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1、1國票金融控股股份有限公司及其子公司合併財務報表暨會計師查核報告民國九十四年度及九十三年度(股票代碼 2889)公司地址：台北市南京東路二段 167 號 4 樓之 1、10 樓電 話：(02)2515-45672國 票 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司民國九十四年度及九十三年度合併財務報表暨會計師查核報告目 錄項 目 頁 次 一、 封面1二、 目錄2 3三、 關係企業合併報告聲明書4四、 會計師查核報告5 五、 合併資產負債表6 7六、 合併損益表8七、 合併股東權益變動表9八、 合併現金流量表10 11九、 合併財務報表附註(一) 公司沿革12 13(二) 重要會計
2、政策之彙總說明13 20(三) 會計變動之理由及其影響20(四) 重要會計科目之說明20 43(五) 關係人交易44 51(六) 質押之資產51(七) 重大承諾事項及或有事項51 55(八) 重大之災害損失553項 目 頁 次 (九) 重大之期後事項55(十) 其他55 69(十一)附註揭露事項1.重大交易事項相關資訊70 712.轉投資事業相關資訊72 733.大陸投資資訊734.母子公司間業務關係及重要交易往來情形73(十二)部門別財務資訊73 744國票金融控股股份有限公司 關係企業合併財務報表聲明書本公司九十四年度(自九十四年一月一日至十二月三十一日止)依關係企業合併營業報告 書關係企
3、業合併財務報表及關係報告書編製準則應納入編製關係企業合併財務報表之公司與 依財務會計準則公報第七號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同，且關係企業合併 財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露，爰不再另行編製關係企 業合併財務報表。特此聲明公司名稱：國票金融控股股份有限公司負 責 人： 劉 維 琪中 華 民 國 九 十 五 年 二 月 十 七 日5會計師查核報告(95)財審報字第 05001032 號國票金融控股股份有限公司 公鑒：國票金融控股股份有限公司及其子公司民國九十四年及九十三年十二月三十一日之合併資 產負債表，暨民國九十四年及九十三年一月一日至十二月三十一日
4、之合併損益表、合併股東權 益變動表及合併現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之 責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報表表示意見。列入上開合併財務報 表之子公司國票綜合證券股份有限公司及其子公司，其合併財務報表並未經本會計師查核，而 係由其他會計師查核。因此，本會計師對上開合併財務報表所表示之意見中，有關國票綜合證 券股份有限公司及其子公司合併財務報表所列之金額及其附註揭露，係依據其他會計師之查核 報告。國票綜合證券股份有限公司及其子公司民國九十四年及九十三年十二月三十一日之資產 總額合計分別為 15,011,161 仟元及 16,289,965 仟
5、元，占合併資產總額之 6%及 7%；民國九十 四及九十三年度合併收入合計分別為 1,729,365 仟元及 2,207,346 仟元，占合併收入之 21%及 27%。本會計師係依照會計師查核簽證金融業財務報表規則及中華民國一般公認審計準則規 劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲 取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則 及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計 師之查核報告可對所表示之意見提供合理之依據。依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告
6、，第一段所述合併 財務報表在所有重大方面係依照金融控股公司財務報告編製準則及中華民國一般公認會計 原則編製，足以允當達表國票金融控股股份有限公司及其子公司民國九十四年及九十三年十二 月三十一日之財務狀況，暨民國九十四年及九十三年一月一日至十二月三十一日之經營成果與 現金流量情形。資 誠 會 計 師 事 務 所 會 計 師：薛明玲曾惠瑾前財政部證期會：(74)台財證(一)第 12812 號6核准簽證文號 ：(79)台財證(一)第 27815 號 中 華 民 國 九 十 五 年 二 月 十 七 日7國票金融控股股份有限公司及其子公司 合併資產負債表 民國 94 年及 93 年 12 月 31 日
