增值税纳税申报报表

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1、 增值税纳税申报表增值税纳税申报表 （适用于增值税一般纳税人） 税款所属时间：自 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日 金额单位：元至角分 纳税人识别号所属行业： 纳税人名称（公章）法定代表人姓名注册地址 开户银行及账号企业登记注册类型电话号码 一般货物及劳务即征即退货物及劳务 项 目栏 次本月数本年累 计本月数本年累计（一）按适用税率征税货物及劳务销售 额1 其 中：应税货物销售额2 应税劳务销售额3 纳税检查调整的销售额4 （二）按简易征收办法征税货物的销售 额5 其 中：纳税检查调整的销售额6 （三）免、抵、退办法出口货物销售额7 （四）免税货物及劳务销售额8 其 中：免税货

2、物销售额9销 售 额 免税劳务销售额10 销项税额11 进项税额12 上期留抵税额13 进项税额14 免、抵、退货物应退税额15 按适用税率计算的纳税检查应补缴税额16 应抵扣税额合计17=12+131415+16税 款 计 算实际扣税额18（如 1711，则为 17，否则为 11） 按适用税率计算的应纳税额19=1118 期末留抵税额20=1718 按简易征收办法计算的应纳税额21 按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额22 应纳税额减征额23 应纳税额合计24=19+2123 期初未缴税额（多缴为负数）25 实收出口开具专用缴款书退税额26 本期已缴税额27=28+29+30+31 分次预

3、缴税额28 出口开具专用缴款书预缴税额29 本期缴纳上期应纳税额30 本期缴纳欠缴税额31 期末未缴税额（多缴为负数）32=24+25+2627 其 中：欠缴税额（0）33=25+2627 本期应补（退）税额34=242829 即征即退实际退税额35 期初未缴查补税额36 本期入库查补税额37 期末未缴查补税额38=16+22+3627授 权 声 明如果你已委托代理人申报，请填写下列资料： 为代理人一切税务事宜，现授权 （地 址） 为本纳税人的代理 申报人，任何与本申报表有关的往来文件都可寄予此 人。授权人签字：申 报 声 明此纳税申报表是根据中华人民共和国增值税 暂行条例的规定填报的，我相信

4、它是真实的、 可靠的、完整的。声明人签字：以下由税务机关填写： 收到日期： 接收人： 主管税务机关盖章：增值税纳税申报表附列资料（表一）增值税纳税申报表附列资料（表一）（本期销售情况明细表）税款所属时间： 年 月纳税人名称：（公章） 填表日期： 年 月 日 金额单位：元至角分一、按适用税率征收增值税货物及劳务的销售额和销项税额明细 应税货物 17%税率13%税率应税劳务小计项目栏次 份数销售额销项税额份数销售额销项税额份数销售额销项税额份数销售额销项税额 防伪税控系统开具的增值税专用发票1 非防伪税控系统开具的增值税专用发票2 开具普通发票3 未开具发票4 小计5=1+2+3+4 纳税检查调整

5、6 合计7=5+6 二、简易征收办法征收增值税货物的销售额和应纳税额明细 3%征收率4%征收率小计项目栏次份数销售额应纳税额份数销售额应纳税额份数销售额应纳税额 防伪税控系统开具的增值税专用发票8 非防伪税控系统开具的增值税专用发票9 开具普通发票10 未开具发票11 小计12=8+9+10+11 纳税检查调整13 合计14=12+13 三、免征增值税货物及劳务销售额明细 免税货物免税劳务小计 项目栏次份数销售 额税额份数销售 额税额份数销售 额税额防伪税控系统开具的增值税专用发票15 开具普通发票16 未开具发票17 合计18=15+16+17 增值税纳税申报表附列资料（表二）增值税纳税申报

6、表附列资料（表二）（本期进项税额明细）税款所属时间： 年 月纳税人名称：（公章）填表日期： 年 月 日金额单位：元至角 分一、申报抵扣的进项税额一、申报抵扣的进项税额项目栏次份数金额税额（一）认证相符的防伪税控增值税专用发票1 其中：本期认证相符且本期申报抵扣2 前期认证相符且本期申报抵扣3 （二）非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证4 其中：17%税率5 13%税率或扣除率6 10%扣除率7 7%扣除率8 4%征收率9 3%征收率10 （三）期初已征税款11 当期申报抵扣进项税额合计12 二、进项税额转出额二、进项税额转出额项目栏次税额本期进项税转出额13 其中：免税货物用14 非应税项目

7、用15 非正常损失16 按简易征收办法征税货物用17 免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额18 纳税检查调减进项税额19 未经认证已抵扣的进项税额20 21 三、待抵扣进项税额三、待抵扣进项税额项目栏次份数金额税额（一）认证相符的防伪税控增值税专用发票22期初已认证相符但未申报抵扣23 本期认证相符且本期未申报抵扣24 期末已认证相符但未申报抵扣25 其中：按照税法规定不允许抵扣26 （二）非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证27 其中：17%税率28 13%税率及扣除率29 10%扣除率30 7%扣除率31 6%征收率32 4%征收率33 34 四、其他四、其他项目栏次份数金额税额本期认证

8、相符的全部防伪税控增值税专用发票35 期初已征税款挂帐额36 期初已征税款余额37 代扣代缴税额38 注： 第 1 栏=第 2 栏+第 3 栏=第 23 栏+第 35 栏-第 25 栏；第 2 栏=第 35 栏-第 24 栏；第 3 栏= 第 23 栏+第 24 栏-第 25 栏；第 4 栏等于第 5 栏至第 10 栏之和； 第 12 栏=第 1 栏+第 4 栏+第 11 栏； 第 13 栏等于第 14 栏至第 21 栏之和； 第 27 栏等于第 28 栏至第 34 栏之和。增值税纳税申报表附列资料（表三）增值税纳税申报表附列资料（表三）（防伪税控增值税专用发票申报抵扣明细） 申报抵扣所属期：

9、 年 月 纳税人识别号： 纳税人名称：（公章） 填表日期： 年 月 日 金额单位：元 至角分类别序号发票代码发票号码开票日期金额税额销货方纳税 人识别号认证日期备注本期 认证 相符 且本 期申 报抵 扣小计-前期 认证 相符 且本 期申 报抵 扣小计-合计-注：本表“金额” “合计”栏数据应与附列资料（表二） 第 1 栏中“金额”项数据相等； 本表“税额” “合计”栏数据应与附列资料（表二） 第 1 栏中“税额”项数据相等。增值税纳税申报表附列资料（表四）增值税纳税申报表附列资料（表四）（防伪税控增值税专用发票存根联明细） 申报所属期： 年 月 纳税人识别号： 纳税人名称：（公章） 填表日期： 年 月 日 金额单位：元至角分序号发票代码发票号码开票日期购货方纳税人识别号金额税额作废 标志合计 注：本表“金额” “合计”栏数据应等于附列资料（表一） 第 1、8、15 栏“小计” “销售额”项数据之和； 本表“税额” “合计”栏数据应等于附列资料（表一） 第 1 栏“小计” “销项税额” 、第 8 栏“小计” “应纳税 额” 、第 15 栏“小计” “税额”项数据之和；