银行新监管标准实施规划

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1、-1-银行新监管标准实施规划银行新监管标准实施规划一、一、银行经营情况分析银行经营情况分析（一）资产负债情况。（一）资产负债情况。2008 年至 2010 年，银行各项业务保持健康稳健增长，资产年复合增长率 26%，存、贷款年复合增长率分别为 24%和 23%。截至 2011 年 6 月末，银行在安徽省人民币存款、贷款余额的市场份额分别为 9.03%和9.07%，在 13 家中资商业银行中均位居第 4 位。而 2008 年至2010 年国内城市商业银行资产年复合增长率为 38%，贷款年平均增长率为 31%，均高于银行。银行银行 20082008 年以来主要业务增长情况表年以来主要业务增长情况表

2、单位：亿元单位：亿元2011-6-302010-12-312009-12-312008-12-31类别类别余额余额增速增速余额余额增速增速余额余额增速增速余额余额资产总额2301 10.09%2090 28.68%1624 23.68%1313 其中:贷款1272 8.70%1170 21.25%965 25.78%767 负债总额2148 10.38%1946 30.10%1496 25.33%1194 其中:存款1785 9.06%1636 19.78%1366 28.76%1061 所有者权益153 6.24%144 12.09%128 7.13%120 （二）盈利情况。（二）盈利情况。

3、2008 年至 2010 年，银行盈利能力逐步增强，净利润年复合增长率为 47%。资产收益率逐年提高，2010 年末达到 1.46%。银行银行 20082008 年以来利润增长情况表年以来利润增长情况表单位：亿元单位：亿元项目项目20112011 年年 1-61-620102010 年年20092009 年年20082008 年年-2-月月利润总额23.1835.0222.7515.91 净利润17.7327.0217.5512.61 每股收益（元）0.220.330.210.15 平均净资产收益率（%）23.8819.8914.1721.56 平均总资产收益率（%）1.621.461.21.

4、01（三）主要监管指标情况。（三）主要监管指标情况。2008 年至 2010 年，银行连续三年监管评级被评为二级行，按商业银行风险监管核心指标（试行） 计算的相关比率情况如下：银行银行 20082008 年以来监管指标情况表年以来监管指标情况表指标类别指标类别一级指标一级指标二级指标二级指标标准标准2011-6-302010-12-312009-12-312008-12-31 风险水平类风险水平类流动性比例25%30.38%35.81%35.16%39.44%核心负债依存 度60%64.95%62.86%65.93%38.34%流动性风 险流动性缺口率-10%-9.01%-3.14%18.46

5、%1.32% 不良资产率4%0.35%0.43%0.68%0.91% 不良贷款率5%0.48%0.60%0.93%1.22% 单一集团客户 授信集中度15%10.61%12.21%14.22%10.95%单一客户贷款 集中度10%7.22%9.10%7.86%6.27%信用风险全部关联度50%9.95%20.60%12.22%12.04%市场风险累计外汇敞口 头寸比例20%1.38%3.10%0.15%0.88%风险抵补类风险抵补类成本收入比率35%21.37%29.28%35.05%34.96%资产利润率0.6%1.62%1.46%1.2%1.01%盈利能力资本利润率11%23.88%19.

6、89%14.17%21.56% 资产损失准备 充足率100%403.93%375.76%248.72%175.96%准备金充 足程度贷款损失准备 充足率100%527.53%471.92%311.64%221.39%资本充足资本充足率8%14.13%12.06%12.14%15.83%-3-程度 核心资本充足 率4%10.53%11.19%11.15%13.61%二、新监管标准对商业银行的挑战二、新监管标准对商业银行的挑战2011 年 4 月，中国银监会借鉴国际经验出台了中国银监会关于中国银行业实施新监管标准的指导意见 （以下简称指导意见 ） ，提高了资本充足率、杠杆率、贷款损失准备、流动性等

