财务报销制度及报销流程细化

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1、财务报销制度及报销流程细化财务报销制度及报销流程细化第一条第一条 交通费报销制度及流程交通费报销制度及流程 (一) 费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经部门经理同意后可以乘坐出租车;(2)因公公交车费应保存相应车票报销。(二) 报销流程 1. 员工整理交通车票(含因公公交车票)，在车票背面签经办人名字，并由部门经理签字确认，按规定填好费用报销单 。 2. 审批:按日常费用审批程序审批。 3. 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。 第二条第二条 办公费、工程材料费报销制度及流程办公费、工程材料费报销制度及流程 (一)管理规定:为了合理控制费用支

2、出,办公费用由公司人事部统一管理，集中购置,并指定专人负责。公司所有工程材料由工程部统一采购并由工程部领导签字确认，否则财务部不予执行。(二)报销流程 1.报销程序：报销人先填写费用报销单，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。 第三条第三条 招待费、培训费及其他报销制度及流程招待费、培训费及其他报销制度及流程(一)费用标准 1. 招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。 2. 培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需

3、要编制培训计划报总经理审批。 3.其他费用：根据实际需要据实支付。（二)报销流程： 1. 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。 2.培训费由人事部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。3.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。 第四条第四条 工薪福利及相关费用支付流程工薪福利及相关费用支付流程 (一) 工资支付流程：(1)每月 9 日和 14 日由各部门领导将本月经公司总经理审批后的工资表转交财务部;(2)部门经理提供总经理签字的职工月度奖金分配表;(3)每月 10 日、15 日由财务部通过银行代发形式支付工资。 第五条第五条 其他专项支出报销制度及流程其他专项

4、支出报销制度及流程 (一) 费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用)支出。 (二) 费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告(含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等)，经总经理审核意见后签字执行。(三) 财务报销流程 1.审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。 2.签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，(合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等)。 3.付款流程：(1)由经办人整理发票等资料并填写费用报销单(填写规范参照日常费用报销一般规定);(2

5、)按审批程序审批：主管部门经理审核签字 财务复核 总经理审批;(3)财务部根据审批后的报销单金额付款;(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在 5 个工作日内办理报销手续。 第六条第六条 差旅费支出严格执行以下细则，对于无特殊原因的超标准支差旅费支出严格执行以下细则，对于无特殊原因的超标准支出，由出差人员自理。出，由出差人员自理。 1、 出差地区划分为一般地区和特殊地区（特殊地区指珠海、厦门、广州、汕头、上海、海南等） ，出差天数按自然天数计算(出发、返回当日均算)。 2、 出差人员事先填写“借款单” ，注明出差地点、事由、天数、所需资金（宴请资金需另注明并需要总经理确认） ，经所属

6、部门负责人签署意见，主管领导审批后办理借款手续。 3、 公司差旅费报销根据公司任职和出差地区不同，采取实报实销与定额补助相结合的办法。 4、 出差人员返回后，应在七日内到财务部办理报销手续。 5、 职工出差期间发生的宴请费应于出差前申请，特殊情况应按审批权限口头请示。出差发生宴请的扣除陪宴人员宴请当日一半的出差补贴。 6、 员工紧急情况出差需乘坐飞机时，应经上级领导审批同意方可。7、 出差人员夜间（晚 7：00 至次日凌晨 7：00）乘坐火车超过 6小时，或白天连续乘车超过 10 小时的，可购买硬卧票。 8、 出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得绕行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事

7、及非工作需要的参观、游览，其绕线多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。 9、 员工（包括普通员工和领导）出差生活补助：50 元/天（一般城市）80 元/天（特殊城市） ，此费用包括餐费、出差期间交通费及通讯费用。 10、住宿费用根据出差目的地不同制定不同标准。 l 一般城市普通员工：单人 150 元/天，多人 250 元/2 人/天；公司领导：单人250 元/天，多人 350 元/2 人/天 l 特殊城市普通员工：单人 200元/天，多人 300 元/2 人/天；公司领导：单人 250 元/天，多人400 元/2 人/天。l 如果按此标准超出经领导确认批准后给予报销。11、根据事由预先确定

8、是否出差和出差所需天数。如果实际出差时间超出规定时间以及出差期间因办理私事而推迟返回日期，须经领导批准。非工作的天数没有生活费用，并且不报销相关费用。12、如长期在外地连续出差达到 10天以上者，生活补助不参照以上标准，一般城市按照 30元/天，特殊城市按照 40元/天执行，其他标准按以上执行。第七条外出人员的临时性支出，要及时与总经理取得联系，并得到第七条外出人员的临时性支出，要及时与总经理取得联系，并得到同意后，方可支出。同意后，方可支出。第八条对于支出金额在第八条对于支出金额在 2 20 00 00 0元元以以上上的的，要要提提前前一一天天通通知知财财务务部部，以以便便备备款款。第九条报

9、销金额在第九条报销金额在 1 10 00 00 0元元以以上上的的，如如本本人人没没有有要要求求支支付付现现金金的的情情况况下下，财财务务部部将将把把此此报报销销款款项项直直接接汇汇 入入该该报报销销人人帐帐户户。第十条各种票据是财务报销的凭据，下列票据财务不予报销：第十条各种票据是财务报销的凭据，下列票据财务不予报销：1 内容填写不全，字迹不清或有明显涂改迹象的票据；2 无财务专用章的白条票据；3 数量、单价、金额不明确的票据；4 名称必须写全称。第十一条所有财务单据要一律用签字笔填写，否则视为无效票据。第十一条所有财务单据要一律用签字笔填写，否则视为无效票据。说明：所有报销人员及财务人员报销时要实事求是，不得弄虚说明：所有报销人员及财务人员报销时要实事求是，不得弄虚作假，一旦发现，按违纪处理，情节严重者，报请公安机关。作假，一旦发现，按违纪处理，情节严重者，报请公安机关。