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1、1附件中山大学差旅费报销等有关问题的解答一、差旅审批问题问题 1：自 2016 年 9 月 1 日起，出差报销审批材料有何要求？答：（ 1）采用网上报销方式的，项目负责人应在网报系统填写生成的差旅费报销审批确认单上签字审批；（2）采用面报方式的，项目负责人应在中山大学差旅费报销审批表（见附表1）上签字审批。提示：教职工出差审批事项由项目负责人承担直接责任，院系部处等二级单位承担监督责任。问题 2：项目负责人本人出差、报销差旅费，如何审批？答：（ 1）使用科研经费或专项经费，项目负责人的差旅费报销须由另一名项目组成员或在编在岗的教职工作为证明人签字证明。（2）使用学校预算经费或部门业务经费，项目
2、负责人的差旅费报销须由单位正职负责人审批；项目负责人为行政机关部处室等职能部门正职的，须填写中山大学部处正职出差审批表（见附表 2）交分管校领导审批。单位正职赴异地校区执行公务，出差审批可简化为由本单位行政副职签字证明。2二、交通费、住宿费、伙食补助费报销问题问题 3：2016 年 8 月 31 日以前因公务发生的自驾车（含汽车租赁自驾和私车公用）相关费用，如加油费、路桥费、停车费等，如何报销？答：因公务自驾私车发生的加油费、过路过桥通行费、停车费、保养维修费等费用，业务发生时间和发票出具时间都在8月 31 日以前的，原则上在10 月 31 日以前报销。自2017 年 1月 1 日起，不再报销
3、因公务使用私家车发生的费用。问题 4：对于在偏远、边境地区开展考察、调研和测试监测工作，租车费如何报销？答：（ 1）对于在偏远、边境地区开展考察、调研和测试监测工作，受地理环境和当地条件限制，必须要租车前往的，原则上不得租用私人车辆开展公务活动。租车费报销规范如下：租车费用在 5000元以下的，在报销时需提供租车发票和用车记录单（须列明所租用车辆的车型、用车时间、起至地点或行车路线、里程费用等信息）。未签订租车合同或协议的，承租人应购买与之相关的保险，并与出租方明确租赁过程中的责任与义务。租车费用超过 5000元的，在报销时还需提供租车合同（协议）。租车合同（协议）应包括但不限于以下内容：双方
4、的权利与义务、租金标准、租用时间、总租赁费用、租金支付方式（含收款单位或个人信息及账号）、违约责任、保险责任、风3险分担及租用车辆的车型、车牌号、出租方的联系方式等。用车记录单或租车合同（协议）中明确司机的住宿费、伙食费由承租人负担的，司机可以按照中山大学差旅费管理办法（以下简称办法）中“ 其余人员 ” 差旅费标准报销住宿费和伙食补助费。用车记录单或租车合同（协议）中明确加油费、过路过桥通行费、停车费等由承租人承担的，上述费用应与租车费、差旅费一同报销。（2）因特殊情况需要租用私人车辆的，报销时须提供：所在院系（部门）同意租用私人车辆的证明；税局代开发票；出租人身份证复印件；车辆行驶证复印件；
5、支付租赁费的银行交易记录或收款人亲笔签名的收款凭据；用车记录单（须列明所租用车辆的车型、用车时间、地点、里程费用等信息）。（3）用车记录单或租车服务合同（协议）应明确租车费及相关费用的负担方。合同应尽量约定租车费包括租用车辆司机人工费、汽油费、路桥费、停车费等；若合同明确约定这类费用由承租方承担，所发生费用只能与租车费、差旅费一同报销。相关票据所列时间必须相互印证；费用发生时间不连贯不完整、提供的情况说明或证明材料不足以佐证租车费用真实准确的，相关费用不予报销。租车合同（协议）未列明用车起至地点或行车路线的， 需在中山大学财务报销情况说明书（见附表 3）上进行说明。4问题 5：国内公务出差是否
