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1、天物集团金属事业部关于对外埠公司管控的措施及思天物集团金属事业部关于对外埠公司管控的措施及思考考天物集团.tewoo3天物集团金属事业部关于对外埠公司管控的措施及思考 关于对外埠公司管控措施及思考金属事业部下设外埠驻外机构 13 个公司，其中：独立法人 8 个、分公司 4 个、办事处 1 个,今年上半年，各外埠公司经营规模占到金属事业部整体的 20.71%。网点的扩张、规模的扩大，所面临的经营风险也同步加大，尤其是对于外埠公司人、财、物的监管和责、权、利的进一步明晰方面。组织结构图沈阳公司宜昌天物山东公司南京天物佛山天物香港天物上海天物北京天物天物金属邯郸公司包头公司美国公司越南办事处无锡天物
2、关于对外埠公司管控措施及思考金属事业部自成立以来，为了做大做强主营业务，在提高本地市场占有率的同时，还积极建设外埠及海外经营网络，增强市场辐射能力。经过几年来的努力，这项工作的成果已逐渐显现。关于对外埠公司管控措施及思考战略管控1财务管控2运营管控3对所属外埠公司进行了三个方面的管控对所属外埠公司进行了三个方面的管控战略管控以战略为导向，通过战略规划的制定、分解、执行、监督，将战略目标纳入分、子公司绩效考核中，促使其与公司总部保持战略对接与战略协同，提升战略执行力，确保战略目标实现，获取最大战略发展效益。 财务管控以财务管理为中心，对下属分、子公司进行约束和指导。特别是对外埠公司投融资、收益分
3、配、成本费用开支、现金和资产使用进行有效的过程和结果控制，使整体优势得到更好发挥，确保公司总部的利益。 运营管控防范业务运营中的风险，将管理手段固化在业务流程中，对客户、供应商及存货资源进行统一管理，谋取低成本、在销售中获取更大的利润，实现高效运转，完成金属事业部整体目标。 管控措施及思考对境内外埠公司的管控措施1对境内外埠公司资金收付的管控措施2对境外公司的管控措施3对外埠公司发展与管控的一些思考4一、对境内外埠公司的管控措施1、制度的建设统一和规范会计核算，制定和修改了财务管理制度 ，建立了统一的会计核算制度及关于加强费用管理的规定等，设置了完整的科目体系，为金属事业部搭建了比较完善的会计
4、核算体系，实现了财务工作的高起步。一、对境内外埠公司的管控措施2、制度的落实优化 ERP 财务业务一体化流程，将各项会计制度与标准化的业务流程有效地衔接起来，严格遵守金属事业部国内、国际贸易手续环节管理规定 ，在执行过程中，不断完善并修改，使业务流程更加通畅。一、对境内外埠公司的管控措施3、内部的控制制定ERP 操作手册 、 财务主管管理办法 、 固定资产管理办法 、资金管理办法 、 加强供应商和销售客户账户管理规定 、 绩效考核管理方案及实施细则 ，梳理完善了岗位职责说明书 ，严格规定财务主管的工作权限、工作职责，实现对外埠公司财务工作的垂直管理。一、对境内外埠公司的管控措施4、日常的管理通
5、过 OA 或视频会议方式与外埠公司进行交流，及时解决工作中存在的问题，规范各项财务行为，使财务各项工作有效地运行和控制。5、资产经营截至 2010 年 6 月末在各地购置房产 6 处、面积 1435.33 平方米、金额 1694.85 万元，目前房产增值了 10-20% 。一、对境内外埠公司的管控措施6、主业经营外埠公司 09 年10 年经营指标对比101.513362692利润（万元）19.121.8326销售收入（亿元）同比+-%去年同期本年指标 项目一、对境内外埠公司的管控措施7、内部审计与稽核对外埠公司的基础管理工作定期检查，如银行余额调节表，对银行未达款项超过 2 个月的予以警示，防
