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1、WTO 体制下的最惠国待遇原则和国民待遇原则 来源：中国论文下载中心 作者：张羿 -摘要：最惠国待遇原则与国民待遇原则是 WTO 中最为重要的基本原则。我国已经成为 WTO 的正式成员方，正确理解和运用这两个原则是我国在 WTO 中维护我国的权利履行我 国的义务的重要条件。本文论述了最惠国待遇原则和国民待遇原则的历史渊源和定义，比 较了两原则的区别联系，论述了最惠国待遇原则和国民待遇原则在货物贸易、服务贸易、 与贸易有关的知识产权领域以及在与贸易有关的投资措施领域的适用及其例外等，分析了 最惠国待遇原则和国民待遇原则在我国的适用情况，探讨实现我国最惠国待遇和国民待遇 实践与 WTO 体制下最惠
2、国待遇原则和国民待遇原则的协调，并提出了一些建议。 关键词：最惠国待遇 国民待遇 我国的实践 一 最惠国待遇原则 （一） 最惠国待遇原则的定义 1最惠国待遇的历史渊源 最惠国待遇原则中“最惠国”一词首次出现是在 17 世纪。但是，最惠国义务可以追溯到 11 世纪。当时地中海沿岸的意大利各城邦、法国、西班牙城市的商人，在外国经商时开始 想独占当地的市场而挤走竞争对手，一旦不能达到目的便寻求在该国市场上获取同等进入 和竞争的机会。为此，西北非阿拉伯王子们一度发布命令给予他们与捷足先登的威尼斯、 比萨等城邦以同样的特许权，12 世纪威尼斯也向拜占庭当局要求享有与热那亚、比萨的商 人同等的权力。15
3、世纪和 16 世纪商业的发展迫切要求在贸易关系中订立具有最惠国型的 贸易条约，但大多数类似的有最惠国性质的贸易条约是强国迫使弱国单方面给予的或订立 的结果。 随着国际贸易规模的扩大，商业关系的发展，由此导致了政治条约与通商条约的分立，开 始出现一些相互给予“最惠国待遇“的做法。在 1713 年英国与法国乌特勒支通商条约中 规定：一方保证，应将它给第三国在通商与航运方面的好处同样给予另一方。1778 年美国 在自己对外签订的第一个条约中包括了一项“有条件的“最惠国条款（与法国签订） 。19 世 纪这类条约在欧洲各国流行，但都是通行的“有条件的“最惠国待遇模式，即以受惠国作出 与第三国承诺相当的承
4、诺为条件。这种有条件以互惠为基础的最惠国原则在 1860 年发生了 实质性的突破，1860 年英法通商条约的签订，使现代意义的无条件的最惠国待遇才真正诞 生。 在随后的贸易关系中，虽几经波折，也曾出现过有条件最惠国原则的情况。但由英法 通商条约所体现的自由贸易基础的“相互给予无条件最惠国待遇”也成了现代国际贸易中 最惠国原则本身内涵的重要特征， “最惠国待遇条款是现代通商条约的柱石”成了各国贸易 关系的一句名言。 第一次世界大战后，无条件最惠国待遇受到严重挑战。各国普遍倡导和实行以高关税为主 要特征的贸易保护主义政策，纷纷对贸易加以限制；而 30 年代的大危机更是使保护主义泛 滥。甚至连一直在
5、全球范围奉行自由贸易的英国也放弃了无条件的最惠国原则而实行大英 帝国特惠制度。尽管如此，在 1920-1940 年向全球范围所签署的含有最惠国待遇条款的条 约共 600 多个。第二次大战后，关贸总协定在世界范围内把最惠国待遇原则纳入多边贸易 体制之中，使最惠国待遇成为世界经济贸易的重要基石，实现历史性的新突破。 2最惠国待遇原则的概念 最惠国待遇原则是国际经贸条约中一项传统的法律原则。最惠国待遇是指一国在贸易、航 海、关税、国民法律地位等方面给予另一国的优惠待遇不得低于现时或将来给予任何第三 国的优惠待遇。该项待遇的给予通常是通过签订双边贸易条约并在其中订入最惠国待遇条款得以进行。享有最惠国待