6、需要购买“ 政府采购机票 ” ？如何购买 “ 政府采购机票 ” ？答：（ 1）公务机票购买管理改革是财政部、中国民用航空局贯彻落实中央八项规定和党政机关厉行节约反对浪费条列的重要举措，是国家规范机票采购管理的重要改革。关于进一步完善中央财政科研项目资金管理等政策的若干意见（中办发 201650 号）出台后，财政部在问答中重申 “ 仍按现行采购方式购买机票” 。教职工应主动适应改革，做好公务机票购买的各项工作。由于未办理公务卡的教职工无法进行公务人员身份验证，进而将无法购买公务机票，因此，请未办理公务卡的教职工尽快联系所在校区校园卡服务部咨询办卡事项。已办理公务卡的教职工出差购买机票应购买政府采
7、购机票。（2）购买途径：政府采购机票管理网站（www.gpticket.org ）各航空公司直销机构或具备销售资质的机票销售代理机构（订票时请务必向票务公司声明需购“ 政府采购机票 ” ）（3）支付方式：使用公务卡或银行转账方式结算。（4）注意事项：如何鉴别所购机票是“ 政府采购机票 ” ？通过政府采购机票销售渠道购买的国内航空公司航班机票，在航空运输电子客票行程单（“ 机票 ” ）票面的 “ 旅客姓5名” 上方会标注 “GP*” 字样，此为政府采购机票查验号码。报销非 “ 政府采购机票 ” 要求更严格。通过公务机票销售渠道外（电商平台）购买机票仅适用低于政府采购优惠票价的情况。报销时需提供购
8、票时点的同一航班比价材料（航空公司官网、票务公司网站、电商平台等和政府采购机票管理网站出行日期机票市场价格截图），证明该时点所购机票比政府采购优惠票价价格更低。因个人原因未获批办理公务卡的个人、非公务人员的来访专家，均无法购买政府采购机票，只能购买普通机票，在报销时须附非现金结算凭据，并提供中山大学财务报销情况说明书作为附件。公务机票价格实行“ 双折扣 ” ， 在“ 随行就市 ” 的基础上实行“ 折上折 ” ，教职工在行程确定的情况下，应当做好出行计划安排，尽可能选择低价机票，原则上不得购买全价机票。问题 6：超规定标准乘坐交通工具的，如何报销？答：教职员工均应按规定标准乘坐交通工具。超过办法
9、规定标准和要求乘坐交通工具的，经所在单位领导审批，按规定等级乘坐交通工具费用标准报销，超支部分由个人自理。超支核减部分由出差人员提供依据，实报金额不超过同一航班号的飞机经济舱全价。问题 7：因健康原因或其他突发情况需要乘坐超过规定等级交通工具的，可否据实报销？6答：因健康原因或其他突发情况，需要乘坐高于出差规定等级交通工具的，经单位负责人审批后，可乘坐上一级别标准的交通工具。报销时须提供经单位负责人审批的中山大学财务报销情况说明书及其他有效证明材料。问题 8：出差乘坐飞机，在报销时需提供哪些报销凭据？答：出差乘坐飞机的，报销时需提供：（1）机票（全称为航空运输电子客票行程单）；如所报机票未通过
10、政府采购途径购买，还需提供低于政府采购优惠票价的证明材料。（2） 无机票（例如通过电商平台购票时已勾选“ 需要发票 ” ）情况下：发票，备注栏需注明具体的机票行程；电商平台的网上购票订单，或者与售票方签订的合同或协议；登机牌；低于政府采购优惠票价的证明材料。（注： 、为二选一）（3）如因特殊原因在购票时未使用公务卡付款，报销时要求转入个人银行卡的， 还应提供 POS刷卡消费单或者汇款回执、网上付款截图等支付凭据。问题 9：因特殊情况，城市间交通费票据的行程不完整、不连贯，如何报销交通费？答：城市间交通费票据的行程应当完整、连贯，出差行程7不连贯的，报销差旅费需提供中山大学财务报销情况说明书及相
11、关证明材料。问题 10：出差过程中，往返驻地和机场（火车站、码头）的交通费发票如何报销？答：市内交通费用按照出差时间（包括在途期间）的自然（日历）天数计算，每人每天80 元包干使用；往返驻地和机场（火车站、码头）的市内交通费用可凭发票实报实销，但不再领取当天的包干费用。以异地城市作为出差始发地（例如出差时选择从广州出发，但常驻地在珠海校区），通过乘搭专线大巴、城际轻轨、地铁等公共交通工具到达机场（火车站、码头）的，所发生的费用视同城市间交通费，凭票据实报销并计发当天市内交通补助。因特殊原因需乘搭出租车、网约车到达机场（火车站、码头）的，需提供中山大学财务报销情况说明书，说明必须租车的原因或理由
