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1、证券发行与承销证券发行与承销 0909 年年 9 9 月真题月真题2009 年 9 月证券发行与承销真题模拟考试仅能测试应试者目前复习水平，须通过章节题库进行系统练习，才能提高应试者真实掌握程度，提高应试能力。点击交卷按钮后才可查看答案 单选题1. 募集设立，是指由发起人认购公司应发行股份的一部分，其余部分通过向社会（C）而设立公司的方式。A.定向发行B.私募C.公开募集D.招募【答案详解】募集设立.购买本科目，查看解析内容? 2. 当发行人披露基于盈利预测的发行市盈率时，每股收益的计算方法是（B） 。A.按发行前一年经会计师事务所审核的、扣除非经常性损益后的净利润预测数除以发行后总股本计算B
2、.按发行当年经会计师事务所审核的、扣除非经常性损益前后孰低的净利润预测数除以发行后总股本计算C.按发行前一年经会计师事务所审核的、扣除非经常性损益前后孰低的净利润预测数除以发行后总股本计算D.按发行当年经会计师事务所审核的、扣除非经常性损益后的净利润预测数除以发行后总股本计算【答案详解】提供盈利.购买本科目，查看解析内容? 3. 公募增发是指上市公司以向（A）方式增资发行股份的行为。A.社会公开募集B.向老股东发行C.公众配售D.老股东配售【答案详解】考查公募.购买本科目，查看解析内容? 4. 深交所规定申购单位为（C）股，每一证券账户申购数量不少于（C）股。A.100，100B.100，50
3、0C.500，500D.500，1000【答案详解】在申购单.购买本科目，查看解析内容? 5. 在审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会中， （C）应占多数，并担任召集人。A.执行董事B.非执行董事C.独立董事D.公司高级管理人员【答案详解】在审计委.购买本科目，查看解析内容? 6. 首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后（D）个完整会计年度；创业板上市公司发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后（D）个完整会计年度。A.2；1B.2；2C.3；1D.3；2【答案详解】修订后的.购买本科目，查看解析内容? 7. 某会计师事务
4、所对某上市公司进行审计时，测定该公司的固有风险为 20%、控制风险为 40%、检查风险为 20%，则对该公司的审计风险为（D） 。A.40%B.20%C.8%D.1.6%【答案详解】审计风险.购买本科目，查看解析内容? 8. 股份有限公司董事长和副董事长由董事会以全体董事的（A）选举产生。A.过半数B.2/3 以上C.3/4 以上D.全体一致【答案详解】董事会是.购买本科目，查看解析内容? 9. 关于公司解散，下列说法正确的是（A） 。A.股份有限公司的解散是指股份有限公司法人资格的消失B.公司解散时，不需要进行必要的清算活动C.公司解散后，仍具有部分业务活动的能力D.股份有限公司的解散是指股
5、份有限公司法人资格的递延【答案详解】股份有限.购买本科目，查看解析内容? 10. 关于国有企业改组为股份公司时的股权界定，下列说法不正确的是（D） 。A.有权代表国家投资的机构或部门直接设立的国有企业以其全部资产改建为股份有限公司的，原企业应予撤销，原企业的国家净资产折成的股份界定为国家股B.有权代表国家投资的机构或部门直接设立的国有企业以其部分资产改建为股份公司的，如进入股份公司的净资产累计高于原企业所有净资产的 50%，或主营生产部分的全部或大部分资产进入股份制企业，其净资产折成的股份界定为国家股C.国有法人单位所拥有的企业，包括产权关系经过界定和确认的国有企业的全资子企业和控股子企业及其
6、下属企业，以全部或部分资产改建为股份公司，进入股份公司的净资产折成的股份，界定为国有法人股D.有权代表国家投资的机构或部门直接设立的国有企业以其全部资产改建为股份有限公司的，原企业的国家资产折成的股份界定为国有法人股【答案详解】关于国有.购买本科目，查看解析内容? 11. （A）是假定没有内部控制的情况下，会计报表某项认定产生重大错报的可能性。A.固有风险B.政策风险C.控制风险D.检查风险【答案详解】审计风险.购买本科目，查看解析内容? 12. 从投资者的角度看，债券的成本是一个对未来现金流人的预期收益率，它是（C）与目前债券的市场价格相等的一个折现率。A.现在债券的理论价格B.买卖债券所需
7、支付的手续费用C.预期未来现金流量的现值D.未来债券的市场价格【答案详解】从投资者.购买本科目，查看解析内容? 13. 关于净经营收入理论，下列说法不正确的是（D） 。A.该理论假定，不管企业财务杠杆多大，债务融资成本和企业融资总成本是不变的B.当企业增加债务融资时，股票融资的成本就会上升C.企业可以通过增加成本较低的负债融资而抵消成本较高的股权融资的影响，以减少融资的成本和风险D.融资总成本随融资结构的变化而变化【答案详解】根据净经.购买本科目，查看解析内容? 14. 审计报告日期是指（A） 。A.注册会计师完成外勤审计工作的日期B.注册会计师完成审计报告的日期C.注册会计师开始外勤审计工作
8、的日期D.注册会计师开始审计撰写报告的日期【答案详解】审计报告.购买本科目，查看解析内容? 15. 资产评估报告书必须依照（B）的原则撰写。A.公平、公正、公开B.客观、公正、实事求是C.准确、规范D.科学、合理【答案详解】资产评估.购买本科目，查看解析内容? 16. 股票的发行价格不得低于（D） 。A.每股利润B.市场最低价C.每股净资产D.票面金额【答案详解】股票的发.购买本科目，查看解析内容? 17. 首次公开发行股票的公司推介活动，不要求必须参加的是（D） 。A.公司董事长B.主承销商的项目负责人C.董事会秘书D.独立董事【答案详解】首次公开.购买本科目，查看解析内容? 18. 发行人
