《融资租赁法律实务中应注意的问题》由会员分享，可在线阅读，更多相关《融资租赁法律实务中应注意的问题（10页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、国际融资租赁公约规定，融资租赁交易关系指包括以下特点的交易：承租人指定设备 并选择供应商，并不是主要依赖出租人的技能和判断；出租人取得的设备与一租赁协议相 联系，并且供应商知道这一租赁协议业已或将要在出租人和承租人之间订立；租赁协议规 定的应付租金的计算特别考虑到了摊提设备的全部或大部分成本。笔者主要就以下问题进 行初步探讨。一、融资租赁流程（一）项目的沟通1、融资租赁公司寻找承租人，进行市场开发，或者承租人向融资租赁公司提出融资租赁申 请；2、融资租赁公司与承租人进行初步洽谈，达成合作意向；3、出租人和承租人对双方的资信状况进行互相审查。（二）项目审查和评估1、融资租赁项目开始前，融资租赁公
2、司都要对承租人的资信状况进行审查，一般情况下， 需要承租人提供如下材料：（1）企业基本情况介绍（2）企业法人营业执照等相关证件（3）企业近三个会计年度财务报表、预测项目的经济效益、提供租金来源和支付计划（4）企业验资报告（5）企业资产抵押担保情况说明（6）经国家规定的审批单位批准并纳入计划融资租赁项目建议书、可行性研究报告及相关 文件（7）具有法人资格和相应实力的经济实体的担保承诺书或履约保函（8）公司章程、已经批准的项目实施的相关决议性文件（9）关于提供资料完整性、真实性和准确性的承诺函（10）出租人认为需要提供的其他资料2、租赁公司对项目进行评估，决定是否进行本次融资租赁交易（三）项目前期
3、策划融资租赁公司根据承租企业的不同需要和实际情况选择适当的融资租赁方式，同时确定租 期以及租金支付方式。融资租赁方案应当本着经济、效率和便捷的原则，充分考虑双方的 利益和实际需要，在出租人提供专业性建议的前提下，经过双方充分协商确定。（四）买卖合同的签订1、租赁公司、承租人与出卖人进行谈判实务中，确定出卖人的方法有以下几种：（1）由承租人委托租赁公司选择设备，商定价格；（2）由承租人先作为租赁物的买受人，同设备出卖人签订买卖合同，然后再与租赁公司签 订买卖合同的转让合同，将买卖合同转让给租赁公司；（3）由租赁公司和承租人协商洽购设备。2、融资租赁交易中买卖合同具备特殊性，应注意以下问题（1）由
4、承租人和出租人共同进行谈判和签约；（2）作为买卖合同标的物的货物与作为融资租赁合同标的的设备是同一的，等等。（五）融资租赁合同的签订（六）买卖合同的履行履行过程：付款交货运输和保险报关、收货和商检安装调试和验收索赔（七）融资租赁合同的履行履行过程：起租收取租金租赁物的保养维修租期的确定（八）融资租赁合同的终止二、融资租赁合同（一）融资租赁合同法律关系的内容1、出租人的权利和义务（1）对租赁标的物的所有权（2）收取租金的权利（3）租赁物瑕疵担保免责权（4）租赁物风险负担免责权（5）租赁物造成第三人损害时的免责权（6）购买和交付的义务（7）保证承租人在租赁期限内平静占有、使用租赁物的义务2、承租人
5、的权利和义务（1）选择、受领租赁物的权利（2）平静占有、使用租赁物的权利（3）对租赁物瑕疵的索赔权（4）租期届满时对租赁物所有权归属的选择权（5）支付租金的义务（6）接收和检验租赁物的义务（7）妥善使用、保管和维修租赁物的义务（8）不得中途解约的义务（二）租赁合同的基本条款和特别条款1、融资租赁合同的基本条款（1）租赁物基本情况条款应包含以下内容：a 租赁物的名称、规格、牌号、数量、性能、出场日期等；b 供货商的名称、地址；c 租赁物交付的时间、地点及租赁物使用地点；d 说明租赁物是应承租人的要求，由出租人专门购买后提供给承租人使用的。（2）租期条款租赁期限一般是指从融资租赁合同约定的起租日期
