2012年武汉大学社会保障专业课真题及参考答案

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1、武汉大学 2012 年攻读硕士学位研究生入学考试试题（学术型） 科目名称：社会保障（D 卷） 科目代码：859 注意：所有答题内容必须写在答题纸上，凡写在试题或草稿纸上的一律无效。 一、名词解释（每小题 5 分，共 30 分） 1、 劳动能力测试 2、 三效应理论 3、 社会保险负担系数 4、 贫困陷阱 5、 引致退休效应 6、 社会福利函数论二、简答题（每小题 12 分，共 72 分） 1、 个人账户积累制度有哪些利与弊？ 2、 世界性养老保险制度改革的动因有哪些，改革的方向是什么？ 3、 我国企业年金制度有哪些特点？ 4、 20 世纪中后期至今，各国为了避免社会保险基金破产，保证被保险人的

2、切身利益，对 于现行的社会保险制度进行了调整和改革。各国采取的改革措施有哪些？ 5、 社会保险预算模式有哪几种？各有何优缺点？ 6、 西方国家解决失业问题的具体措施有哪些？三、论述题（每小题 24 分，共 48 分） 1、 以美国、德国为例说明社会医疗保险、商业医疗保险模式各有何优缺点，各模式近年 来有何改革措施，效果如何。你认为我国该采取何种医疗保险模式呢？ 2、 社会保险对于劳动力供给、劳动力需求、劳动力资源的配置效率会产生哪些影响？该 理论对于我国社会保险制度的建设有何启示？参考答案： 一、名词解释 1、 劳动能力测试是以同年龄、同性别健康人群的平均劳动能力作为对照标准，评价工 伤职工伤

3、残后所具有的劳动能力大小。这一评价标准的优点是比较客观，可比性强， 缺点是评价指标多，操作复杂。 2、 三效应理论是美国芝加哥流派的代表人物贝克尔于 20 世纪 60 年代提出的。贝克尔 认 为生育水平受收入效应、物价效应和替代效应等三效应的制约。当收入效应大于抚养孩 子的成本时，生育率提高，反之，生育率下降；当物价上涨抚养孩子的成本上升，生 育率下降，反之则上升；当抚养孩子的机会成本提高时，作为高档商品、耐用品、旅 游等的替代效应得到强化，人们宁愿把收入用于高档商品、耐用品等项目的消费上， 而不愿生养孩子，从而导致生育水平呈下降趋势。 3、 社会保险负担系数社会保险负担系数是已享受各项社会保

4、险待遇人员人数分别与参 加各项保险的职工人数之比。该指标反映了参加社会保险的职工负担程度，系数越大， 说明职工负担程度越重；反之，则越轻。计算公式为：社会保险负担系数=已享受社会 保险待遇人员人数已参加社会保险的人员人数 4、 贫困陷阱就是贫困人口在接受社会保障资助时的收入并不比他努力工作时的收入少或两者相比较所差无几，因此贫困人口宁愿接受社会保障的资助而不努力工作，从而 无法自贫困中解放出来。 5、 引致退休效应相对于没有受保障的人，受到制度保障的人具有更早退休 激励（更倾 向于提前退休） ，而提前退休会导致预期退休时间的延长，这就需要在退休之前积累更 多的储蓄。这种现象，被费尔德斯坦称为“

5、引致退休效应” 。 6、 社会福利函数论美国经济学家柏格森和萨缪尔森认为社会福利的大小取决于影响福 利的一切变量，将分配方面及其他所有支配福利的因素统统考虑进来，编制了一种 “社会福利函数” ，当这个函数值达到最大时才算实现了福利极大化。二、简答题 1、 答：相关概念：个人账户制度是个人生命周期内的收入和消费平滑制度，是个人生命 周期内的长期财务平衡制度。 优点：（1）个人账户制度是个人在不同年龄时期的收入再分配制度，个人老年收入取 决于个人的终身储蓄及其积累的数量，而不取决于人口的结构。这样，许多人认为它不受 人口结构的影响，所以在人口老龄化的情况下，它优于代际转移支付制度。 （2）这一制度