9、最近 1 年及 1 期内收购兼并其他企业资产(或股权)，且被收购企业资产总额或营业收入或净利润超过收购前发行人相应项目（A）的，应披露被收购企业收购前 1 年利润表。A.20%(含)B.20%(不含)C.30%(含)D.30%(不含)【答案详解】关于披露.购买本科目，查看解析内容? 19. 财务报表被出具（C）的，发行人应全文披露审计报告正文以及董事会、监事会及注册会计师对强调事项的详细说明。A.带强调事项段的有保留审计意见B.有保留审计意见C.带强调事项段的无保留审计意见D.带说明事项段的有保留审计意见【答案详解】在首次公.购买本科目，查看解析内容? 20. 在新股发行的申请程序中，股东大会
10、应就（A）等事项进行表决并最后形成决议。A.本次发行数量、定价方式B.本次发行是否符合新股发行的规定C.募集资金使用的可行性D.前次募集资金的使用情况【答案详解】股东大会.购买本科目，查看解析内容? 21. 配股的股权登记日为（B）日。A.T-1B.TC.T+1D.T+2【答案详解】配股是上.购买本科目，查看解析内容? 22. 关于混合式招标，下列说法错误的是（A） 。A.标的为利率时，全场加权平均中标利率为当期国债票面利率，低于或等于票面利率的标位，按发行价格承销B.高于票面利率一定数量以内的标位，按各中标标位的利率与票面利率折算的价格承销C.高于票面利率一定数量以上的标位，全部落标D.低于
11、发行价格一定数量以内的标位，按各中标标位的价格承销，低于发行价格一定数量以上的标位，全部落标【答案详解】混合式招.购买本科目，查看解析内容? 23. 发行公司债券，自：中国证监会核准发行之日起，公司应在（C）个月内首期发行，剩余数量应在（C）个月内发行完毕。A.12；24B.12；12C.6；24D.12；6【答案详解】发行公司.购买本科目，查看解析内容? 24. 公司发行境内上市外资股，应当委托经（B）认可的（B）证券经营机构作为主承销商或主承销商之一。A.国务院；境内B.中国证监会；境内C.国务院；境外D.中国证监会；境外【答案详解】按照国.购买本科目，查看解析内容? 25. 关于并购重组
12、委召集人的职责，下列说法不正确的是（D） 。A.组织参会委员发表意见、进行讨论B.总结并购重组委会议审核意见C.组织投票并宣读表决结果D.在会议记录、审核意见、表决结果等会议资料上签名确认，同时提交工作底稿【答案详解】在会议记.购买本科目，查看解析内容? 26. 以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，拟发行的股本总额超过（C）亿元人民币的，其拟向社会发行股份的比例应达（C）以上。A.3；15%B.3；25%C.4；15%D.4；25%【答案详解】根据关.购买本科目，查看解析内容? 27. 下列（A）情形中，外国投资者无须就所涉情形向商务部和国家工商行政管理总局报告。A.并购一方当事人当
13、年在中国市场营业额超过 5 亿元人民币B.1 年内并购国内关联行业的企业累计超过 10 个C.并购一方当事人在中国的市场占有率已经达到 20%D.并购导致并购一方当事人在中国的市场占有率达到 25%【答案详解】外国投资.购买本科目，查看解析内容? 28. 证券公司申请保荐机构资格，应符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于（C）人。A.2B.3C.4D.5【答案详解】根据证.购买本科目，查看解析内容? 29. 采用募集设立方式的股份有限公司，发起人应于股款缴足后（B）日内主持召开公司创立大会。A.15B.30C.60D.90【答案详解】采用募集.购买本科目，查看解析内容? 30. 按照国有资产监
14、督管理委员会关于规范国有企业改制工作意见 ，国有企业在改制前，首先应进行（B） 。A.尽职调查B.清产核资C.财务审计D.资产评估【答案详解】按照国有.购买本科目，查看解析内容? 31. 关于国有资产的折股，下列说法不正确的是（A） 。A.国有企业(指单一投资主体的企业)改组设立股份公司，在资产评估和产权界定后，须将总资产一并折股，股权性质不得分设B.其股本由依法确定的国有持股单位统一持有，不得由不同的部门或机构分割持有C.国有企业进行股份制改组，要按在股份制试点工作中贯彻国家产业政策若干问题的暂行规定 ，保证国家股或国有法人股(该国有法人单位应为国有独资企业或国有独资公司)的控股地位D.国有
15、资产折股时，不得低估作价并折股，一般应以评估确认后的净资产折为国有股股本【答案详解】考查有关.购买本科目，查看解析内容? 32. 当某个公司不希望股东的每股收益和控制权受影响时，其可以运用的融资方式是（C） 。A.发行普通股B.发行可转换证券C.发行债券D.发行优先股【答案详解】普通股筹.购买本科目，查看解析内容? 33. 辅导机构的辅导工作应当遵循四个原则，以下（C）是错误的。A.勤勉尽责B.诚实信用C.保证全面，鼓励创新D.责任明确，风险自担【答案详解】根据首.购买本科目，查看解析内容? 34. 某上市公司的股价为 10 元，税前利润为 0.5 元，税后利润为 0.4元，每股股息为 0.2 元，此股票的市盈率是（B）倍。A.20B.25C.50D.60【答案详解】目前，几.购买本科目，查看解析内容? 35. 中国证监会自受理申请文件到作出决定的期限为（C）个月，自中国证监会核准发行之日起，上市公司应在（C）个