7、單位：新台幣仟元94 年 12 月 31 日 93 年 12 月 31 日 資 產 金 額 % 金 額 % 流動資產 1100現金及約當現金(附註四(一)及五) $ 5,799,448 2 $ 1,931,134 1 1113拆放銀行暨同業(附註四(二十)及五) 5,560,000 2 3,224,000 1 1138短期投資(附註四(二)及五) 971,010 - 1,076,000 - 1130營業票券及債券-淨額(附註四(三) 148,858,267 59 119,270,090 55 1220附賣回票券及債券投資(附註四(四) 25,192,011 10 25,918,642 12 1
8、206營業證券淨額-自營部(附註四(五) 1,601,085 1 2,168,214 1 1207營業證券淨額-承銷部(附註四(六) 18,016 - 61,910 - 1169應收證券融資款(附註四(七) 6,275,920 2 6,985,763 3 1172應收轉融通擔保價款(附註四(八) 853 - 329 - 1190客戶保證金專戶 506,788 - - - 1140-1170應收票據及款項-淨額(附註四(九) 2,556,535 1 2,103,115 1 1190其他金融資產-流動(附註十) 1,521,062 1 1,607,860 1 1250其他流動資產 164,767
9、- 36,115 - 流動資產合計 199,025,762 78 164,383,172 75 1441長期投資 144101採權益法之長期股權投資(附註四(十) 1,457,698 1 2,157,462 1 144102採成本法之長期股權投資(附註四(十) 467,141 - 441,427 - 1444長期債券投資(附註四(十一) 40,251,817 16 37,896,679 18長期投資合計 42,176,656 17 40,495,568 19 1470其他金融資產-非流動(附註四(十四)及六) 6,150,172 2 7,405,926 3 固定資產(附註四(二十四)及六)成本
10、 1501 土地 1,509,745 1 1,576,135 1 1521 建築物 765,992 - 779,602 - 1531 設備 412,852 - 545,829 - 1553 租賃權益 116,917 - 141,464 - 155X 成本及重估增值 2,805,506 1 3,043,030 1 1590減：累計折舊( 550,366) -( 658,234) - 1600減：累計減損( 99,923) - - - 1572預付設備款 16,501 - 21,982 - 15XX 固定資產淨額 2,171,718 1 2,406,778 1 其他資產 1803營業保證金(附註四
11、(十二) 782,500 1 670,000 - 1804交割結算基金(附註四(十三) 244,390 - 170,795 - 1802閒置資產(附註四(十五) 34,769 - 34,769 - 1801出租資產(附註四(十七)及(二十四) 59,576 - - - 1805存出保證金(附註四(十六) 1,983,202 1 2,006,339 1 1810其他資產 8,973 - - - 1822催收款項(附註四(十八) 645,901 - 784,709 1 1806遞延資產(附註四(二十三) 292,083 - 315,297 - 1960受託買賣借項淨額(附註四(十九) 22,683
12、 - 45,644 - 其他資產合計 4,074,077 2 4,027,553 2 1XXX資產總計 $ 253,598,385 100 $ 218,718,997 100請參閱後附合併財務報表附註暨資誠會計師事務所薛明玲、曾惠瑾會計師民國九十五年二月十七日查核報告。負責人：劉維琪經理人：陳明仁主辦會計：郭惠玉8國票金融控股股份有限公司及其子公司 合併資產負債表(續) 民國 94 年及 93 年 12 月 31 日 單位：新台幣仟元94 年 12 月 31 日 93 年 12 月 31 日 負 債 及 股 東 權 益 金 額 % 金 額 % 流動負債 2101銀行暨同業拆借及透支(附註四(二
13、十)及五) $ 10,245,000 4 $ 185,000 - 2102銀行借款(附註四(二十一) 2,240,000 2 2,180,000 1 2103應付商業本票(附註四(二十二) 1,049,257 - 1,197,016 1 2105附買回票券及債券負債(附註四(四) 204,617,432 81 179,190,565 82 2168融券存入保證金(附註四(七) 561,252 - 688,838 - 2171應付融券擔保價款(附註四(七) 756,277 - 887,352 - 2192期貨交易人權益 507,141 - - - 2140應付票據及款項 969,912 - 1,115,238 1 2190/201520 其他流動負債(附註十) 1,052,506 1 548 - 流動負債合計 221,998,777 88 185,444,557 85 其他負債 2805違約損失準備(附註四(二十三) 209,295 - 200,000 - 203600壞帳損失準備(附註四(二十三) 6,748 -
