会计报表管理系统

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1、会计报表管理系统摘要：摘要：UFOUFO 报表格式设计状态下进行有关格式设计的操作报表格式设计状态下进行有关格式设计的操作, ,如表尺寸如表尺寸, ,行高行高, ,列宽列宽, ,单元属性单元属性, , 单元风格单元风格, ,组合单元组合单元, ,关键字及定义报表的单元公式关键字及定义报表的单元公式( (计算公式计算公式),),审核公式及舍位平衡公式审核公式及舍位平衡公式. . 在在.关键词：关键字关键词：关键字类别：专题技术类别：专题技术来源：来源：牛档搜索（牛档搜索（Niudown.COMNiudown.COM）本文系本文系牛档搜索（牛档搜索（Niudown.COMNiudown.COM）根

2、据用户的指令自动搜索的结果，文中内涉及到的资根据用户的指令自动搜索的结果，文中内涉及到的资 料均来自互联网，用于学习交流经验，作品其著作权归原作者所有。不代表料均来自互联网，用于学习交流经验，作品其著作权归原作者所有。不代表牛档搜索牛档搜索 （Niudown.COMNiudown.COM）赞成本文的内容或立场，赞成本文的内容或立场，牛档搜索（牛档搜索（Niudown.COMNiudown.COM）不对其付相应的法律不对其付相应的法律 责任！责任！第第 6 6 章章 会计报表管理系统会计报表管理系统学习目标 通过本章的学习,了解报表管理系统的种类、特点和功能；了解会计电算化环境下报表 系统有关基

3、本概念；掌握报表格式设计和公式设置的方法；能够编制会计报表；能够编制 自定义会计报表和使用模板生成相关会计报表的方法。 UFO 电子表是用友软件开发的电子表格软件，它与其他系统运行时，可作为通用财经 报表使用，适用于各行业的财务、会计、人事、计划、统计、税务、物资等部门。同时， 该系统也可以独立运行，用于处理日常办公事务。 6 61 1 会计报表管理系统概述会计报表管理系统概述 ERP/U8 系列会计报表系统与总账等各系统有完善的接口，具有方便的自定义报表功能、 数据处理功能，本系统提供了工业、商业、行政事业单位等 21 个行业的常用会计报表模板 和 2001 年 1 月 1 日企业会计制度中

4、的三个主表和六个附表模板。报表系统与其他电子 表软件的最大区别在于它是真正的三维立体表，在此基础上提供了丰富的实用功能，完全 实现了三维立体表的四维处理能力。 611 会计报表的种类 会计报表是综合反映企业一定时期财务状况的经营成果的书面文件，编制会计报表的 目的是是向会计报表的使用者提供对经营决策有用的会计信息。会计报表的使用者有投资 者、债权人、金融机构、财政、审计、税收等相关部门，还有潜在的投资者和债权人。会 计工作要编制的报表按照用途可划分为两类： 1对外的会计报表。按照我国会计制度的规定，企业的会计报表主要包括：资产负债表、 利润表、现金流量表和各种附表及说明。 资产负债表是反映企业

5、在某一特定日期财务状况的报表，它是根据“资产=负债+所有 者权益”的会计平衡公式编制的，资产负债表应当按照资产、负债、所有者权益（或股东 权益）分类分项列示，以表明企业在某一特定日期所拥有或控制的经济资源、所承担的经 济义务和企业所拥有的权益，通过对资产负债表的分析，可以了解企业当前的偿债能力和 未来的经济前景。 利润表是反映企业一定时期内（年度、季度、月度）经营成果（利润或亏损）的报表。 利润表应当按照各项收入、费用以及利润的各个项目分类分项列示，并计算出企业当期的 利润（或亏损）总额。通过对利润表的分析，可以考核企业的获利能力，分析企业利润增 减变动的原因。 现金流量表是反映企业在一定会计

6、期间现金和现金等价物流入和流出的报表。现金流 量表是年度会计报表，它应当按照经营活动、投资活动、筹资活动的现金流量分项列示， 以反映企业在一定时间经营活动、投资活动和筹资活动的现金流入量、现金流出量等动态 指标。 会计报表的相关附表是反映企业财务状况、经营成果和现金流量的补充报表，主要包 括利润分配表、资产减值准备明细表、所有者（或股东）权益增减变动表应交增值税明细 表等其他附表。 会计报表附注是为了便会计报表使用者理解会计报表的内容而对会计报表的内容及主 要项目报作的解释，如重要会计政策变更对财务状况和经营成果的影响、或有事项和资产 负债表日后事项的说明、关联方关系及其交易的说明、重要资产转