6、范资金给企业带来的风险。定期检查供应商往来、客户往来对和关联企业往来的核对工作，发现问题，及时与相关部门进行沟通，尽快提出解决方案，实时跟踪，直至问题的解决。一、对境内外埠公司的管控措施8、ERP 系统的应用，实时查看经营数据与结果，监督财务数据的合理性与及时性，实现不同帐套下的数据快速采集，提高报表编制效率和编报质量；而且可以快速实现在复杂股权投资情况下的财务报表的汇总与合并，借助 ERP 系统，提高了财务分析的深度和精细化的程度，使财务管理从单纯的核算职能向决策与监督职能转变。二、对境内外埠公司资金收付的管控措施资金管理是财务管控的中心，通过 Oracle 软件与拜特资金软件的对接，实现统
7、收、统支，收支两条线管理，并能实时掌握外埠公司资金的流量、流向和存量，强化总部对外埠公司资金流转的控制，通过每日资金归集，挖掘沉淀资金，提高资金调拨速度和利用率，降低资金使用成本。具体管控如下：二、对境内外埠公司资金收付的管控措施开立银行账户的管理费用开支的管理 银行融资的管理 销售回款的管理 采购支款的管理二、对境内外埠公司资金收付的管控措施1、开立银行账户的管理开立银行账户和使用、撤销事先要向总部申请，同意后按相关的手续办理。加强银行账户的管理，严格执行相关制度。银行账户要开办网上银行功能，总部具有查询和付款审核权限。二、对境内外埠公司资金收付的管控措施2、费用开支的管理总部实行年度预算，
8、月份公示的管理制度，使三项费用水平大幅下降，起到了节约增效的作用。外埠公司强化预算执行的力度，有效地降低了成本，月末将本月实际费用支出上报公司总部，统一管控。二、对境内外埠公司资金收付的管控措施3、银行融资的管理按照公司总体的经营计划，合理的配置资金。由资金部统一协调外埠公司的融资事宜，截至 7 月末从银行借款14200 万元，利用存货质押和担保方式，在当地银行取得银行承兑敞口规模 20600 万元，较好地发挥了对总部融资平台的补充作用，并降低融资成本。二、对境内外埠公司资金收付的管控措施1000100070004000760020600合计10001000佛山公司100010002000南京
9、公司10006001600无锡公司70003000600016000上海公司南京银行交行广发深发中信承兑敞口授信合计公司单位:万元 截至 2010 年 7 月末外埠公司融资情况 二、对境内外埠公司资金收付的管控措施200058001000540014200合计10001000佛山公司200010003000南京公司5800440010200无锡公司南京银行交行深发中信贷款额度合计公司单位:万元截至 2010 年 7 月末外埠公司融资情况 二、对境内外埠公司资金收付的管控措施4、销售回款的管理按照资金会确定的销售回款计划，外埠公司财务主管要监督回款情况，遇市场变化不能及时回款的，要及时向总部财务
10、汇报。资金部每周公布银行承兑的贴息率，促使各业务部门提高现金回款比例。二、对境内外埠公司资金收付的管控措施5、采购支款的管理按照资金会确定的采购付款计划，外埠公司所有业务支款都通过 OA 系统传至资金部，进行单据审批后，方可付款。对于一般业务支款，要保证先回款，再办理支款，日后跟踪此笔业务的进、销结算；对于机遇性支款，单笔 150 万以下，签批到副总裁，超过 150 万签批到总裁，再办理支款。天物集团金属事业部.tewoo-metals三、对境外公司的管控措施境外企业有：天物香港有限公司、天物美国公司、越南办事处。事业部结合国外当地的相关政策和实际情况，除了进行战略管控和经营风险管控，更着重进
11、行财务管控。主要体现在以下 7 个方面：天物集团金属事业部.tewoo-metals三、对境外公司的管控措施1、经营状况的管控境外公司每月上报财务报表和各类财务分析报表，总部及时掌握境外投资企业的经营状况。境外公司 09 年10 年经营指标对比244.16274943利润（万元）207.453.7611.56销售收入（亿元）同比+-%去年同期本年项 目指 标天物集团金属事业部.tewoo-metals2、付款的管控制定了相关的支款手续环节，所有货款及各项费用的支付由经办人员填制支款单，总经理签批后，交财务人员办理，银行付款前必须与付款单位的总经理电话确认后，方可支款，保证了款项的安全。三、对境
