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1、用友用友 U851 练习业务数据之一练习业务数据之一一、系统管理一、系统管理 1：由用户 admin（无口令）进入用友 ERP-U8 系统管理注册系统默认的考试服务器。 2：在用户中增加：叶主管（编号 001） 、张出纳（编号 002） 、李会计（编号 003） 。 并制定“叶主管”为账套主管。 3：建立账套，相关信息如下： (1)账套号：169 (2)账套名称：功亲设备制造厂 (3)会计期间：2007 年 01 月 01 日至 12 月 31 日 (4)记账本位币：人民币（代码 RMB） (5)企业类型：工业 (6) 行业性质：行业性质：2007 年新会计制度科目年新会计制度科目 (7)按行
2、业性质预置科目；不需要对部门、供应商、客户分类。 (8)科目编码：科目编码：42222 (9)启用模块：总账启用模块：总账 (10)启用日期：启用日期：2007 年年 01 月月 01 日日 4：财务人员的权限设置 (1)由叶主管完成建账、审核工作。 (2)由李会计完成凭证题中的填制及月末转账定义与生成、生成资产负债表及利润表工作。 (3)由张出纳完成凭证的出纳签字及银行对帐工作。 5：在科目设置中增加相关的明细账（根据余额表的内容增加） ，并在“编辑”中分别指定现 金总账和银行总账科目。 在“选项”中选定出纳凭证必须由出纳签字。 6：在凭证类型中设置：收款凭证、付款凭证、转账凭证。(限制条件
3、为 1001,1002) 7：增加以下结算方式： 1 支票 101 现金支票 102 转帐支票（”票据管理”要打上勾）二、期初余额，要求录入余额并平衡二、期初余额，要求录入余额并平衡(先要加先要加 4 个二级会计科目个二级会计科目,即下面标了科目编码的即下面标了科目编码的 4 个子科目个子科目)科目编码科目名称期初余额科目编码科目名称期初余额库存现金4,300固定资产30,000银行存款14,000累计折旧累计折旧15,000应收账款应付账款应付账款112201 A 公司65,000220201 C 公司公司40,000原材料实收资本实收资本100,000140301甲材料30,000盈余公积
4、盈余公积35,300库存商品55,000预收帐款预收帐款220301 B 公司公司8,000三、业务题（考试时要自己做分录，编制记账凭证）三、业务题（考试时要自己做分录，编制记账凭证） 1、2007 年年 1 月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。 （1）1 月 8 日，现金支付厂部电话费 1,000 元。 借：管理费用 贷：库存现金 (付款凭证) （2）1 月 16 日，生产产品领用甲材料 25,000 元。 借：生产成本 贷：原材料-甲材料 (转账凭证) （3）1 月 17 日，收到 A 公司所欠货款 65,000 元，款项存入
5、银行。 （票据号 zp01） 借：银行存款 贷：应收账款-A 公司 (收款凭证) （4）1 月 20 日,销售产品给 B 公司不含税收入 6,000 元,增值税金额 1,020 元,上月已预收 B 公司货款。 借：预收帐款-B 公司 贷：主营业务收入 贷：应交税费 (转账凭证) （5）1 月 31 日，结转已销售产品成本 5,000 元。 借：主营业务成本 贷：库存商品 (转账凭证) 2、2007 年年 2 月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。 （1）9 日，办理银行汇票存款 35,100 元，以备购买材料。 （票据号 zp02）
6、 借：其它货币资金 贷：银行存款 (付款凭证) （2）10 日,收到 C 公司发票帐单,不含税购买价 30,000 元,增值税 5,100 元,款项采用已办理的银行 汇票结算,材料已验收入库。借：原材料 借：应交税费 贷： 其它货币资金 （转账凭证）（3）18 日，签发转帐支票广告费 15,000 元。 （票据号 zp03） 借：销售费用 贷：银行存款 （付款凭证） （4）21 日，接受某公司投资 80,000 元，款项存入银行。 （票据 zp04） 借：银行存款 贷：实收资本 (收款凭证) （5）28 日，完工产品验收入库，入库产品实际成本为 20,000 元。 借：库存商品 贷：生产成本
7、(转账凭证) 3、2007 年年 3 月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。 （1）3 月 8 日，厂部厂部办公室张某出差，预借差旅费 2,000 元，开出现金支票现金支票一张。 （票据号 zp05） 借: 其它应收款 贷：银行存款 (付款凭证) （2）3 月 14 日，张某出差回来，报销差旅费 1,950 元，交回现金 50 元。 借：库存现金 借：管理费用 贷：其它应收款 (收款凭证) （3）3 月 29 日，计算应付厂部管理人员工资 25,000 元，生产工人工资 33,000 元。 借：管理费用 借：生产成本 贷：应发职工薪
