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1、生产企业出口退税申报流程生产企业出口退税申报流程- 2 -目目 录录一、定 义 .3二、操作流程 .3一、出口货物明细数据录入.3（一）进入出口退税系统。.4（二）当期所属期设置。.4（三）基础数据采集单证不齐出口货物明细申报录入新增。 .4（四） 、基础数据采集收齐出口单证明细录入新增。.8（五）进入基础数据采集增值税申报表项目录入增加。.10二、免抵退税申报-生成明细申报数据。.12（一）生成征免税明细申报.12（二）核对无误后点击生成，选择保存位置，可以自行新建文件。.13三、预申报.14四、正式申报 .18五、免抵退税申报打印申报报表。.20生产企业出口退税申报流程- 3 -出口退税申
2、报流程出口退税申报流程一、定 义出口退税系统是增值税申报系统的一个重要的辅助系统,它解决的是企业出口业务应当享受的退税问题,就是计算当期的应退税额.撇开增值税不说,只要有出口业务,税务局就要求企业使用出口退税系统.出口退税系统通过企业、税务局和海关使用的不同版本,将三者的数据进行对比和计算,形成了一个有机的整体。出口退税申报需用到的两种软件为：擎天出口货物退（免）税申报管理系统软件（生产单机版）和擎天传输平台软件。二、操作流程一、出口货物明细数据录入根据销售会计提供的出口货物开票明细数据表，在出口货物免抵退税申报系统录入出口货物开票明细数据。注意：收到出口货物开票数据明细表、出口货物报关单和发
3、票后应先进行核对，以便根据开票明细表，进行明细数据录入，增加其准确性。（一）进入出口退税系统。绿叶 03 月份开票数据明细表征税率，退税率，不予免抵退税额，出口发票号生产企业出口退税申报流程- 4 -初始用户名： (注意大小写)；初始密码为空。 （二）当期所属期设置。填入的所属期为业务的所属期。如：2013 年 04 月 08 日对 3 月份业务进行处理,应 填入 201303。（该日期为退税所属期的日期） （三）基础数据采集单证不齐出口货物明细申报录入新增。 生产企业出口退税申报流程- 5 -生产企业出口退税申报流程- 6 -1 选择贸易性质为一般贸易。2 出口发票号根据核对好的出口货物开票
4、数据明细表填列。3 报关单号为 21 位，是出口货物明细数据表上第一列的报关单号，若有电子表格， 可以直接复制粘贴，但应记住在 18 位报关单号后面加上 001。 5 出口日期可在开票数据明细表或报关单上的出口日期，记住：是出口日期而非申 报日期。 6 外汇核销单号已于 2012 年全部取消，若提示填写，只需填写 9 个 9 即可。 7 出口商品代码。是开票数据明细表上的海关编码，也可下拉选择,为海关对应的商品 代码.将该代码对应具体的征退税率，与开票数据明细表核对。填写好商品代码按回车键， 一般自动生成商品名称，若不能自动生成商品名称，则说明商品代码不对。8 出口商品名称自动生成。 9 计量
5、单位和代码自动生成，无需改动，默认单位为公斤。 生产企业出口退税申报流程- 7 -10 出口数量为实际的出口数量（以报关单为准） ，可直接摘抄开票数据明细表上的 数量一栏。11 成交总额为报关单上的总价，或开票数据明细表上的总额。 16 成交币制均为 USD 美元 17 外币汇率为开票数据明细表上的汇率乘以 100 的百元汇率，如汇率为 6.2817 则 应输入 628.17，输入后按回车键，自动生成出口销售额、征税税率、退税率、不予免抵 退税额、免抵退税额，再次与开票数据明细表核对。应特别注意征税税率和退税率，正确 不改动，错误应改过来，回车后再核对不予免抵销售额和免抵退税额。 注意：平时应
6、根据单证齐全表更新维护上表。18 单证不齐选择 B 缺报关单 19 保存/取消/保存并增加。保存则保存该条记录,保存并增加直接进入下一条记录的 录入。生产企业出口退税申报流程- 8 -20 序号重排对记录的序号进行重新排列.如果断号或者重号,则不能进行以后的明细数 据申报。 （四）、基础数据采集收齐出口单证明细录入新增。 这一操作是对前期出口但没有收齐单证的业务,本期做收齐单证（发票、报关单、提单） .因为前期出口,已经做了出口货物明细申报录入,并且已经进行了申报,所以,本期收齐单证 是在前期数据基础上进行的工作。生产企业出口退税申报流程- 9 -生产企业出口退税申报流程- 10 -1 根据收
