申报期后，由于纳税人自查、主管税务机关评估等发现以前年度申报有误而更改申报为“补充申报” 。这个补充申报会产生滞纳金。2.“101 汇总纳税企业”：纳税人根据情况选择。 （这个不能修改的，如有汇总纳税企业须到国税大厅维护）纳税人为国家税务总局关于印发的公告 （国家税务总局公告 2012 第 57号）规定的跨地区经营企业总机构的，选择“总机构” ，选择的纳税人需填报表A109000 和 A109010；纳
2、税人根据相关政策规定按比例缴纳的总机构，选择“按比例缴纳总机构” （此项我省不填 ） ；其他纳税人选择“否” 。3.“102 注册资本”：填报全体股东或发起人在公司登记机关依法登记的出资或认缴的股本金额（单位：万元） 。 （请企业核对一下，以现有的为准，如有不符，尽早到税务机关变更）4.“103 所属行业明细代码”：有下拉框的，根据国民经济行业分类（GB/4754-2011）标准填报纳税人的行业代码。如所属行业代码为 7010 的房地产开发经营企业，可以填报表 A105010 中第 21 至 29 行；所属行业代码为 06*至 50*，为工业企业；所属行业代码为 66*的银行业，67*的证券和
3、资本投资，68*的保险业，填报表 A101020、A102020。这个是为区工业企业、其他企业，与六大行业用的。5.“104 从业人数”：填报纳税人全年平均从业人数，从业人数是指与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数之和；从业人数指标，按企业全年月平均值确定，具体计算公式如下：先算：月平均值（月初值月末值）2全年月平均值全年各月平均值之和12请大家翻到第 8 页，第 5 小点第 5 行，请把全年从业人数=月平均值*12 划去，总局写的这行是多余的。6.“105 资产总额（万元） ”：填报纳税人全年资产总额平均数，依据和计算方法同“从业人数”口径，资产总额单位为万元，小数点后保
4、留 2 位小数。7 “106 境外中资控股居民企业”：根据国家税务总局关于境外注册中资控股企业依据实际管理机构标准认定为居民企业有关问题的通知 （国税发200982 号）规定，境外中资控股企业被税务机关认定为实际管理机构在中国境内的居民企业选择“是” 。其他选择“否” 。8 “107 从事国家非限制和禁止行业”：纳税人从事国家非限制和禁止行业，选择“是” ，其他选择“否” 。9.“108 境外关联交易”：纳税人存在境外关联交易，选择“是” ， （这是反避税调查的重点） ，不存在选择“否” 。10.“109 上市公司”：纳税人根据情况，在境内上市的选择“境内” ；在境外（含香港）上市的选择“境外
5、” ；其他选择“否” 。11 “201 适用的会计准则或会计制度”：纳税人根据采用的会计准则或会计制度选择。12.“202 会计档案存放地”：填报会计档案的存放地。13 “203 会计核算软件”：填报会计电算化系统的会计核算软件，如ERP。14 “204 记账本位币”：纳税人根据实际情况选择人民币或者其他币种。15 “205 会计政策和估计是否发生变化”：纳税人本年会计政策和估计与上年度发生变更的选择“是” ，未发生的选择“否” 。16 “206 固定资产折旧方法”：纳税人根据实际情况选择，可选择多项。（如果有缩短年限法加速折旧的就选：其他）17 “207 存货成本计价方法”：纳税人根据实际情
6、况选择，可选择多项。18 “208 坏账损失核算方法”：纳税人根据实际情况选择。备抵法是通过坏账准备的，有坏账了直接转营业外支出的就是直接核销法。19 “209 所得税会计核算方法”：纳税人根据实际情况选择。企业有递延所得税资产与递延所得税负债的是资产负债表债务法，只有所得税费用与应交税费-应交所得税科目的是应付税款法。20 “301 企业主要股东（前 5 位） ” ，填报本企业投资比例前 5 位的股东情况。包括股东名称(填企业名称或自然人姓名)，证件种类（企业股东的税务登记证或组织机构代码证，自然人股东填：身份证、护照等） ，证件号码（纳税人识别号、组织机构代码号、身份证号、护照号等） ，经济性质（单位投资的，按其登记注册类型填报；个人投资的，填报自然人） ，投资比例，国籍（注册地址）据实际 填列。这个税务机关是后续管理用的国外非居民企业证件种类和证件号码可不填写。21 “302 对外投资（前 5 位） ” ，填报本企业对境内投资金额前 5 位的投资情况。填报方法与企业主要股东填报方法一样，包括被投资者名称、纳税人识别号、经济性质、投资比例、投资金额、注册地址。这个也是税务机关后续管理用的