8、酬 (转账凭证) （4）3 月 31 日，到银行提取现金以备发放工资 58,000 元。 （票据号 zp06） 借：库存现金 贷：银行存款 (付款凭证) （5）3 月 31 日，用现金支付工资 58,000 元。 借：应发职工薪酬 贷：库存现金 (付款凭证) 要求输入以上 3 个月的凭证并审核登帐。完成 3 个月的期末转帐自定义凭证的操作（损益结转，收入、支 出各一张） ，并由审核人员完成凭证审核、记帐工作。对 1、2 月进行结帐,3 月份不要结账.四、查账：四、查账： 在 UFO 报表中新建文件“余额.rep” （单元格位置和内容如下图所示） ，查询并填入以下科目相应月份的余 额，文件保存到
9、 f:sowerupesexamoper001 中。(A1,B1,C1 等是指位置,不要输入)月份(A1)科目名称(B1)余额(C1)3(A2)银行存款(B2)(C2)3(A3)预收账款(B3)(C3)3(A4)生产成本(B4)(C4)3(A5)原材料款(B5)(C5)3(A6)实收资本(B6)(C6)五、银行对账五、银行对账:银行对账单的内容如下：（银行存款日记账的余额在银行日记中查询）日期票号摘要借方金额(发生额)贷方金额(发生额)借或贷余额3 月 1 日期初余额贷108,9003 月 8 日ZP05现支2,000贷106,9003 月 31 日ZP06提现58,000贷48,9003 月
10、 31 日ZP07转支2000贷46,900要求：输入 3 月份的银行对账单记录并进行银行对账，核销已达账，生成 3 月份的银行存款余额凋节表。六、会计报表六、会计报表 要求：调用 2007 年新会计制度科目下的资产负债表模板、利润表模板，生成 1 月份、2 月份、3 月份 的资产负债表和利润表的数据，其中资产负债表必须自动平衡，将生成的报表文件保存在考生文件夹 f:sowerupesexamoper001 中，文件名为“资产负债表 X 月rep” 、 “利润表 X 月rep” 。 用友用友 U851 练习业务数据之二练习业务数据之二一、系统管理一、系统管理 1：由用户 admin（无口令）进
11、入用友 ERP-U8 系统管理注册系统默认的考试服务器。 2：在用户中增加：王主管（编号 001） 、张出纳（编号 002） 、李会计（编号 003） 。 并制定“王主管”为账套主管。 3：建立账套，相关信息如下： (1)账套号：048 (2)账套名称：兴旺设备制造厂 (3)会计期间：2007 年 01 月 01 日至 12 月 31 日 (4)记账本位币：人民币（代码 RMB） (5)企业类型：工业 (6) 行业性质：行业性质：2007 年新会计制度科目年新会计制度科目 (7)按行业性质预置科目；不需要对部门、供应商、客户分类。 (8)科目编码：科目编码：42222 (9)启用模块：总账启用
12、模块：总账 (10)启用日期：启用日期：2007 年年 01 月月 01 日日 4：财务人员的权限设置 (1)由王主管完成建账、审核工作。 (2)由李会计完成凭证题中的填制及月末转账定义与生成、生成资产负债表及利润表工作。 (3)由张出纳完成凭证的出纳签字及银行对帐工作。 5：在科目设置中增加相关的明细账（根据余额表的内容增加） ，并在编辑中分别指定现金 总账和银行总账科目。在选项中选定出纳凭证必须由出纳签字。 6：在凭证类型中设置：收款凭证、付款凭证、转账凭证。 （要进行条件限制 1001，1002） 7：增加以下结算方式：2 支票 201 现金支票 202 转帐支票（“票据管理”要打上勾）
13、二、期初余额，要求录入余额并平衡二、期初余额，要求录入余额并平衡(先要加先要加 6 个二级会计科目个二级会计科目,即下面标了科目编码的即下面标了科目编码的 6 个子科目个子科目)科目编码科目名称期初余额科目编码科目名称期初余额库存现金60,000固定资产1,200,000银行存款累计折旧300,000100201 工行存款工行存款240,000短期借款800,000应收账款应付账款112201 A 公司公司1,000,000220201 C 公司公司1,200,000原材料实收资本1,240,000140301甲材料甲材料600,000盈余公积160,000库存商品应付票据140501 A 产
14、品产品1,200,000220101 F 公司公司600,000三、业务题（考试时要自己做分录，编制记账凭证）三、业务题（考试时要自己做分录，编制记账凭证） 1、2007 年年 1 月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。 1：5 日，通过银行转账收到 A 公司归还货款 400,000 元。票据号 z001。 借：银行存款工行存款 贷：应收账款A 公司 (收款凭证) 2：8 日，按期兑现以前签发给 F 公司银行承兑汇票 300,000 元。票据号 z002。 借：应付票据 贷：银行存款工行存款 (付款凭证) 3：10 日,购买不需安装设备,买价 120,000 元,运杂费 10,000 元,通过银行转账。票据号 z003 借：固定资产 贷：银行存款工行存款 (付款凭证) 4：18 日，接受 L 公司货币资金投入 260,000 元，款项存入银行。票据号 z004 借：银行存款工行存款
