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1、公司信贷专业术语1/31. 1.信贷：信贷：指一切以实现承诺为条件的价值运动形式，包括存款、贷款、担保、承兑、赊欠等活动。2. 2.银行信贷：银行信贷：广义的银行信贷是银行筹集债务资金、借出资金或提供信用支持的经济活动。狭义的银行信贷是银行借出资金或提供信用支持的经济活动，主要包括贷款、担保、承兑、信用证、减免交易保证金、信贷承诺等。3. 3.公司信贷：公司信贷：指以银行为提供主体，以法人和其他经济组织等非自然人为接受主体的资金借贷或信用支持活动。4. 4.贷款：贷款：指商业银行或其他信用机构以一定的利率和按期归还为条件，将货币资金使用权转让给其他资金需求者的信用活动。5. 5.承兑：承兑：是
2、银行在商业汇票上签章承诺按出票人指示到期付款的行为。6. 6.担保：担保：是银行根据申请人要求，向受益人承诺债务人不履行债务或符合约定条件时，银行按照约定以支付一定货币的方式履行债务或者承担责任的行为。7. 7.信用证：信用证：是一种由开证银行根据信用证相关法律规范应申请人要求并按其指示向受益人开立的载有一定金额的、在一定期限内凭符合规定的单据付款的书面文件。信用证包括国际信用证和国内信用证。8. 8.信贷承诺：信贷承诺：是指银行向客户作出的在未来一定时期内按约定条件为客户提供贷款或信用支持的承诺。9. 9.信贷产品：信贷产品：指特定产品要素组合下的信贷服务方式，主要包括贷款、担保、承兑、信用
3、支持、保函、信用证和承诺等。10. 0.信贷金额：信贷金额：指银行承诺向借款人提供的以货币计量的信贷产品数额。11.11.信贷期限：信贷期限：广义的信贷期限是指银行承诺向借款人提供以货币计量的信贷产品的整个期间，即从签订合同到合同结束的整个期间。狭义的信贷期限是指从具体信贷产品发放到约定的最后还款或清偿的期限。在广义的定义下，贷款期限通常分为提款期、宽限期和还款期。12.12.贷款利率：贷款利率：即借款人使用贷款时支付的价格。13.13.费率：费率：指利率以外的银行提供信贷服务的价格，一般以信贷产品金额为基数按一定比率计算。费率的类型较多，主要包括担保费、承诺费、承兑费、银团安排费、开证费等。
4、14.14.清偿计划：清偿计划：一般分为一次性还款和分次还款，分次还款又有定额还款和不定额还款两种方式。定额还款包括等额还款和约定还款，其中等额还款中通常包括等额本金还款和等额本息还款等方式。15.15.担保：担保：指借款人无力或未按照约定按时还本付息或支付有关费用时贷款的第二还款来源，是审查贷款项目最主要的因素之一。:16.16.偿债能力：偿债能力：指客户偿还到期债务的能力，包括长期偿债能力分析和短期偿债能力分析。17.17.总资产周转率：总资产周转率：指客户销售收入净额与资产平均总额的比率。18.18.流动资产周转率：流动资产周转率：指客户一定时期的主营业务收入与流动资产平均余额的比率，即
5、企业流动资产在一定时期内（通常为一年）周转的次数。19.19.固定资产周转率：固定资产周转率：指客户销售收入净额与固定资产平均净值的比率，它是反映客户固定资产使用效率的指标。20.20.应收账款周转率：应收账款周转率：反映应收账款周转速度的指标，它是一定时期内赊销收入净额与应收公司信贷专业术语2/3账款平均余额的比率，表明一定时期内应收账款周转的次数。21.21.存货周转率：存货周转率：一定时期内借款人销货成本与平均存货余额的比率，它是反映客户销售能力和存货周转速度的一个指标，也是衡量客户生产经营环节中存货营运效率的一个综合性指标。22.22.资产收益率：资产收益率：是客户税前净利润与资产平均
6、总额的比率。23.23.所有者权益收益率：所有者权益收益率：是客户税前净利润与有形净资产的比率。公司信贷常用公式公司信贷常用公式销售利润率=销售利润/销售收入净额100%1.销售利润率（毛利润率）销售利润=销售收入净额-销售成本-销售费用-销售税金及附加营业利润率=营业利润/销售收入净额100%2.营业利润率营业利润=销售利润-管理费用-财务费用税前利润率=利润总额/销售收入净额100%利润总额=营业利润+投资净收益+营业外收入-营业外支出净利润率=净利润/销售收入净额100%3.税前利润率和净利润率净利润=利润总额-所得税成本费用利润率=利润总额/成本费用总额100%4.成本费用利润率成本费
7、用总额=销售成本+销售费用+管理费用+财务费用5.资产负债率资产负债率=负债总额/资产总额100%6.负债与所有者权益比率负债与所有者权益比率=负债总额/所有者权益100%负债与有形净资产比率=负债总额/有形净资产100%7.负债与有形净资产比率有形净资产=所有者权益-无形资产-递延资产8.利息保障倍数利息保障倍数=（利润总额+利息费用）/利息费用9.流动比率流动比率=流动资产/流动负债100%10.速动比率速动比率=速动资产/流动负债100%11 现金比率现金比率=现金类资产/流动负债100%12.营运资金营运资金=流动资产-流动负债13.现金债务总额比现金债务总额比=经营活动现金净流量/债
8、务总额总资产周转率=销售收入净额/资产平均总额100%14.总资产周转率资产平均总额=（期初余额+期末余额）/2流动资产周转率=主营业务收入净额/流动资产平均净值100%流动资产平均净值=（期初流动资产+期末流动资产）/215.流动资产周转率流动资产周转天数=计算期天数/流动资产周转率固定资产周转率=销售收入净额固定资产平均净值10016.固定资产周转率固定资产平均净值=(年初固定资产净值+年末固定资产净值)217.应收账款周转率应收账款周转率=赊销收入净额应收账款平均余额100公司信贷专业术语3/3赊销收入净额=销售收入-现销收入-销售退回-销售折让-销售折扣应收账款平均余额=(期初应收账款余额+期末应收账款余额)2存货周转率=销货成本平均存货余额10018.存货周转率平均存货余额=(期初存货余额+期末存货余额)2资产收益率=税前净利润资产平均总额10019.资产收益率资产平均总额=(期初资产总额+期末资产总额)220.所有者权益收益率所有者权益收益率=利润总额有形净资产100
