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1、改革开放以来，我国的中小企业发展很快，在整个国民经济中发挥着越来越重要的作用，为我国的经济增长做出了极大的贡献。现在，我国中小企业占全部企业数的 99%，工业总产值和利税分别占 60%和 40%，每年出口创汇占 60%，提供了 75%的城镇就业机会。但近些年来由于企业竞争的激烈，使许多企业面临较大的困难，影响和制约中小企业进一步发展的因素很多，其中主要的就是中小企业融资难的问题，我们必须解决这些问题，多给中小企业融资创造条件，促使它们在未来发挥更重要的作用。在世界一些发达国家和地区,中小企业在其国民经济中的比重都相当高,如美国、英国、日本的国民经济中中小企业的比重都超过90%。它们在发展中都或
2、多或少的也遇到了融资方面的困难。但是,其政府为其提供了各种各样的支持,帮助其消除这些障碍，使中小企业融资问题得到解决。我们也完全有理由相信，通过具体的研究、分析，在政策上进行调整和中小企业自身的完善，同样会使中小企业的融资问题得到很好解决的，从而推动国民经济的快速、稳定的发展。一、萧山中小企业融资现状萧山区作为民营企业最发达的地区之一，中小企业数占到全区企业总数的 90以上，企业经营已经遇到了越来越大的困难，特别是纺织化纤企业，更是被各商业银行列入了高危授信企业，企业利润空间的进一步压缩，直接威胁到了企业的生存。据萧山区统计局统计，截至 2008 年 6 月份，萧山区规模以上企业达到 1989
3、 户，比去年同期增加了 32 户，但是亏损企业却达到了 264 户，比去年同期增加了 63 户，亏损数比新增数多了 31 户。亏损企业亏损额达39288 万元，同比上升了 164.3。由此可见，萧山区中小企业的经营也在发生恶化。对于中小企业融资难问题，虽然有企业自身经营方式的原因，但是宏观因素也有着推波助澜的原因。 对于中小企业融资难的问题要辨证的看待，尽管此类企业遇到的融资困境由来已久，但并不是因为融资难而使其经营陷入困境，导致中小企业融资难的问题主要从宏观因素、企业自身二方面来考虑。 （一）影响中小企业融资难的宏观因素 概括的说，影响企业融资难的因素主要有以下几种： 1原材料价格上涨导致企
4、业成本增加。在国际石油价格的领涨下，相关材料价格普遍上涨，有色金属、钢材、铜、铝等材料的价格节节攀升，直接推高了制造成本。 2劳动力价格上涨导致企业综合成本增加。萧山区中小企业以劳动密集型制造企业为主，前几年企业靠廉价劳动力获得了竞争优势，在新劳动法出台后，员工工资上涨和企业对职工养老、工伤、医疗、失业、生育等保险日益完善，企业劳动力综合成本不断增加，压缩了企业的利润空间。 3人民币的大幅升值、贸易壁垒等进一步导致企业出口成本的增加。我国自 2005 年 7 月 21 日开始实行有管理的浮动汇率制度后，三年来人民币已累计升值 20。人民币的快速升值，使一些中小企业无法在短时间内作出相应调整，很
5、大一部分企业达不到转型的实力，进而导致这些企业困难重重。 4出口退税率的调整导致出口型企业利润摊薄。由于大部分中小企业产品加工技术含量低、附加值低、利润较少，许多企业都是靠国家出口退税来获得利润，当国家鼓励出口退税率降低时部分企业将陷入生存困境，纺织化纤企业面临的问题就是一个很好的例子。国家在 8 月 1 日起，将部分纺织品、服装的出口退税率由 11%提高到 13%。虽然缓和了这些行业的财务困境，但并没有实质改变这些企业的问题。 5国家宏观调控、利率提高进一步导致了企业融资成本的提高。由于国家为了防止经济过热和通货膨胀的危险，实行了从紧的宏观调控政策，严格控制了信贷规模，一些商业银行为了规避信
