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1、第 1 页 共 27 页872A872A卷操作步骤及答案截图卷操作步骤及答案截图【考试信息考试信息】总账模块中凭证制单操作员为杜若萱（003） ，其他模块业务处理由王莹（002）完成。 编制指定格式报表保存到指定文件夹中。一、账套基础设置（总计一、账套基础设置（总计 1010 分）分）（一）职员档案设置（小计 2 分）根据人力资源部提供资料，作以下变更： 1采购部鞠勇已办结相关辞职手续，请在系统中删除该人员。 评分标准：考核点评分点操作步骤分值 职员删除职员删除基础设置基础档案人员档案 删除2增加人力资源部人员：人员编号人员编号人员姓名人员姓名性别性别行政部门行政部门人员类别人员类别是否业务员
2、是否业务员银行银行账号账号012陈晨男人力资源部在职人员是中国工商银行3115 3468 012 评分标准：考核点评分点操作步骤分值 职员增加职员增加基础设置基础档案人员档案增加3.修改 011 张海军，其所属部门由“行政部”改为“仓储部” 。 评分标准：考核点评分点操作步骤分值 职员修改部门修改基础设置基础档案人员档案修改（二）存货档案设置（小计 2 分）存货编码存货编码存货名称存货名称单位单位税率税率存货分类存货分类存货属性存货属性030035 升冷冻机油桶17%03内销、自制0300410 升冷冻机油桶17%03内销、自制 评分标准：考核点评分点操作步骤分值 存货档案增加存货档案增加的正
3、确性基础设置基础档案存货存货档案增加（三）设置会计科目（小计 4 分） 1增加“原材料-抗氧抗腐剂（140304） ”科目，设置为数量核算；数量单位为“桶” ；评分标准：考核点评分点操作步骤分值 科目增加科目增加的 正确性基础设置基础档案财务会计科目增加2增加“周转材料-10 升桶（141102） ”科目，设置为数量核算；数量单位为“个” ；评分标准：考核点评分点操作步骤分值第 2 页 共 27 页科目增加科目增加的 正确性基础设置基础档案财务会计科目增加3增加“库存商品-10 升冷冻机油（140504） ”科目，设置为数量核算；数量单位为 “桶” ；评分标准：考核点评分点操作步骤分值 科目增
4、加科目增加的 正确性基础设置基础档案财务会计科目增加4增加“管理费用-差旅费（660203） ”科目，设置为“部门往来辅助核算” ；评分标准：考核点评分点操作步骤分值 科目增加科目增加的 正确性基础设置基础档案财务会计科目增加5成批复制科目“库存商品（1405） ”明细科目到科目“主营业务收入（6001） ” 、 “主 营业务成本（6401） ”下面。评分标准：考核点评分点操作步骤分值 科目成批复 制成批复制的 正确性基础设置基础档案财务会计 科目编辑成批复制6.指定科目，指定“现金总账科目 1001” ， “银行总账科目 1002” 。评分标准：考核点评分点操作步骤分值 指定科目指定科目的
5、正确性基础设置基础档案财务会计 科目编辑指定科目（四）定义外币（小计 1 分） 币符：$ ；币名：美元；固定汇率；2013 年 1 月记账汇率 6.1215，其他默认；会计科 目“100202（中国银行） ” ，下新增加科目“美元户（10020202） ” ，要求美元外币核算评分标准：考核点评分点操作步骤分值 外币设置外币设置的正确性基础设置基础档案财务外币 设置科目增加科目增加的 正确性基础设置基础档案财务会计科目增加（五）设置本单位开户银行（小计 1 分）本单位开户银行编号银行账号开户银行/账户名称所属银行编码001383796439618中国工商银行北京海淀区支行01 中国工商银行评分标
6、准：考核点评分点操作步骤分值 指定科目指定科目的 正确性基础设置基础档案收付 结算本单位开户银行（六）应收款初始设置（小计 2.5 分）科目设置：应收科目为 1122，预收科目为 2203；税金科目为 22210103，其他暂时不第 3 页 共 27 页设；结算方式科目设置：现金结算对应 1001；其他人民币币种的结算方式均对应 100201。坏账准备设置：提取比例为 0.5，坏账准备期初余额为 1000，坏账准备科目为 1231，对方科目为 6701。评分标准：考核点评分点操作步骤分值 应收款初始 设置设置的正确性财务会计应收款管理设 置初始设置（七）应付款初始设置（小计 1 分）科目设置：
7、预付科目为 1123，采购科目 140301，应付科目为 2202，税金科目为22210101，其他暂时不设；结算方式科目设置：现金对应 1001；其他人民币结算方式均对应 100201。评分标准：考核点评分点操作步骤分值 应付款初始 设置设置的正确性财务会计应付款管理设 置初始设置（八）固定资产选项设置（小计 0.75 分）根据下面要求，设置固定资产选项内容：设置固定资产、累计折旧、固定资产减值准备入账科目；固定资产入账科目：“1601 固定资产”；累计折旧入账科目“1602 累计折旧”；“1603 固定资产减值准备”；业务发生后立即制单。评分标准：考核点评分点操作步骤分值 固定资产选 项设
8、置设置的正确性财务会计固定资产设置 选项二、期初余额录入（总计二、期初余额录入（总计 12.2512.25 分）分）根据以下提供数据，录入期初余额，录入完毕后，请进行试算平衡。相关科目余额见 表后内容。科目名称科目名称方向方向币别币别/ /计量计量期初余额期初余额库存现金(1001)借45000.00 银行存款(1002)借5505560.00 工商银行存款(100201)借5505560.00 中国银行存款(100202)借人民币户(10020201)借美元户(10020202)借借美元应收账款(1122)借117000.00 坏账准备（1231）贷1000.00其他应收款（1221）借50