7、四大工具的监管标准，设置了差异化的过渡期安排，加强了对系统性重要银行的监管，要求银行业金融机构做好新监管标准实施工作，从公司治理、风险计量、数据基础、信息科技等方面不断强化风险管理，确保在过渡期内达到监管标准。随着新监管体系的逐步建立，银行业正在面临一次巨大的变革。实施新的监管标准和趋严的监管措施，是中小银行改进内部管理、增强可持续发展能力的良好机遇，但在短期内，却给银行经营管理也带来了压力。像银行这样的地方中小银行，由于受到资产规模、经营水平和管理能力等自身条件的限制，比大型银行面临更多的挑战和压力。（一）规模扩张的限制。（一）规模扩张的限制。银行粗放型增长模式越来越不可持续，银行内部日常的

8、经营决策正承受着由于资本不足而更加突出的矛盾冲突。国家经济增长速度降低决定了银行规模的发展速度， “十二五”规划明确提出“经济平稳较快发展” 、 “结-4-构调整取得重大进展” 、 “显著提高直接融资比重” ， “十二五”期间，国家将适度降低 GDP 增长速度，通过结构调整和转变经济发展方式，提升国民经济运行的质量，增加企业直接融资的机会。GDP 增速的降低必然造成信贷机会的减少，结构的调整必然带来部分行业潜在风险的积聚，直接融资比重的增加必然挤出企业的信贷需求。这些因素迫使银行业降低规模增长速度，而中小银行仍想获得 30%40%的增速是不现实的。（二）利润增长的压力。（二）利润增长的压力。一

9、是中小银行无法通过扩大规模获得盈利高速增长。新的监管框架不仅提高了对银行资本充足率和核心资本充足率的要求，而且设定了杠杆率的监管指标，银行所做的最大规模受一级资本的严格限制，银行不能无限制发展规模。二是利率市场化必然导致更加竞争激烈的金融市场，银行净息差将大幅下降。三是银行流动性监管要求将极大增加维护成本，尤其是净稳定融资比例指标对盈利能力影响很大。银行在量价均受到限制后，银行的高利润时代也逐渐失去。（三）市场融资的压力。（三）市场融资的压力。近年来，国内商业银行增长速度大大超过国际银行。国际银行业平均增速一般在 10%左右，而国内大型银行平均增速超过 15%，中型商业银行平均增速达到20%左

10、右。在国内银行现有经营模式下，依靠内生利润增长只能解决一半的资本融资需求，剩余的资本就需要市场再融资。-5-2011 年以来，随着银监会资本监管的日趋严格，银行股融资风潮再起。在沪深两市已经非常低迷的环境下，银行股的巨额融资使资本市场不堪重负，投资者自然采取了用“脚”投票的方式，从而抑制了银行股的市场表现。上半年，上市银行中报业绩依然靓丽，净利润较去年增长幅度平均在三成以上，而银行股估值却依旧垫底。中国资本市场容量有限，出于维护市场稳定的考虑，证监部门非常关注市场冲击和时间窗口问题，市场约束在明显增强。三、新监管标准对三、新监管标准对银行主要影响点银行主要影响点（一）新监管标准对监管指标的影响

11、估计。（一）新监管标准对监管指标的影响估计。2011 年6 月末，新监管标准对银行各项监管指标影响如下：新监管标准对新监管标准对银行各项监管指标的影响银行各项监管指标的影响指标监管要求现行法原值新监管标准核心一级资本充足率7.5%10.49%10.03%10.03% 一级资本充足率8.5%10.49%10.03%10.03% 资本充足率10.5%14.22%13.57%13.57%资本充足率 监管杠杆率4%5.68%5.68% 流动性覆盖率100%119.2%119.2% 净稳定资金比例100%133.65%133.65%流动性风险 监管存贷比75%71.14%71.14% 贷款拨备率2.5%

