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1、用友用友 U851 练习业务数据之一练习业务数据之一一、系统管理一、系统管理 1:由用户 admin(无口令)进入用友 ERP-U8 系统管理注册系统默认的考试服务器。 2:在用户中增加:叶主管(编号 001) 、张出纳(编号 002) 、李会计(编号 003) 。 并制定“叶主管”为账套主管。 3:建立账套,相关信息如下: (1)账套号:169 (2)账套名称:功亲设备制造厂 (3)会计期间:2007 年 01 月 01 日至 12 月 31 日 (4)记账本位币:人民币(代码 RMB) (5)企业类型:工业 (6) 行业性质:行业性质:2007 年新会计制度科目年新会计制度科目 (7)按行
2、业性质预置科目;不需要对部门、供应商、客户分类。 (8)科目编码:科目编码:42222 (9)启用模块:总账启用模块:总账 (10)启用日期:启用日期:2007 年年 01 月月 01 日日 4:财务人员的权限设置 (1)由叶主管完成建账、审核工作。 (2)由李会计完成凭证题中的填制及月末转账定义与生成、生成资产负债表及利润表工作。 (3)由张出纳完成凭证的出纳签字及银行对帐工作。 5:在科目设置中增加相关的明细账(根据余额表的内容增加) ,并在“编辑”中分别指定现 金总账和银行总账科目。 在“选项”中选定出纳凭证必须由出纳签字。 6:在凭证类型中设置:收款凭证、付款凭证、转账凭证。(限制条件
3、为 1001,1002) 7:增加以下结算方式: 1 支票 101 现金支票 102 转帐支票(”票据管理”要打上勾)二、期初余额,要求录入余额并平衡二、期初余额,要求录入余额并平衡(先要加先要加 4 个二级会计科目个二级会计科目,即下面标了科目编码的即下面标了科目编码的 4 个子科目个子科目)科目编码科目名称期初余额科目编码科目名称期初余额库存现金4,300固定资产30,000银行存款14,000累计折旧累计折旧15,000应收账款应付账款应付账款112201 A 公司65,000220201 C 公司公司40,000原材料实收资本实收资本100,000140301甲材料30,000盈余公积
4、盈余公积35,300库存商品55,000预收帐款预收帐款220301 B 公司公司8,000三、业务题(考试时要自己做分录,编制记账凭证)三、业务题(考试时要自己做分录,编制记账凭证) 1、2007 年年 1 月份该厂发生如下经济业务:该企业为一般纳税人企业。月份该厂发生如下经济业务:该企业为一般纳税人企业。 (1)1 月 8 日,现金支付厂部电话费 1,000 元。 借:管理费用 贷:库存现金 (付款凭证) (2)1 月 16 日,生产产品领用甲材料 25,000 元。 借:生产成本 贷:原材料-甲材料 (转账凭证) (3)1 月 17 日,收到 A 公司所欠货款 65,000 元,款项存入
5、银行。 (票据号 zp01) 借:银行存款 贷:应收账款-A 公司 (收款凭证) (4)1 月 20 日,销售产品给 B 公司不含税收入 6,000 元,增值税金额 1,020 元,上月已预收 B 公司货款。 借:预收帐款-B 公司 贷:主营业务收入 贷:应交税费 (转账凭证) (5)1 月 31 日,结转已销售产品成本 5,000 元。 借:主营业务成本 贷:库存商品 (转账凭证) 2、2007 年年 2 月份该厂发生如下经济业务:该企业为一般纳税人企业。月份该厂发生如下经济业务:该企业为一般纳税人企业。 (1)9 日,办理银行汇票存款 35,100 元,以备购买材料。 (票据号 zp02)
6、 借:其它货币资金 贷:银行存款 (付款凭证) (2)10 日,收到 C 公司发票帐单,不含税购买价 30,000 元,增值税 5,100 元,款项采用已办理的银行 汇票结算,材料已验收入库。借:原材料 借:应交税费 贷: 其它货币资金 (转账凭证)(3)18 日,签发转帐支票广告费 15,000 元。 (票据号 zp03) 借:销售费用 贷:银行存款 (付款凭证) (4)21 日,接受某公司投资 80,000 元,款项存入银行。 (票据 zp04) 借:银行存款 贷:实收资本 (收款凭证) (5)28 日,完工产品验收入库,入库产品实际成本为 20,000 元。 借:库存商品 贷:生产成本
7、(转账凭证) 3、2007 年年 3 月份该厂发生如下经济业务:该企业为一般纳税人企业。月份该厂发生如下经济业务:该企业为一般纳税人企业。 (1)3 月 8 日,厂部厂部办公室张某出差,预借差旅费 2,000 元,开出现金支票现金支票一张。 (票据号 zp05) 借: 其它应收款 贷:银行存款 (付款凭证) (2)3 月 14 日,张某出差回来,报销差旅费 1,950 元,交回现金 50 元。 借:库存现金 借:管理费用 贷:其它应收款 (收款凭证) (3)3 月 29 日,计算应付厂部管理人员工资 25,000 元,生产工人工资 33,000 元。 借:管理费用 借:生产成本 贷:应发职工薪