9、00.00应收个人（122101）借5000.00原材料(1403)借1046000.00 基础油(140301)借1000000.00第 4 页 共 27 页桶1000.00清净剂(140302)借10000.00桶500.00分散剂(140303)借16000.00桶800.00抗氧抗腐剂(140304)借20000.00桶100.00周转材料（1411）借80000.005 升桶（141101）借30000.00个10000.0010 升桶（141102）借50000.00个15000.00库存商品(1405)借1780000.00 5 升通用机油(140501)借200000.00桶2
10、000.0010 升通用机油(140502)借800000.00桶4000.005 升冷冻机油(140503)借180000.00桶1500.0010 升冷冻机油(140504)借600000.00桶2500.00固定资产(1601)借873000.00 累计折旧(1602)贷160160.00 短期借款（2001）贷100000.00应付账款(2202)贷140400.00 预收账款(2203)贷50000.00 长期借款(2501)贷3000000.00 实收资本(4001)贷2,000,000.00 6000000.00评分标准：考核点评分点操作步骤分值 期初余额录入录入的正确性财务会计
11、总账设置期 初余额应收账款、应付账款期初余额，要求在应收账款、应付账款录入期初数据，总账期初 余额进行引入。应收账款（1122）期初余额日期日期客户名称客户名称摘摘 要要方向方向余额余额第 5 页 共 27 页2012-08-15河北车友商贸公司客户欠款借93600.002012-10-21陕西米其轮有限公司客户欠款借23400.00评分标准：考核点评分点操作步骤分值 应收账款期 初录入录入的正确性财务会计应收款管理设 置期初余额（应收单）预收账款（2203）期初余额日期日期客户名称客户名称摘摘 要要结算方式结算方式余额余额2012-12-06北京利友经贸公司客户预收款现金支票50000.00
12、评分标准：考核点评分点操作步骤分值 预收账款期 初录入录入的正确性财务会计应收款管理设 置期初余额应付账款（2202）期初余额日期日期供应商名称供应商名称摘摘 要要方向方向余额余额2012-06-18北京通达日化公司欠供应商款贷117000.002012-10-23石家庄羽西包装公司欠供应商款贷23400.00评分标准：考核点评分点操作步骤分值 应付账款期 初录入录入的正确性财务会计应付款管理设 置期初余额应收个人（122101）期初余额日期日期凭证号凭证号部门部门个人个人摘摘 要要方向方向金额金额2012-12-2512行政部孙健出差借款借5000.00评分标准：考核点评分点操作步骤分值 应
13、收个人期 初录入录入的正确性财务会计总账设置期 初余额1403 原材料 辅助明细账项目项目方向方向数量数量金额金额基础油借10001000000清净剂借50010000分散剂借80016000抗氧抗腐剂借10020000评分标准：考核点评分点操作步骤分值 原材料期初 余额录入的正确性财务会计总账设置期 初余额1411 周转材料 辅助明细账项目项目方向方向数量数量金额金额5 升桶借100003000010 升桶借1500050000第 6 页 共 27 页评分标准：考核点评分点操作步骤分值 周转材料期 初余额录入的正确性财务会计总账设置期 初余额1405 库存商品 目辅助明细账项目项目方向方向数
14、量数量金额金额5 升通用机油借200020000010 升通用机油借40008000005 升冷冻机油借150018000010 升冷冻机油借2500600000评分标准：考核点评分点操作步骤分值 库存商品期 初录入录入的正确性财务会计总账设置期 初余额三、日常业务处理三、日常业务处理 （总计（总计 35.2535.25 分）分） 根据业务需要，在总账内以杜若萱（003）身份进行制单，涉及其他模块，由王莹 （002）进行处理。 （1）2013 年 1 月 1 日，公司从工商银行账户提取人民币 2000 元备用金，现金支票票 号 81681。 评分标准：考核点评分点操作步骤分值 凭证录入录入的正
15、确性财务会计总账凭证 填制凭证（2） 2013 年 1 月 2 日生产部领用原材料；基础油 2 桶，单价 1000 元；清净剂 4 桶， 单价 20 元；分散剂 4 桶，单价 20 元；抗氧抗腐剂 2 桶，单价 20 元。第 7 页 共 27 页评分标准：考核点评分点操作步骤分值 凭证录入录入的正确性财务会计总账 凭证填制凭证（3） 2013 年 1 月 3 日，采购部王悦从供应商北京雨易商贸公司采购基础油 50 桶，单价 1000 元，税率 17%，价税合计 58500 元，货款尚未支付，王悦将供应商开据的采购专用发 票交财务部门，财务部暂未支付货款，生成应付款凭证。评分标准：考核点评分点操
16、作步骤分值 专用发票录入录入的正确性财务会计应付款 管理应付单据录入第 8 页 共 27 页评分标准：考核点评分点操作步骤分值 凭证生成生成的正确性财务会计应付款管 理制单处理（4）2013 年 1 月 6 日，行政部孙健出差回来，报销差旅费 4690 元，剩余现金交回。评分标准：考核点评分点操作步骤分值 凭证录入录入的正确性财务会计总账凭 证填制凭证(5) 2013 年 1 月 7 日，公司为推广产品，发布广告，广告费为 6000 元，财务部收到广 告费发票，结算方式采用转账支票支付，票号 81691。第 9 页 共 27 页评分标准：考核点评分点操作步骤分值 凭证录入录入的正确性财务会计总账凭 证填制凭证（6）2013 年 1 月 9 日，销售部赵巍销售给河北车友商贸公司 100 桶 10 升冷冻机油，无 税单价 3