6、遇的国家为受惠国，给与最惠国待遇的国家为给惠国。 在国际经贸实践中,缔约国相互给予的这种待遇有两种不同的形式:一是无条件的最惠国待遇,它 是指缔约国一方现时或将来给予缔约另一方的任何优惠待遇应立即无偿地给予缔约第三方; 二是有条件的最惠国待遇,它是指缔约方相互给予对方最惠国待遇以对方给予为条件补偿。 如当某一缔约方甲给另一缔约方乙提供了一种贸易上的更为优惠的待遇时,其他任何第三方 若想要享受甲国给予乙国的这种优惠,则必须向甲提供相应的优惠作为补偿。因此,凡以索取 相应的贸易优惠作为条件,将其给予另一国的贸易优惠给予其他任何第三国的,该国实施的便 是有条件的最惠国待遇。 体制的最惠国待遇原则不同
7、于双边贸易条约中规定的最惠国待遇条款。首先它确认 的是一种无条件的最惠国待遇,即确保的一方成员给另一方成员的任何贸易优惠都立 即无条件地提供给予所有其他成员,从而使最惠国待遇多边化;其次,的所有成员在国 际贸易的各个方面享有的是同等的待遇,确保了所有成员在同一水平上进行公平的贸易竞争; 第三,它扩展适用于服务贸易和与贸易有关的知识产权等方面。体制的最惠国待遇原 则规定于文本的第 1 条中,其中表述“每一成员对来自或运往其他国家的产品 所给予的利益、优待、特权或豁免,应当立即无条件地给予来自或运往其他成员的相同产品” 。所谓“利益、优待、特权或豁免”是指的成员在出口商品的供应或进口商品的市 场准
8、入方面提供有利的条件。 （二） 最惠国待遇原则的适用 1GATT1994 关于最惠国待遇原则的适用 根据文本第 1 条和第 3 条的有关规定,各成员在以下范围内适用最惠国待遇:(1)在 对输出或输入、有关输出或输入及输出入货物的国际支付转帐所征收的关税和费用方面;(2) 在征收上述关税和费用的方法方面;(3)在输出或输入的规章手续方面;(4)在直接或间接征收 的国内税或其他费用方面;(5)在关于产品的国内销售、推销、购买、运输、分配或使用的全 部法令、条例的规定方面。从这一适用范围看,显然比双边经贸条约中最惠国待遇条款的适 用范围少。但体制的最惠国待遇的适用范围却由原定范围扩大适用到服务贸易、
9、与 贸易有关的知识产权方面和与贸易有关的投资措施方面。 2服务贸易总协定关于最惠国待遇原则的适用 服务贸易总协定第 2 条第 1 款规定，有关本协议的任何措施方面，每一成员给于任何其他 成员的服务和服务提供者的待遇，应立即和无条件地不低于它给于任何其他成员相同服务 与服务提供者的待遇。服务贸易总协定最惠国待遇与 GATT1994 及其多边货物贸易协定最 惠国待遇的区别是：前者不仅适用于服务产品而且使用与服务产品的提供者，而后者只适 用于来源于其他成员方产品而不是用于产品的提供者。 3与贸易有关的知识产权协定关于最惠国待遇原则的适用 与贸易有关的知识产权协定中关于最惠国待遇的规定体现于第 4 条
10、，即在知识产权保护方 面，任何成员对另一成员国民所给鱼的优惠、特权和豁免，应无条件地给与其他成员的国 民。 4与贸易有关的投资措施协定关于最惠国待遇原则的适用 与贸易有关的投资措施协定规定，为了实现 GATT 第 3 条及第 11 条规定的目标，任何成 员都不得维持或采取歧视进口产品的投资措施，也不得维持或采取限制产品进出口数量的 投资措施。 显然,以上货物买卖 5 个方面及服务贸易、知识产权,我国各地区对外资外企的待遇方面是有 差别的,特别是在税收及其他费用方面,在对外商投资的市场准入及经营要求和措施方面,如 当地股权要求、许可证要求、制造要求、国内销售要求、当地成份要求、贸易平衡要求、 出
11、口实绩要求、进口替代要求等,在服务贸易和知识产权行政执法、司法保护方面,我国部分地区并不适用最惠国待遇,而且地区间的差别也比较大。 （三）最惠国待遇原则适用的例外 尽管 WTO 体制规定了一成员必须主动给与其他成员无条件的多边最惠国待遇，但允许在 特定情况下可以背离最惠国待遇原则。因此，掌握各种里外是我们运用最惠国待遇的重要 前提。 1最惠国待遇原则在货物贸易领域的例外和实行例外的条件 关贸总协定第 1 条第 2、3、4 款规定了关于最惠国待遇的例外和实行里外的条件： （1）关贸总协定规定的一成员为保障、植物及人民的生命、健康、安全或一些特定目的对 进出口采取的所有措施 （2）国家安全的例外。