6、贷风险，实行了“有保有压，有进有退”的信贷原则，重点扶持了实力强、抵押物完善的大企业，一些中小企业由于规模小、缺乏有效的抵押物陷入了融资困境。 6.直接融资状况。目前,中小企业直接融资的状况并不十分理想。我国在主板市场上市的企业有 1000 多家,而且大都是国有企业,仅有那些产品成熟、效益好、市场前景广阔的高科技产业和基础产业类的少数中小企业可以争取到直接上市筹资、或者通过资产置换借“壳”买“壳”上市的机会。尽管有关部门即将出台企业债券管理新条例,企业债券的发行主体将有所放宽,原先对项目的限制将有所松动,但对中小企业来说,在一定时期内还将不在众券商备选企业之列。职工集资是中小企业的主要融资手段
7、。由于企业在开办初期很难得到金融机构的支持，所以大多数中小企业采用职工集资的方式筹集资金。入股是改制企业和股份制企业的重要融资方式，大多数已经占总资产的 10%。7.信用歧视。中央为了搞活企业，提出了“抓大放小”的方针政策，要求银行部门要重点支持大企业，确保大企业的信贷，对中小企业就不重视，在确保大企业的基础上才予以考虑，造成了对中小企业的信用歧视，导致银行在对大企业和中小企业融资问题上的不平等。缺乏对中小企业信贷需求的重视。据统计，1998 年工、农、中、建四家银行新增贷款 20.85 亿元，其中非国有经济贷款仅新增1 亿多元，中长期贷款几乎为零。随着各国有商业银行提出业务向中心城市发展战略
8、的实施，部分机构存在“重大轻小”的倾向，个别银行有诸如一定数额以下或注册资本金 100 万以下企业不贷的规定，恰恰断掉了贷款需求以“急、频、少、繁”为主要特点的中小企业融资主渠道。8.缺乏为中小企业贷款提供担保的信用体系。就萧山中小企业自身来讲，一方面，固定资产较少，不足以抵押，贷款受到限制；另一方面，一些中小企业在改制过程中屡有逃费、悬空银行债务现象发生，损害了自身的信用度。同时，企业也深感办理抵押环节多、收费多，如在土地房产抵押评估和登记手续中，评估包括申请、实地勘测、限价估算等，登记包括土地权属调查、地籍测绘、土地他向权利登记等，极为繁琐。9.对非国有企业融资的歧视。长期以来，在政府和银
9、行方面，都存在这样的观念，认为大型企业都是国有的，贷款给他们是国家对国家的企业，不会造成国有资产的流失。而中小企业大多数是非国有的企业，效益不稳定，贷款回收不好，信誉差，容易导致国有资产流失，所以银行一般对中小企业贷款十分慎重，条件较为苛刻。尽管现在比以前有所改善，但仍然存在这种现象。10.萧山中小企业贷款困难,银行也感到放款难。对于中小企业来说,取得银行贷款难。主要表现是:一是抵押难。中小企业可提供的抵押物少,抵押物的折扣率高,并且手续繁琐,收费昂贵,中小企业普遍难以承受;二是中小企业很难找到合适的担保人。一些效益好的企业不愿意给其他企业作担保,效益一般的企业,银行又不允许其作担保人,而中小
10、企业相互之间的担保常常变得有名无实;三是一些基层银行授权有限,办事程序复杂繁琐。即使钱到手,可能已错过商机。而一旦借到款后,一些企业宁肯接受罚息,也不愿意办续借手续,免得再经历一番评估、登记、公证等全套贷款手续。这使得许多中小企业视银行贷款为畏途,而不得已走上民间借贷的途径。（二）完善中小企业信用担保体系，为银行放贷创造条件 进一步完善中小企业信用担保机构的风险补偿与激励机制。通过担保公司的担保，可以帮助小企业在银行建立良好的资信记录和信用等级，大大提高了融资成功率，以担保公司为主体的信用担保体系是一个各方都能从中受益的共赢体系。通过这个体系可以提升中小企业的信用等级，缓解小企业融资条件差的困
11、难，可以降低银行信贷风险，为银行助力，更可以传导国家产业政策，引导社会资金流向。 （三）银行要适度对自身进行调整，完善审批制度 各银行要对自身进行适度的调整，进一步优化信贷结构，加快信贷创新模式，持续改进针对中小企业信贷授信审批制度，完善信用评估机制。针对中小企业融资需求不断进行经营理念创新和业务创新，推广符合中小企业特点的链式营销和集群营销，在有效控制风险和合规操作的前提下，提高信贷审批效率。同时积极为中小企业做好投资咨询工作，通过银行的专业知识为企业把好财务关，理顺银企之间的关系，要大力宣传相关特色融资产品如应收账款质押贷款、应收账款信托贷款、国内保理业务等，努力为中小企业的发展献计献策。