7、齐的单证,找到对应的前期录入的数据,点击修改。或者直接点击新增，当输 入报关单号后，按回车键自动生成数据，再次核对无误后，进行下一步。 2 核对无误后，也不要改动缺报关单。6 外汇核销单号已取消。 8 保存.进行下一笔操作。或点击保存并增加，生成和之前一样的数据，只要输入报关 单号，按回车键即可生成，在进行核对。 注意：在实际操作中，在收集前期数据录入时，若发现之前的单证不齐数据录入错误， 应红冲之前的错误数据，红冲的数据出口发票号码应为 HC 加上出口发票号（例如： HC00064509），红冲过后重开正确的数据，其出口发票号码应为 CK 加上出口发票号 （例如 CK00064509），此时
8、系统会顺着单证不齐的序号依次排列。（五）进入基础数据采集增值税申报表项目录入增加。对照企业的增值税申报表,填入相应的数据。免抵退税销售额累计是出口货物开票数据 明细表的金额合计数（有电子文档直接合计填入系统）和税额累计数据具体从财务开票人 处获取，或从总账会计处获得。 不得抵扣进项税额不一定要填。生产企业出口退税申报流程- 11 -生产企业出口退税申报流程- 12 -二、免抵退税申报-生成明细申报数据。 生成的征免税申报明细数据用于导入国税申报表出口数据的创建。（一）生成征免税明细申报生产企业出口退税申报流程- 13 -（二）核对无误后点击生成，选择保存位置，可以自行新建文件。生产企业出口退税
9、申报流程- 14 -需导入国税申报的文件类型如下：三、预申报此操作须在两个软件（申报系统和传输平台）中相互交叉进行，以下第（一） 、 （四） 步在申报系统中进行操作，第（二） （三）步在传输平台中进行操作。 （一）生成预申报数据，新系统预申报格式 SCYSB_退税机关代码_税号_所属期_批次.zip生产企业出口退税申报流程- 15 -（二）上传预申报电子数据，新系统预申报数据通过-传输平台的预审申报-生产预审申 报上载-文件上载。 （文件上传成功后文件状态为“等待审核系统处理” ，当文件状态变为 “审核系统已反馈”表示已有预申报反馈数据可以下载。 1、进入传输平台。密码为 123456.2、生
10、产预审申报上载。生产企业出口退税申报流程- 16 -（三）下载预申报反馈数据，通过“擎天传输平台软件”-预审反馈-外贸预审反馈-下载反 馈数据（点击选择“save file” ，点击“ok” ） ，默认会将下载的反馈数据放在桌面。 （预申生产企业出口退税申报流程- 17 -报反馈数据文件名规则：生产 SCYSBFK_退税机关代码_税号_申报年月_批次.zip）（四）读取预申报反馈数据，通过-数据反馈-读入反馈数据-退税申报反馈-预申报，浏览 选择反馈数据文件，点击解压后导入（有时经常需要强制导入，即在强制导入前打勾） ，然 后点击查看反馈按钮查看疑点数据。生产企业出口退税申报流程- 18 -（
11、五） 数据反馈-读入反馈数据-退税申报反馈-预申报疑点描述，并将该疑点表打印出来。四、正式申报（一）生成正式申报数据，新系统正式申报已 SCZSSB_退税机关代码_纳税人识别号_申报 年月_批次.zip）生产企业出口退税申报流程- 19 -（二）上传正式申报数据，新系统正式申报数据通过-传输平台的正审申报-生产正审申报 上载-文件上载。（文件上传成功后文件状态为“待审核系统读取”，当文件状态变为“已 读入审核软件，待审核”表示已有回执文件可以下载。（三）正式申报回执打印-在擎天传输平台的正审申报-生产正审申报上载，在当前界面的 下方可以看到“读入回执文件：SCZSSB_退税机关代码_纳税人识别
12、号_所属期_批次_HZ.PDF”， 点击 pdf 可以下载，下载后将该 pdf 回执文件打印出来。生产企业出口退税申报流程- 20 -五、免抵退税申报打印申报报表。 以上流程完成后，可通过申报软件，数据处理打印申请报表，打印申报表格。 征 免税明细申报数据 ；免抵退税申报数据 。通过传输平台打印正审回执文件。需整理的资料：需整理的资料： 农化交国税农化交国税 2 份；绿叶、绿丰、国贸交国税份；绿叶、绿丰、国贸交国税 1 份；公司留底份；公司留底 1 份。份。 即农化共需即农化共需 3 份，绿叶、绿丰、国贸共需份，绿叶、绿丰、国贸共需 2 份份 1、出口报关单、发票等封面 2、传输平台的正审回执 3、免抵退税申报汇总表 4、生产企业货物免抵退税申报汇总表附表 5、退税明细（单证不齐） 6、退税明细（单证齐全） 7、明细申报表（其内容与单证不齐明细相同） 8、预审反馈数据疑点表（生成申报明细数据时打印）