12、当一国的国家安全受到威胁时，可以不履行最惠国待遇的义务。 （3）特定成员方之间不适用。其条件是：两个缔约方间没有进行关税谈判；缔约方的 任何一方在另一方成为缔约方时不同意对它实施本协定或本协定的第二条所规定的优惠。 第 35 条第 2 款还规定，经任何缔约方提出请求，缔约方全体可以检查在特定情况下本条规 定的执行情况，并提出适当建议。例如，建议两个成员方进行关税减让谈判，达成协定实 行后实行最惠国待遇。 （4）对发展中国家的单方面优惠安排。例如发达国家给与发展中国家的工业品及半成品以 更加优惠的差别关税待遇；在非关税措施方面给与发展中国家更为优惠的差别待遇；对最 不发达国家实行的特殊优惠。发达
13、国家单方面承诺对来自发展中国家的货物实行免税进入 市场的单方贸易优惠，成为非互惠安排。根据关贸总协定和东京回合 1979 年 11 月 28 日关 贸总协定缔约方全体大会的决定，这种单方面优惠有：普惠制，发达国家允许来自所有发 展中国家进口的工业品和部分农产品适用更优惠的税率和免税税率；洛美协定，欧盟成员 国允许来自一些非洲和加勒比海地区国家及亚太地区的最不发达国家的进口货物免税进入 欧盟市场；加勒比海盆地安排，美国允许免税进口来自加勒比海地区国家的货物。 （5）自由贸易区、关税同盟及边境贸易。允许少数国家享受的待遇可不给与其他 WTO 成 员：经济一体化组织内部的待遇可不给与其他非该组织的
14、WTO 成员；欧盟内部成员国之 间的零关税待遇可以不给与美国、加拿大等。这一里外的意义时，关税同盟和自由贸易区 的成员之间可以适用更低或者免税的优惠，可以不扩展到 WTO 的其他成员。关贸总协定 第 2 条对此作了肯定：“各缔约方认为，通过自愿签订协定发展各国之间经济一体化，以 扩大贸易自由化是有好处的。 ”该条第 5 款规定：“本协定的各项规定，不得阻止各缔约方 在其领土之间建立关税同盟或自由贸易区，或为建立关税同盟或自由贸易区的需要采用某 种临时协定。 ”关贸总协定还规定了实行关税同盟和自由贸易区的条件：（1）在区域成员 国之间的贸易取消了关税和其它贸易限制；（2）同盟不应导致对其他成员实
15、施新的贸易壁 垒，对同盟外的缔约国家的贸易实施同样关税税率。2003 年 6 月 29 日，中央政府与香港 特区政府在港正式签署内地与香港关于建立更紧密经贸关系的安排就是这一例外的体 现。 （6）关贸总协定允许采取的其他措施，主要包括反补贴、反倾销及在争端解决机制下授权 的报复措施。 （7）多边贸易协定（政府采购协定、民用航空器协定）中规定的最惠国待遇，对于不加入 该种协定的成员没有约束力。 2最惠国待遇在服务贸易领域的例外和执行例外的条件 服务贸易总协定同时规定了关于最惠国待遇的例外的豁免安排，允许成员放在特定条 件下维持某些与最惠国待遇原则不一致的管理措施，不受最惠国待遇原则的管辖和约束。
16、 协定规定了两种合法的豁免，一是第 2 条第 3 款规定的过境服务贸易，限于当地生产和消 费的服务贸易；二是第 2 条第 2 款规定的成员方自行列入免除第 2 条义务附件的措施。附件提出的程序性条件，即原始成员方可在协定生效之前一次性提出自己的豁免清单；协 定生效后的任何豁免都必须有 3/4 以上的 WTO 成员同意；豁免的时间原则上不得超过 10 年，并且可由将来举行的多边贸易谈判予以变更；服务贸易理事会成员对超过 5 年的豁免 将进行定期审查。 最惠国待遇里外和豁免的存在根据，首先是达成总协定是服务贸易发展水平的差异和希望 使最惠国待遇原则得到普遍接受所需要的妥协，其次是拒绝非互惠的挤入。 3最惠国待遇在与贸易有关的知识产权领域的例外和实行例外的条件 与贸易有关的知识产权协定第 4 条规定，在知识产权保护方面，某一成员提供给其他 成员国民的任何利益、优惠、特权或豁免，均应立即无条件地给与全体其他成员国的国民。 但一成员国提供其他成员国民的任何下述利益、