6、的权益是以收定支的，退休金的多少不是取决于退休人口的收入需要， 而是取决于个人账户已有的积累，这样政府的风险就被转移出去了。 （3）这一制度使得个人所得与支出紧紧连在一起，可能使个人更加负有责任感，同时 制度可能运行得更有效率。 （4）从制度外部效应看，这一制度是一种强制储蓄制度，虽然其目的是为了保证老年 人口的收入，但从效果上看它可以提高国民储蓄率，对经济起促进的作用。 缺点：（1）个人账户在所有制上是私有制，不具有再分配性质。 （2）个人账户制度能否回避人口老龄化在理论上仍然是不确定的。 （3）个人账户积累制度面临保值增值风险。包括通货膨胀，一国政治、经济政策不稳 定的风险，经济周期造成的

7、投资风险，不确定因素造成的投资风险，在个人选择投资公司 的情况下面临投资选择失误的风险以及个人退休金的充足性面临长寿的风险。2、 答：相关概念：养老金制度是以国家立法的方式建立的，向因年老退休离开劳动力队 伍的劳动者提供基本生活保障的正式制度安排。在社会、经济、政治力量的共同推动下，从 20 世纪 70 年代以来，掀起了一轮从西 欧到拉美，再到东欧和东亚国家，席卷全球的世界性养老金制度改革浪潮。这轮改革的主 要方向是寻求养老金制度的公平与效率平衡；建立包括公共养老金、补充养老金和个人养 老金在内的多支柱养老金体系；充分发挥市场在公共品混合提供中的效率与作用，实行养 老基金运营市场化。 （一）

8、实现公平与效率的平衡基金制养老金制度改革之所以成为世界性改革趋势在于它提高了效率又不排斥公平。 一是基金制在阻挡人口老龄化冲击的同时增强制度的激励性。二是个人账户养老基金的产 权易于界定，并可通过统一的社会保障管理制度随劳动力流动而自由转移，因而促进劳动 资源的优化配置，让劳动者感受到时刻在为自己工作，激发其工作热情；三是政府公共部 门集中垄断性管理转为私人养老金管理公司的分散竞争性管理有助于提高运营效率，以增 进社会福利。 （二） 从单支柱走向多支柱传统的现收现付公共养老金制度的正常和有效运行依赖于人口结构的稳定，而 20 世 纪 70 年代末以来，世界性人口老龄化趋势逐步明显，动摇了现收现

9、付制公共养老金的制度基础。另外，公共养老金模式忽略了个人的自我保障责任，容易助长个人依赖政府的倾向； 在基金不足时仅仅依靠提高缴费比例增加基金积累，缺乏保值增值的手段；基金运营的成 本高，效率低下。由此可见，单一支柱的公共养老金模式已无法承担社会保障的重荷，多 支柱养老金模式浮出水面。 （三） 政府经营走向市场化运作 养老金市场化运作包含着两方面的含义：一是政府为养老金制度提供法律上的保障， 给予计划参与者税收优惠，在遵循市场化的前提下，通过基金营运实现制度的自我平衡； 另一层含义是，政府只对基本保障项目进行管理，并制定全国统一标准，其他项目交给非 盈利性机构或商业机构负责。3、 答：相关概念

10、：企业年金是指在政府强制实施的公共养老金或国家养老金制度之外， 企业在国家政策的指导下，根据自身经济实力和经济状况建立的，旨在为本企业职工 提供一定程度退休收入保障的补充性养老金制度。 2004 年颁布的企业年金试行办法和企业年金基金管理试行办法是在总结过去 十余年我国企业年金制度改革经验，综合借鉴了国际上的主导趋势和成功模式的基础上制 订的，这两部法规的立法理念和制度特点对于规范我国企业年金制度和年金基金管理市场 具有重要的指导意义。 （一） 企业年金基金治理模式：信托型我国信托型企业年金基金治理模式是在参照国家主流模式的基础上，通过改造公司型、 基金会型和契约型的基础上构建的。按照企业年金

11、试行办法 ，我国企业年金基金受 托人分为两类：法人受托机构和企业年金理事会。 （二） 企业年金财务机制：完全基金积累制20 世纪 70 年代以来的世界性养老金制度改革正是因为大部分国家人口进入老龄化， 以及经济增长减速而引发的，延长退休年龄、提高工薪税、降低养老金待遇标准等政 策措施的作用都极其有限。在此背景下，以基金积累制为主要形式的企业年金制度自 然地成为自 20 世纪 70 年代以来世界性养老金制度改革的重要标志。 （三） 企业年金基金账户管理方式：个人账户制我国企业年金基金统一实行个人账户制管理方式，这意味着：一方面，企业年金个人账 户基金积累属于个人产权，具有可继承性，任何单位和个人