8、酬 (转账凭证) (4)3 月 31 日,到银行提取现金以备发放工资 58,000 元。 (票据号 zp06) 借:库存现金 贷:银行存款 (付款凭证) (5)3 月 31 日,用现金支付工资 58,000 元。 借:应发职工薪酬 贷:库存现金 (付款凭证) 要求输入以上 3 个月的凭证并审核登帐。完成 3 个月的期末转帐自定义凭证的操作(损益结转,收入、支 出各一张) ,并由审核人员完成凭证审核、记帐工作。对 1、2 月进行结帐,3 月份不要结账.四、查账:四、查账: 在 UFO 报表中新建文件“余额.rep” (单元格位置和内容如下图所示) ,查询并填入以下科目相应月份的余 额,文件保存到
9、 f:sowerupesexamoper001 中。(A1,B1,C1 等是指位置,不要输入)月份(A1)科目名称(B1)余额(C1)3(A2)银行存款(B2)(C2)3(A3)预收账款(B3)(C3)3(A4)生产成本(B4)(C4)3(A5)原材料款(B5)(C5)3(A6)实收资本(B6)(C6)五、银行对账五、银行对账:银行对账单的内容如下:(银行存款日记账的余额在银行日记中查询)日期票号摘要借方金额(发生额)贷方金额(发生额)借或贷余额3 月 1 日期初余额贷108,9003 月 8 日ZP05现支2,000贷106,9003 月 31 日ZP06提现58,000贷48,9003 月
10、 31 日ZP07转支2000贷46,900要求:输入 3 月份的银行对账单记录并进行银行对账,核销已达账,生成 3 月份的银行存款余额凋节表。六、会计报表六、会计报表 要求:调用 2007 年新会计制度科目下的资产负债表模板、利润表模板,生成 1 月份、2 月份、3 月份 的资产负债表和利润表的数据,其中资产负债表必须自动平衡,将生成的报表文件保存在考生文件夹 f:sowerupesexamoper001 中,文件名为“资产负债表 X 月rep” 、 “利润表 X 月rep” 。 用友用友 U851 练习业务数据之二练习业务数据之二一、系统管理一、系统管理 1:由用户 admin(无口令)进
11、入用友 ERP-U8 系统管理注册系统默认的考试服务器。 2:在用户中增加:王主管(编号 001) 、张出纳(编号 002) 、李会计(编号 003) 。 并制定“王主管”为账套主管。 3:建立账套,相关信息如下: (1)账套号:048 (2)账套名称:兴旺设备制造厂 (3)会计期间:2007 年 01 月 01 日至 12 月 31 日 (4)记账本位币:人民币(代码 RMB) (5)企业类型:工业 (6) 行业性质:行业性质:2007 年新会计制度科目年新会计制度科目 (7)按行业性质预置科目;不需要对部门、供应商、客户分类。 (8)科目编码:科目编码:42222 (9)启用模块:总账启用
12、模块:总账 (10)启用日期:启用日期:2007 年年 01 月月 01 日日 4:财务人员的权限设置 (1)由王主管完成建账、审核工作。 (2)由李会计完成凭证题中的填制及月末转账定义与生成、生成资产负债表及利润表工作。 (3)由张出纳完成凭证的出纳签字及银行对帐工作。 5:在科目设置中增加相关的明细账(根据余额表的内容增加) ,并在编辑中分别指定现金 总账和银行总账科目。在选项中选定出纳凭证必须由出纳签字。 6:在凭证类型中设置:收款凭证、付款凭证、转账凭证。 (要进行条件限制 1001,1002) 7:增加以下结算方式:2 支票 201 现金支票 202 转帐支票(“票据管理”要打上勾)
13、二、期初余额,要求录入余额并平衡二、期初余额,要求录入余额并平衡(先要加先要加 6 个二级会计科目个二级会计科目,即下面标了科目编码的即下面标了科目编码的 6 个子科目个子科目)科目编码科目名称期初余额科目编码科目名称期初余额库存现金60,000固定资产1,200,000银行存款累计折旧300,000100201 工行存款工行存款240,000短期借款800,000应收账款应付账款112201 A 公司公司1,000,000220201 C 公司公司1,200,000原材料实收资本1,240,000140301甲材料甲材料600,000盈余公积160,000库存商品应付票据140501 A 产
14、品产品1,200,000220101 F 公司公司600,000三、业务题(考试时要自己做分录,编制记账凭证)三、业务题(考试时要自己做分录,编制记账凭证) 1、2007 年年 1 月份该厂发生如下经济业务:该企业为一般纳税人企业。月份该厂发生如下经济业务:该企业为一般纳税人企业。 1:5 日,通过银行转账收到 A 公司归还货款 400,000 元。票据号 z001。 借:银行存款工行存款 贷:应收账款A 公司 (收款凭证) 2:8 日,按期兑现以前签发给 F 公司银行承兑汇票 300,000 元。票据号 z002。 借:应付票据 贷:银行存款工行存款 (付款凭证) 3:10 日,购买不需安装设备,买价 120,000 元,运杂费 10,000 元,通过银行转账。票据号 z003 借:固定资产 贷:银行存款工行存款 (付款凭证) 4:18 日,接受 L 公司货币资金投入 260,000 元,款项存入银行。票据号 z004 借:银行存款工行存款