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1、千度杂志：大家论坛- 会计从业考试论坛-免费的会计证学习考试论坛会会计计初初级电级电算化会算化会计计应收应付管理基本设置及初始化应收应付管理基本设置及初始化 1知识结构体系2重要知识点/考点 （1）科目受控、辅助核算设置、指定科目 主受控科目：应收账款、预收账款、应付账款、预付账款 设置方式：通过“会计科目”设置实，指定客户/供应商辅助核算，受控于“应收管理” 及“应付管理” 。 主要相关科目： 应收模块：应收科目、预收科目、销售收入科目、税金科目（销项） 。 应付模块：应付科目、预付科目、采购科目、税金科目（进项） 。 如果票据管理业务较多，还需指定相应的票据科目。 操作：“应收（应付）款管
2、理”“设置”“初始设置” ，在“基础科目设置” 页或“控制科目设置”页。 一般考核方式：按要求设置应收/应付主科目的受控，指定应收/应付各项目的记账科 目。操作题。 （2）输入客户、供应商档案 客户：基础设置基础档案客商信息客户档案。 供应商：基础设置基础档案客商信息供应商档案。 按“增加”输入编码、简称，如果双重身份，指定关联；如果有分类，需先输入分类 档案。 一般考核方式：按要求增加客户、供应商。操作题。 （3）输入存货计量单位 设置分组：基础设置基础档案存货计量单位，单击“分组” ，按“增加”千度杂志：大家论坛- 会计从业考试论坛-免费的会计证学习考试论坛设置分组档案。一般选“无换算率”
3、 。如果不需分类，可设一个“无分类”组。 计量单位：在分类下单击“单位” ，按“增加”输入具体的计量单位，输入代码、名称。一般考核方式：按要求存货计量单位。操作题。 （4）输入存货档案 输入存货档案：基础设置基础档案存货存货档案，按“增加” ，输入编码、 名称，选计量单位组、计量单位。 控制项：如果进行采购、销售等业务，应定义存货属性、增值税率。 一般考核方式：按要求增加存货，操作题。 （5）设置结算方式 设置结算方式：基础设置基础档案收付结算结算方式，按“增加” ，输入 代码、名称。 指定结算方式对应科目：应收、应付中，设置初始设置，在“结算方式科目设置” 页，指定对应现金类科目。 一般考核
4、方式：按要求设置结算方式，如现金、支票、汇票等。操作题。 （6）输入初始化数据 应收模块：各客户的应收账款、预收账款期初数。 应付模块：各供应商的应付账款、预付账款期初数。 操作：应收/应付款管理设置期初余额，按“增加” ，选单据种类，输入明细 信息。最终要求各科目期初数与总账平衡。如果是同时启动模块，应先输入应收、应付初 始化数据，总账初始数据直接“引入” 。 一般考核方式：按要求输入应收/应付系统的初始数据。操作题。 五、应收五、应收/ /应付日常处理应付日常处理 1知识结构体系2重要知识点/考点 （1）各类应收/应付单据输入点千度杂志：大家论坛- 会计从业考试论坛-免费的会计证学习考试论
5、坛一般考核方式：选择正确的输入位置，如何输入红票。客观题或操作题。 （2）输入应收/应付单据 应收单据：应收款管理应收单据处理应收单据录入。选“销售发票”或“应 收单” ，销售发票又可选“专用发票”或“普通发票” 。可选“负向”输入红票。按“增加” 。收款单据：应收款管理收款单据处理收款单据录入。界面内单击“切换”键 变为红票。按“增加” 。输入收款明细项时，需选择“款项类型” 。 应付单据：应付款管理应付单据处理应付单据录入。选“采购发票”或“应 付单” ，采购发票又分为“专用发票”和“普通发票” 。选“负向”为红票。按“增加” 付款单据：应付款管理付款单据处理付款单据录入。界面内单击“切换
6、”键 变为红票。按“增加” 。输入付款单明细项时，需选择“款项类型” 。 一般考核方式：按要求输入应收/应付单据。操作题。 （3）审核应收/应付单据 应收单据：应收款管理应收单据处理应收单据审核 收款单据：应收款管理收款单据处理收款单据审核 应付单据：应付款管理应付单据处理应付单据审核 付款单据：应付款管理付款单据处理付款单据审核 在列表界面选择单据，或双击打开，按“审核”键。按设置可生产记账凭证。 一般考核方式：按要求审核单据，并生成记账凭证。操作题。 （4）核销 操作：应收（应付）款管理核销处理手工核销。条件过滤界面内必须选择客 户、供应商。调出核销界面内，上、下两部分填入“本次结算” ，
7、完成后按保存按钮。结算 金额合计必须相等。 一般考核方式：按要求对某客户/供应商进行核销。操作题。 （5）转账 应收转账：应收冲应收（不同客户冲账） 、预收冲应收、应收冲应付、红票对冲。 应付转账：应付冲应付（不同供应商冲账） 、预付冲应付、应付冲应收、红票对冲。 操作：应收（付）款管理转账转账类型。选择客户或供应商，调出对冲的两 个方向的单据或账目，输入对冲的金额，按“确认”或保存，实现转账，并生成记账凭证。千度杂志：大家论坛- 会计从业考试论坛-免费的会计证学习考试论坛一般考核方式：按要求对某客户/供应商进行转账处理。操作题。 （6）票据管理 前提设置： 结算方式：基础设置基础档案收付结算
8、结算方式，相应结算方式选“票 据管理” ，并指定类型 科目受控：基础设置基础档案财务会计科目，选“应收票据” 、 “应付票 据”辅助核算及受控 指定记账科目：应收（应付）款管理设置初始设置，在“基础科目设置”页 指定“银行承兑” 、 “商业承兑” 、 “票据利息” 、 “票据费用”各科目。 输入、处理：应收（付）款管理票据管理， “增加”输入票据，选择票据，执行贴 现、背书、退票、计息、转出、结算等处理。 审核：输入的票据，视为“收款单”或“付款单” 。 一般考核方式：按要求输入应收/应付票据，进行相关票据处理，生成记账凭证。操作 题。 （7）月末结账 前提：本月的各项业务处理都已完成；相关处理单据都经过审核确认；相关记账凭证 都已生成并保存。 与账务管理模块配合：月末结账应在总账模块结账之前。 操作：应收（应付）款管理期末处理月末结账，按系统向导自动完成。 一般考核方式：应收/应付月末结账的前提条件，客观题。按要求进行应收/应付月末 结账。操作题。 （8）反向处理 流程：删除记账凭证取消操作弃审单据修改（删除）单据。 取消操作调用：应收（应付）管理其他处理取消操作，选弃审时调用“单据 审核”时，过滤条件中一定要选“已审核” 。 一般考核方式：考试时纠错。操作题。