7、让及其出售情况、企业 的合并、分立、重大的投资、融资活动等。 2内部管理报表。企业为了经营管理的需要，常需要编制适应企业内部经营管理需要的会 计报表，这部分会计报表不需要企业对外公开，有时对企业来说还要有一定的保密性。如销售日报表、费用分配表等。这类报表没有统一的格式，也没有统一的指标体系，企业完 全结合自己的管理需要来设置不同的格式，具有很大的灵活性。 612 会计报表系统的特点 1编制会计报表应遵守的原则。由于会计报表是在会计电算化信息系统各模块处理的数据 基础上按一定的格式和指标体系而编制的，因此应用会计报表管理系统也应该遵守一定的 原则和规范。应该遵守的原则如下： 内容必须完整。凡是会

8、计制度规定的应该予以报送的会计报表必须全部编制，不能漏 编、漏报，会计报表项目应该无一漏缺的填列。 会计报表的数据必须真实。会计报表的数字应该根据会计电算化信息系统的各个提供 的数据如实填制，不得估计和推算。在编制会计报表前，各项本期内的会计业务必须在其 他模块处理完毕。编制会计报表时，所用计算方法应该前后统一，报表与报表之间的数据 必须相互衔接，账表数据一致。 会计报表处理与报送的及时性。只有这样才能有助于提高会计报表使用的时效性，要 做到这一点，就必须在平时做好各功能模块的会计核算工作，并定期进行对账、结账工作， 确保报表数据的准确性和完整性。 2会计报表管理系统的特点： 对外报表的规范性

9、。会计报表系统提供了打印输出功能，打印输出的会计报表的格式 和内容应该符合国家统一会计制度的规定。会计分析使用的财务指标也要有规定性，如比 率分析指标要使用财政部公布的评价企业的多项财务指标。报表管理系统的输出是为了满 足经营管理和预测、决策的需要。输出信息的规范性是便于使用者的理解。 对内报表的灵活性。企业对内的会计报表与对外的会计报表相比有很大灵活性，不同 的管理单位通常具有不同的报表内容、格式、编制要求和编制依据，企业也可以随管理的 不同需要而改变。 报表数据的不可修改性。 “对根据机内会计凭证和根据已登账的相关账簿生成的各种机 内会计报表数据，会计管理软件不能提供直接修改功能”这是会计

10、管理软件基本功能规 范的规定。报表数据的变动只能依靠数据来源的变动而变动。 报表及分析有较强的可视性。会计报表系统在报表功能的基础上，利用图表分析功能 可以对编制的各种报表进行各种分析，包括数据分析和图形分析，做到图文并貌。同时也 提高了财务会计工作的自动化程度。 613 会计报表的格式 填制一张报表，必须有表样后才能填写数据。ERP/U8 报表管理系统中报表的制作也不 外乎是报表的格式设计和数据处理，在介绍报表系统的基本操作前，先熟悉一些报表系统 的基本概念。 1会计报表系统的主要概念 （1）报表窗口 UFO 报表有 3 个重要窗口:系统窗口、报表窗口和图表窗口。 系统窗口：启动 UFO 报

11、表后的窗口是系统窗口，此时窗口中没有打开文件。系统窗口 包含“文件(F)” 、 “工具(T)” 、 “帮助(H)”系统菜单，在系统窗口菜单中执行“文件(F)” “新建（N） ”命令项，就进入报表窗口。如图 6-1 所示图 6-1 系统窗口 报表窗口：报表窗口是对报表进行格式设计和数据处理等一系列报表操作的重要窗口。 它包含的报表菜单有“文件(F)” 、 “编辑(E)” 、 “格式(S)” 、 “数据(D)” 、 “工具(T)” 、 “窗口 (W)” 、 “帮助(H)” 。如图 6-2 所示图 6-2 报表窗口 图表窗口：它与报表窗口相似，区别在于工作区和工具栏图标。图表工作区用于显示 图表，工