6、到承租人付清最后一笔租金租赁结束时 为止的一段时间。租期一般根据租赁物的经济寿命、使用年限、使用状况以及其产生的经 济效益等情况，由双方协商确定。（3）租金条款应包含以下内容：a 租金的构成与计算方式：租赁物的购置成本+租赁期间的利息+租赁手续费b 租金支付的货币币种c 租金支付的方式（4）租赁物交付与检验条款（5）租赁物使用、维修与保管条款（6）租赁物的保险条款（7）租赁期满时租赁物的处理条款留购、续租、退租（8）违约救济条款（9）争议解决条款2、融资租赁合同的特别条款（1）为第三人利益条款融资租赁交易包含两个合同，三方当事人。在买卖合同中，承租人虽然不是合同当事人， 与供货商不存在直接的合
7、同关系，供货商却需要向其直接承担货物的交付义务，否则承租 人可以直接向供货商索赔。这种为第三人利益所订立的条款一般需要由合同各方明确同意， 并在合同中加以约定。（2）租赁物交付条款融资租赁合同中，一般约定由供货商向承租人交付租赁物。这种交付的完成一般是以承租 人向出租人发出租赁物受领证明为判定标准，即承租人从供应商处取得租赁物，按照合同 的约定进行检验，并向出租人发出租赁物受领证明后，即视为出租人履行了义务。（3）瑕疵担保免责条款出租人不承担租赁物的瑕疵担保义务，即使供货人支付的租赁物存在质量或权利瑕疵，承 租人仍然应该按照租赁合同的约定向出租人支付租金。（4）禁止中途解约条款（5）担保条款三
8、、融资租赁的风险管理（一）融资租赁风险产生原因分析1、内部原因（1）从业务流程来看，融资租赁涉及出租人、承租人和供货商三方当事人；（2）相关当事人多数成立时间不长且规模较小，企业经营机制不尽合理；2、外部原因（1）信息不对称（2）金融体制问题（3）社会信用不发达（二）风险控制的原则1、真实性原则真实性原则要求无论通过何种渠道、借助何种方式，风险控制的基本资料是真实的、可靠 的和可验证的。2、稳健性原则稳健性原则要求正视融资租赁风险的不确定性，在控制风险的过程中，对收益做保守估计， 对支出或损失做最大值估计，并采取相应的风险控制措施。3、风险收益匹配原则融资租赁交易必须在承受既定风险的前提下，实
9、现企业的收益最大化，或者在获得既定收 益的前提下将风险最小化。（三）风险种类及相应的控制方法1、信用风险信用风险是指全部或部分地没有按照自己诺言履行自己的义务，从而给他方带来的损失，一是当事人履约能力出现问题，另一个则是当事人的履约意愿出现了问题。2、技术落后风险技术落后风险，是指在租赁物使用过程中，租赁物的陈旧过时而造成的无形损耗。3、市场风险市场风险包括市场竞争风险、产品需求风险和价格风险。4、利率风险5、汇率风险融资租赁合同范本合同号码：合同签订日期：合同签订地点：出租人(以下称甲方)地 址： 邮政编码：法定代表人： 电 传：电 话： 开户银行：传 真： 帐 号：电 挂：承租人(以下称乙
10、方)：地 址： 邮政编码：法定代表人： 电 传：电 话： 开户银行：传 真： 帐 号：电 挂：第一条 租赁物件甲方根据乙方的要求及乙方的自主选定，以租给乙方为目的，为乙方融资购买附表第(1)项 所记载的物件(以下简称租赁物件)租于乙方，乙方则向甲方承租并使用该物件。第二条 租赁期间租赁物件如附表第(5)项所记载，并以合同第五条第一款所规定的乙方签收提单日为起租日 或以本合同第五条第二款所规定的甲方寄出提单日为起租日第三条 租金1甲方为乙方融资购买租赁物件，乙方承担租赁物件须向甲方支付租金，租金及其给付时 间、地点、币种和次数，均按附表第(9)项的规定。2前款租金是根据附表第(7)项所记载的概算
11、成本(以下简称概算成本)计算的。但租赁物 件起租之日，当实际成本与概算成本有出入的，以实际成本为准，租金按实际成本相应计 算。3前款的实际成本，是指甲方为购买租赁物件和向乙方交货以外汇和人民币分别所支付的 全部金额、费用及其利息的合计数(其利息均从甲方支付或实际负担之日至租赁物件起租日， 以外币_年的利率和人民币_年的利率计算)。4根据本条款 2、3 款，当实际成本与概算成本有出入时，甲方向乙方提供租赁物件实 际成本计算书及实际租金表，向乙方通知实际成本的金额和以实际成本为准，对附 表第(8)、(9)、(10)、(11)和(12)项的调整，乙方承认上述的调整，该调整不属于合同的 变更或修改，且