12、不得以任何理由侵占、挪用职 工企业年金个人账户基金资产；另一方面，企业年金个人账户基金在退休前依法“锁定”， 职工未达到国家规定的退休年龄的，不得从个人账户中提前提取资金。 （四） 企业年金计划类型：待遇确定制与缴费确定制结合 按给付刚性，企业年金计划可以分为待遇确定制计划、缴费确定制计划或二者混合。混合 计划是在缴费确定制基础之上，将企业年金基金投资决策权由职工让渡给企业，也意味着 企业将为年金基金投资风险承担责任。 （五） 企业年金计划举办方式：自愿型 在我国，是否建立企业年金计划是企业自愿行为，由企业和职工共同协商决定，这可以进 一步实现职工参与企业的效益分配与管理，能将企业与职工的利益

13、更加紧密地联系在一起， 提高企业的凝聚力和竞争力。 （六） 企业年金计划管理方式：完全市场化 企业年金基金市场化运作包含两方面的含义：一是政府为企业年金制度提供法律上的保障， 给予计划参与者税收优惠，在遵循市场化的前提下，通过基金营运实现自我平衡；另一层 含义是，政府只对基本保障项目进行管理，并制定全国统一标准，其他项目交给非盈利性 机构或商业机构负责。4、 答：相关概念：社会保险是由国家通过立法形式，为依靠劳动收入生活的工作人员及 其家庭成员保持基本生活条件、促进社会安定而举办的保险。社会保险是一种特殊的 强制性保险，它是从商业性保险的基础上产生的，其主要内容包括养老、残障、遗属、 医疗（疾

14、病和生育） 、失业、工伤和家庭津贴等保险。由于社会保险带有部分社会福利 性质，所以，有的国家称社会保障为社会福利保险。为减轻政府的财政负担，对现行的社会保险制度进行调整与改革的措施： （1）设法增大社会保险基金，同时控制社会保险给付。具体做法包括：提高缴纳社会保险 税（费）的上限，扩大税基；提高社会保险税（费）率，直接增加社会保险收入； 削减社会保险给付项目，延长退休年龄和推迟社会保险给付时间等。 （2）建立国家基本保险、企业补充保险和个人商业性储蓄保险等三大支柱社会保险体系， 减轻国家财政负担，加强社会保险的保障功能。 （3）建立高效、统一、专门化的社会保险管理机构，同时分散社会保险管理权限

15、，调动地 方社会保险部门的积极性，提高社会保险整体经济效益和社会效益。 （4）改革社会保险模式单一和大一统的社会保险格局，鼓励有条件并符合有关规定的地方、 社区、法人单位和个人举办社会保险事业，以缩小政府负担的保障范围与项目、分散保 险风险，增加社会保险的安全性与稳定性。5、 答：相关概念：社会保险预算是政府为了实现社会保障目标，根据有关法律法规编制 的、反映社会保障收支规模、结构及变化的计划，是管理社会保障制度的有效工具。社会保障的预算模式： （1）基金预算模式-是独立于国家预算之外的以基金形式反映社会保障收支状况的一种社 会保障预算模式。 优点：一是，独立于国家预算之外，收支高度明晰，便于

16、接受社会公众的监督；二是，政 府的责任较小，而且相当明确，财政负担较轻。 缺点：政府可能对社会保障制度失去控制，同时这一制度也并不意味着当制度收不抵支时 政府能够逃脱最后责任人的角色。 （2）政府公共预算模式-是将社会保障资金全部纳入政府预算内，同政府其他收支混合味 一体编制预算、国家全面对社会保障负责的一种社会保障预算模 式。 优点：一是，可以保障国民“普享”较高的福利水平；二是，政府便于直接控制和管理社 会保障事业。 缺点：在这种预算制度下，由于社会保障制度福利支出的刚性，政府财政的压力往往非常 大。 （3）一揽子社会保障预算模式-是将社会保障基金的收支与来自政府公共预算安排的收支 合为一体，全面反映社会保障收支状况的一种社会保障预 算模式。 优点：一是，它能够较全面地反映社会保障的收支状况；二是，政府能够对社会保障资金 进行全面协调，且财政负担较轻。 缺点：这种模式往往涉及多部门的利益协调，一是，实施起来难度较大；二是，编制方法 比较复杂。 （4）政府公共预算下的二级预算模式-即半独立性预算