12、 （四）中小企业要努力提高整体素质和综合竞争力，增强企业融资能力 中小企业要积极建立多元和开放的产权结构，不断自我完善企业产权制度。改进内部组织结构和管理机制。按照现代企业财务管理，建立健全内部财务制度，运用科学的财务管理，促进企业内部管理和成本控制的科学、有效。执行国家会计、财务方面的法律法规，真实反映企业生产经营活动，改变银企信息不对称的现状，提高财务透明度。具体来说可以通过以下几点来缓解融资难压力：1进行内部股份制改造。2鼓励员工以集资入股等方式积极充实企业资本金，增强企业的资金实力。3加强人才的培养，引进各类专业人才，实现小企业的专门化管理。 （五）大力扶持小额贷款公司，做好鼓励、引导
13、工作 小额贷款公司对于解决目前中小企业的融资难问题有着很强的优势，目前萧山区已经开始注册成立小额贷款公司。对此，政府应该积极引导小额贷款公司的发展，完善相关法律法规，进一步规范民间借贷，为小额贷款公司的发展创造一个宽松、稳定的市场环境。从而借助小额贷款公司的灵活、便捷，努力解决中小企业的融资难问题。中小企业为什么融资困难？中小企业为什么融资困难？萧山中小企业融资难的分析中小企业自身的内部原因。第一，中小企业经营风险大、银行借贷风险高。萧山的中小企业大多为劳动密集型产业，企业的规模相对较小、科技含量不高、管理水平低下，很少有自主创新，大多是跟随和模仿，打的都是价格战，在产业链中处于下游。这就使得
14、中小企业在经济一体化的今天面临的竞争日益激烈、风险不断加大。大多数中小企业的行业壁垒都比较低、缺乏技术含量，对资金的要求也不高，创业者大多为农民出身，整体素质不高，这就使得中小企业在同类产品中存在着残酷的价格竞争。这种竞争浪费了巨大的资源，并且使得中小企业的产品品种单一、质量低下，难以做出品牌，走自主创新之路。有资料统计，中小企业的平均寿命为2.9 年，这就使得银行面临的借贷风险比较高，更加深了中小企业融资的难度，形成了一个恶性循环。中小企业信用等级低。萧山中小企业普遍信用等级低下。信用是一种资源，是企业的无形资产，在市场经济中，信用己成为市场交易的基本准则，而现在许多地区都没有具体的规范中小
15、企业信用的法律或法规。因此导致一些中小企业信用状况不良、拖欠其他企业和银行的账款、偷税漏税、合同履约程度低、债务人逃废债务、假冒伪劣产品充斥市场等。这些问题都在一定程度上影响着萧山中小企业的信用形象，使得银行惜贷。中小企业财务信息可信程度低。中小企业相对于管理比较规范的大企业来说，财务制度不健全、会计信息不真实，更有甚者存在两本账。由于中小企业的交易灵活、有些时候不需要发票及转账，因此账务信息难以控制，又由于我国的税务监督力度不够，也给中小企业会计信息不真实提供了便利。中小企业大多为民营家族式的中小企业，这就使得会计信息造假在组织上得以保障。并且会计信息的造假成本非常之低，以至于很少有企业因此
16、而受到政府部门的重罚。银行的金融机构在向中小企业提供信贷支持时，为了降低其信贷风险，往往要求中小企业进行抵押贷款，这样就限制了中小企业的发展。那些信誉良好、经营正规的中小企业也不能获得与大企业一样的待遇，融资遭遇瓶颈，有时则不得不通过民间融资。我们知道民间融资成本如此之高，本来很好的企业，可能进行了民间融资，结果一蹶不振。因此这里呼吁有关部门，能够出台一些措施，能够使得中小企业的账簿健全、透明，能够为投资人提供真实的会计资料。只要这样，才能改变中小企业的形象，这样中小企业才能获得更多的资金支持。中小企业的管理水平低下。中小企业管理一般都存在着任人唯亲、家族式管理，领导者的工作作风往往是家长制的管理。这样的管理模式会导致企业沟通匮乏，领导者权利无限大，下属的工作积极性差，对工作的认同感不强。中小企业的领导者往往都凭经验进行管理。大多数中小企业都是私营业主由小作坊转变而成的，因此在管理方面，一直沿用过去的一些成功经验和做法。但是随着企业的发展，管理者所面临的环境就变化了，这需要管理者要不断地学习，要善于授权，这样才不会使自己天天手忙