12、不论租赁物件使用与否，乙方都以实际租金表中载明的日期、金额和 币种等向甲方支付租金。第四条 租赁物件的购买1乙方根据自己的需要，通过调查卖方的信用力，自主选定租赁物件及卖方。乙方对租赁 物件的名称、规格、型号、性能、质量、数量、技术服务及服务内容、品质、技术保证及 价格条款、交货时间等享有全部的决定权，并直接与卖方商定，乙方对自行的决定及选定 负全部责任，甲方根据乙方的选定与要求与卖方签订购买合同，乙方同意并确认附表第(1) 项所记载的购买合同的全部条款，并在购买合同上签字。2乙方须向甲方提供甲方认为必要的各种批准或许可证明。3甲方负责筹措购买租赁物件所需的资金，并根据购货合同，办理各项有关的
13、进口手续。4有关购买租赁物件应交纳的海关关税、增值税及国家新征税项和其他税款，国内运费及 其他必须支付的国内费用，均由乙方负担，并按有关部门的规定与要求，由乙方按时直接 支付。甲方对此不承担任何责任。第五条 租赁物件的交付1租赁物件在附表第(3)项的交付地点，由卖方或甲方(包括其他代理人)向乙方交付。甲 方收到提单后，立即电报通知乙方凭授权委托书向甲方领取提单，乙方同时向甲方出具租 赁物件收据。乙方签收提单后，即视为甲方完成向乙方交付租赁物件。乙方签收提单日为 本合同起租日。乙方凭提单在交付地点接货，并不得以任何理由拒收货物。2如乙方未在甲方通知的日期领取提单或者乙方拒收提单，甲方将提单挂号寄
14、送乙方，即 视为甲方已完成向乙方交付租赁物件及乙方将租赁物件收据已交付甲方。在此种情况下， 甲方寄出提单日为本合同起租日。3租赁物件到达交付地点后，由甲方运输代理人(外运公司)或乙方自行办理报关、提货手 续。且无论乙方及时接货与否，在租赁物件到达交付地点后，由乙方对租赁物件自负保管 责任。4因不可抗力或政府法制等不属于甲方原因而引起的迟延运输、卸货和报关，从而延误了 乙方接受租赁物件的时间，或导致乙方不能接受租赁物件，甲方不承担责任。5乙方在交付地点接货后，应按照国家有关规定在购买合同指定的地点和时间进行商检， 并及时向甲方提交商检报告副本。第六条 租赁物件瑕疵的处理1由于乙方享有本合同第四条
15、第 1 款所规定的权利，因此，如卖方延迟租赁物件的交货， 或者提供的租赁物件与购货合同所规定的内容不符，或在安装调试、操作过程中及质量保 证期间有质量瑕疵等情况，按照购货合同的规定，由购货合同的卖方负责，甲方不承担赔 偿责任，乙方不得向甲方追索。2租赁物件迟延交货和质量瑕疵的索赔权归出租人所有，出租人可以将索赔权部分或者全 部转让给承租人；索赔权的转让应当在购货合同中明确。3索赔费用和结果均由承租人承担。第七条 租赁物件的保管、使用和费用1乙方在租赁期间内，可完全使用租赁物件。2乙方除非征得甲方的书面同意，不得将租赁物件迁离附表第(4)项所记载的设置场所， 不得转让给第三人或允许他人使用。3乙
16、方平时应对租赁物件给予良好的维修保养，使其保持正常状态和发挥正常效能。租赁物件的维修、保养，由乙方负责处理，并承担其全部费用。如需更换其零件，在未得到甲 方书面同意时，应只用租赁物件的原制造厂所供应的零件更换。4因租赁物件本身及其设置、保管和使用等致使第三人遭受损害时乙方应负赔偿责任。5按本条款第 1 款的规定，因租赁物件本身及其设置、保管、使用及租金的交付等所发生 的一切费用、税款(包括国家新开征的一切税种应交纳的税款)，由乙方负担(甲方全部利润 应交纳的所得税除外)。第八条 租赁物件的灭失及毁损1在合同履行期间，租赁物件灭失及毁损风险，由乙方承担(但正常损耗不在此限)。如租 赁物件灭失或毁损，乙方立即通知甲方