12、具栏图标用于图表的相关操作。它包含的图表菜单有“图表(F)” 、 “编辑(E)” 、 “格式(S)” 、 “帮助(H)。如图 6-2 所示图 6-3 图表窗口(2) 格式状态与数据状态 报表系统将报表制作分为两大部分来处理，即报表格式设计工作与报表数据处理工作。UFO 报表格式设计状态下进行有关格式设计的操作，如表尺寸、行高、列宽、单元属性、 单元风格、组合单元、关键字及定义报表的单元公式（计算公式） 、审核公式及舍位平衡公 式。在格式状态下时，所看到的是报表的格式，报表的数据全部隐藏。在格式状态下所做 的操作对本报表所有的表页都发生作用。在格式状态下不能进行数据的录入、计算等操作。UFO 报

13、表的数据状态下管理报表的数据，如输入数据、增加或删除表页、审核、舍位平 衡、制作图形、汇总、合并报表等。在数据状态下不能修改报表的格式，看到的是报表的 全部内容，包括格式和数据。 报表工作区的左下角有一个“格式/数据”按钮。如图 6-4 所示，点取这个按钮可以在 格式状态和数据状态之间切换。图 6-4 格式状态与数据状态 (3) 单元和单元类型 单元：是组成报表的最小单位，单元名称由所在行、列标识，行号用数字 1-9999 表示， 列标用字母 A-IU 表示。例如：B5 表示第 2 列第 5 行的那个单元。 单元类型：有数值单元、字符单元、表样单元 3 种。 数值单元：用于存放报表的数据，在数

14、据状态下输入。数字可以直接输入或由单元 中存放的单元公式运算生成。建立一个新表时，所有单元的类型默认为数值型。 字符单元：也是报表的数据，只不过不一定是数值数据，也在数据状态下输入。字 符单元的内容可以是汉字、字母、数字及各种键盘可输入的符号组成的一串字符，一个单 元中最多可输入 63 个字符或 31 个汉字。字符单元的内容也可由单元公式生成。表样单元：是报表的格式，是定义一个没有数据的空表所需的所有文字、符号或数 字。一旦单元被定义为表样，那么在其中输入的内容对所有表页都有效。表样单元在格式 状态下输入和修改，在数据状态下不允许修改。 单元类型在报表窗口中点“格式(S)”菜单中的“单元属性”

15、对话框中设置,如图 6-5图 6-5 单元属性 （4）组合单元和区域 组合单元：由于一个单元只能输入有限个字符，在实际工作中有的单元有超长输入 情况，这时，可以采用系统提供的组合单元。组合单元由相邻的两个或更多的单元组成， 这些单元必须是同一种单元类型（表样、数值、字符） ，报表系统在处理报表时将组合单元 视为一个单元。可以组合同一行相邻的几个单元，可以组合同一列相邻的几个单元，也可 以把一个多行多列的平面区域设为一个组合单元。组合单元的名称可以用区域的名称或区 域中的单元的名称来表示。例如把 C4 到 C7 定义为一个组合单元，这个组合单元可以用“C4” 、 “C7” 、或 “C4:C7”表

16、示。 区域：由一张表页上的一组单元组成，自起点单元至终点单元是一个完整的长方形 矩阵。在 报表系统 中，区域是二维的，最大的区域是一个表的所有单元(整个表页)，最 小的区域是一个单元。例如：A2 到 D8 的长方形区域表示为 A2：D8，起点单元与终点单元 用“：”连接 （5）表页和 N 维表 表页：由许多单元组成的表。一个报表系统报表最多可容纳 99,999 张表页，其中的 所有表页具有相同的格式，但其中的数据不同。表页在报表中的序号在表页的下方以标签 的形式出现，称为“页标” 。页标用“第 1 页”-“第 99999 页”表示，当前表的第 5 页， 可以表示为5. 二维表：确定某一数据位置的要素称为“维” 。在一张有方格的纸上填写一个数，这 个数的位置可通过行和列（二维）来描述。如果将一张有方格的纸称为表，那么这个表就 是二维表，通过行(横轴)和列(纵轴)可以找到这个二维表中任何位置的数据。 三维表：如果将多个相同的二维表叠在一起，找到某一个数据的要素需增加