12、外公司的管控措施天物集团金属事业部.tewoo-metals3、收款的管控销售货物一般采用信用证或预收货款的方式结算，确保了收款的安全；美国公司对所有赊销业务，均通过中国出口信用保险公司进行保理，规避了收汇风险。三、对境外公司的管控措施天物集团金属事业部.tewoo-metals相关案例：美国公司销售货物给当地客户，签订赊销合同共 12 个，帐期为 30 天，我公司在销售当天投保了中信保。由于客户资金原因，到期时有 3 个赊销合同共 12.38 万美元未按时收款，我司及时向中信保申报出险，经多方催收，已收回两笔合同款项共计 8.25 万美元。目前仍有一笔合同 4.13 万美元尚未收回，中信保也
13、积极向客户催要，如我司在 8 月末前仍未收款，中信保将负责赔偿合同金额 90%的款项给我司。三、对境外公司的管控措施天物集团金属事业部.tewoo-metals4、单证结算管控一般采用信用证结算，所有信用证业务项下的开证、付款都由总经理签字确认，单证人员和银行按照 UCP600 进行制单和审证；每笔进出口合同、信用证、开证申请、信用证修改等必须由总经理签字确认后方可执行。三、对境外公司的管控措施天物集团金属事业部.tewoo-metals5、货物的管控在进、销、存的管控点上均设专人负责，货物一般在签约仓库或境外保税仓存储，每笔业务放货时，由业务人员制作放货申请，财务确认收款、收证或审核客户的信
14、用状况，报经总经理审批后，方可放货，保证了货物的安全。三、对境外公司的管控措施天物集团金属事业部.tewoo-metals相关案例：今年 3 月越南办事处从济钢越南公司采购一批热卷 1197.08吨，货物交于越南莲花港保税库，保税库出具收货凭证。我司于 4 月销售 1067.71 吨货物给越南当地的客户，并于 4月 13 日收到货款。我方立刻制作放货申请，由越南办事处经理杜新强签字后扫描给香港公司，由香港财务确认收款，并将放货申请交由杨总签批后，连同箱单发票等其他单据（一式三份）一并邮寄到越南办事处，客户才可提货。发货后，我方会根据实际发货数量，核减库存，确保了资金和货物的安全。三、对境外公司
15、的管控措施天物集团金属事业部.tewoo-metals6、外汇产品的操作与收益香港公司与金属事业部及集团相关公司在外汇产品的操作上实现联动，锁定各种外汇综合产品，发挥香港 NDF 市场价格优势，规避汇率风险。三、对境外公司的管控措施三、对境外公司的管控措施83500550027000合计20000招银香港20000农银香港3000交行香港6000中银香港2000015003000工银亚洲200020007000大华香港200005001500星展香港5005001500汇丰香港100010005000渣打香港NDF 额度 （万美元）前对背额度 （万美元）背对背额度 （万美元）银行香港公司授信额
16、度表天物集团金属事业部.tewoo-metals三、对境外公司的管控措施金属事业部 2009 年外汇产品收益表（与即期汇率对比）金额：万元项目09 年累计收益一、已实现收益合计6061、优惠汇率购/结汇收益472、普通远期交易汇兑收益2703、进口付汇产品综合收益124、外币定存利息收入277二、预计后期外汇产品收益合计5181、一年期进口付汇产品预计收益4582、本部 DF 和香港公司 NDF 远期锁定预计收益60天物集团金属事业部.tewoo-metals三、对境外公司的管控措施金属事业部 2010 年上半年外汇产品收益表（与即期汇率对比）金额：万元项目2010 年上半年收益一、已实现收益合计2441、优惠汇率购/结汇收益592、本部 DF 和香港公司 NDF 远期锁定汇兑收益683、普通远期交易汇兑收益174、外币定存利息收入100二、预计后期外汇产品收益合计8171、一年期进口付汇产品预计收益4272、本部 DF 和香港公司 NDF 远期锁定预计收益390天物集团金属事业部.tewoo-metal