12、2.54%2.54%贷款损失准备 监管拨备覆盖率150%531.44%531.44%使用新监管标准进行的定量测算结果显示，2011 年 6 月末银行各项指标值均达标，但也应看到虽目前能达标但未来不一定能达标。新监管标准对资本充足率的长期影响最大，目-6-前下降 0.65 个百分点左右，未来由于不合格二级资本限制、市场风险和操作风险资本要求增多，新标准将对资本充足率的影响程度将逐步加深，预计可能下降 1 个百分点以上。（二）新监管标准对（二）新监管标准对银行主要影响点银行主要影响点1 1、资本管理方面。、资本管理方面。 资本管理办法明确了核心一级资本、其他一级资本和二级资本的有关定义，同时提高了

13、监管资本的损失吸收能力，其中核心一级资本和其他一级资本影响不大，但二级资本定义更严格，要求具有赎回限制和必含核销或转股条件，对商业银行资本充足率影响较大。 资本管理办法明确提出“在本办法前商业银行发行的不合格的二级资本工具，从 2013 年 1 月 1 日计入监管资本的数量按年递减 10%，2022年 1 月 1 日起不再计入监管资本” 。2011 年 6 月末，银行总资本 205.44 亿元，其中一级资本 151.95 亿元，占比 74%，二级资本 53.49 亿元，占比26%。我行资本以核心一级资本为主，资本质量较高。由于我行已于 2011 年上半年发行 40 亿次级债补充二级资本，今后补

14、充资本的途径主要依靠发行新股和自身利润留存两条路径，资本补充渠道收窄将不利于我行资本补充，我行应尽早制定资本规划确保全行资本持续稳健增长。2 2、风险计量方面。、风险计量方面。巴塞尔使用统一的风险资产计算方-7-法，巴塞尔规定商业银行可以根据自身业务特征、风险管理能力，选择不同的计量方法，这是巴塞尔相比巴塞尔的重要突破。实践表明，此项改革有利于银行风险管理体系的建设和风险管理水平的提高，同时具有资本节约的效果。一是信用风险的计量。一是信用风险的计量。新资本协议提出了两种基本方法，第一种是标准法，第二种是内部评级法，内部评级法有两种具体形式，一是初级法，二是高级法。在内部评级法的初级法下，违约概

15、率由银行自己测算，特定违约损失率、违约敞口、期限由监管当局设定，高级法下所有的风险量化指标都由商业银行自己确定。二是市场风险的计量。二是市场风险的计量。 管理办法取消了市场风险资本计提的准入门槛（商业银行资本充足率管理办法第三十条“交易账户总头寸高于表内外总资产的 10%或超过 85 亿元人民币的商业银行，须计提市场风险资本” ） ，所有银行均应计提市场风险资本要求，可以采用标准法或内部模型法计量。根据我行 2011 年 6 月末情况，初步估算我行市场风险资本要求为 4 亿元左右，降低我行资本充足率约为 0.3 个百分点。三三是操作风险的计量。是操作风险的计量。 管理办法首次提出了对银行操作风

16、险的资本要求，可以采用基本指标法、标准法或高级计量法计量操作风险资本要求，由于现行资本要求中并没有针对操作风险计提资本金，按照基本指标法预计增加风险资产 63 亿元，资-8-本充足率可能下降 0.35 个百分点左右。基本指标法下将 值设定为 18%，并设置了 5 年过渡期，操作风险耗用资本比例将由 2012 年的 10%上升至 2016 年 18%。而标准法下 值采取差异化对待，其中零售银行业务、资产管理业务、零售经纪业务为 12%，商业银行业务、代理服务业务为 15%，公司金融业务、支付和清算业务、交易和销售业务以及其他业务为 18%。从三大风险计量方法来看，计量方法越先进越科学，资本耗用程度将明显降低。目前我行基本使用比较低级的方法，风险资产计算结果相对较大，资本耗用相对较多。建议我行还应进一步加大三大风险计量工作，加大资源投入和研发能力，争取三至四年内实现风险计量技术较大突破