12、，凭票据实报销出租车、网约车车费，不计发当天市内交通补助。问题 11：租车从珠海校区到广州白云机场，租车费能据实报销吗？答：一般情况下，教职工个人因公出差往返珠海校区与广州白云机场，应按照厉行节约的原则，优先选择轻轨、机场专线大巴等公共交通工具；特殊情况需要租车的，需提供中山大学财务报销情况说明书作为报销附件，说明租车前往机场的原因：例如该时间段上述公共交通工具停止服务；因单位工8作原因耽误正常前往，如不租车前往机场将延误乘机等。院系或职能部门因特殊原因确需租车往返珠海校区与广州白云机场的，需提供中山大学财务报销情况说明书和租车相关附件，否则不予报销。问题 12：去国外开会，需在香港机场乘机，
13、是否一定要求离境后直达香港机场？答：如果需要到香港机场中转，只要在因公临时出国（境）申报表上列明即可，没有要求必须直达机场。问题 13：参加统一安排食宿的培训，交通补助如何计算？参加在常驻校区所在城市内举办的培训，培训通知注明食宿自理，是否可以参照差旅费领取100 元伙食补助？培训提供的付费午餐和晚餐是否可以报销？答：（ 1）参加统一安排食宿的培训，只计发在途期间的交通补助和伙食补助。（2）参加常驻校区所在城市内的培训，不计发伙食补助。如果举办单位提供付费午餐晚餐，可以参照中央和国家机关培训费管理办法的伙食费标准（110 元/天）凭票据实报销。问题 14：在出差期间发生公务接待餐费，伙食补助是
14、否能同时申请？答：出差伙食补助实行包干制，不再另行报销餐费。伙食补助费包干标准，每人每天100 元（西藏、青海、新疆为120元）；对于参加会议和培训，举办方承担伙食费用的，只发放在途期间的伙食补助费。9如在出差目的地发生公务接待餐费的，可以按照中山大学国内公务接待管理办法（中大办201425 号）的规定，在接待餐费130 元/人 天的标准范围内， 凭发票据实报销， 伙食补助费请自行核减。问题 15：出差人员出差期间的城间交通费和住宿费均由其他单位负担的，可以申请伙食补助和市内交通费吗？答：城市间交通费和住宿费均由其他单位负担的，不计发伙食补助和市内交通费。问题 16：因公出差住在自己家的，如何
15、报销差旅费？答：对于住自己家无法取得住宿费发票的，可凭中山大学财务报销情况说明书报销城市间交通费、伙食补助费和交通补助费的。出差时间超过7 天的，中山大学财务报销情况说明书还需出差人所在单位负责人签字。问题 17：经单位领导批准，因公出差期间回家省亲办事的差旅费如何报销？如果节假日期间在常驻地以外接到公务出差任务需要赶往另一个城市，是否可以在当地直接买票去出差地？答：（1）城市间交通费按不高于出差目的地返回单位按规定乘坐相应交通工具的票价予以报销，超出部分由个人自理；伙食补助费和市内交通费按从出差目的地返回单位的天数（扣除回家省亲办事的天数）和规定标准予以报销。因私时间超过7天的，全程差旅费用
16、一律不予报销。（2）节假日期间有公务出差任务需要赶往另一个城市的，10经单位批准，可以在当地直接买票去出差地。报销出差费用时需附中山大学财务报销情况说明书，同时提供同一时间从常驻地到出差目的地按规定乘坐相应交通工具的票价信息材料，原则上城市间交通费按不高于出差目的地和单位间按规定乘坐相应交通工具的票价予以报销，住宿费、伙食补助费和市内交通费按公务实际时间和规定标准予以报销和计发。问题 18：住宿费超标，如何报销？答：住宿费超规定标准的，超支部分由个人自理。对于参加校外单位举办的会议或培训，由举办方统一安排住宿且费用自理的，凭举办方出具的有效证明，据实报销住宿费。问题 19：教职工出差同一行程、不同城市的住宿费标准额度可否调剂使用？答：不能调剂使用。住宿费实行定额控制，在标准之内可选择与本人级别相适应的房间类型，在规定限额标准内凭票据实报销住宿费，超支部分自理。三、其他问题问题20：“ 出差人员
