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1、第十章 拍卖法律制度 考情分析考情分析单选题多选题综合题合计题分题分题分题分20081112 2320091112 23201022 22本章是非重点章，每年 2-3 分的分值，主要是记忆性的知识点。 本章重点本章重点1.拍卖法律关系的内容2.拍卖人的责任第一第一节节 拍拍卖卖法概述法概述一、拍卖的概念和特征一、拍卖的概念和特征拍卖是指以公开竞价的形式，将特定物品或者财产权利（现货）转让给最高应价者的买卖 方式。二、拍卖的种类二、拍卖的种类1.依起价方式不同，拍卖可分为增价拍卖与减价拍卖增价拍卖与减价拍卖。（1）增价拍卖是指拍卖人起价后，由购买人竞相加价，至无人再出高价时，以最后所出价 为最高
2、价的拍卖方式。（2）减价拍卖是指拍卖人提出起价后，由拍卖人渐次降低价格以求竞买，直到有人愿意购 买的拍卖方式。2.依拍卖产生的原因不同，拍卖可分为法定拍卖与意定拍卖法定拍卖与意定拍卖。第二第二节节 拍拍卖卖法律关系法律关系一、拍卖法律关系的概念一、拍卖法律关系的概念拍卖法律关系包括出卖人与拍卖人出卖人与拍卖人之间因委托拍卖产生的委托关系，出卖人与买受人出卖人与买受人之间 基于拍定表示而产生的转移拍卖标的、交付拍定价款的买卖关系，以及竞买人竞买人相互之间的 公平竞价关系。二、拍卖法律关系的主体二、拍卖法律关系的主体拍卖法律关系的主体包括拍卖人、委托人、竞买人和买受人。 （一）拍卖人1.组织形式：
3、有限责任公司或者股份有限责任公司 2.审核：在设区的市设立，必须经所在地的省、自治区、直辖市人民政府负责拍卖业管理 的部门（现为商务主管部门）审核许可，并向工商行政管理部门申请登记，领取营业执照。3.设立拍卖企业的条件：（关注 1.4.7） （1）有 100 万元人民币以上的注册资本万元人民币以上的注册资本； （2）有自己的名称、组织机构和章程； （3）有固定的办公场所； （4）有三名以上三名以上取得拍卖业从业资格的人员，其中至少有一名是拍卖师；并有与主管业务 密切联系的行业从业资格的专职或兼职人员； （5）有符合拍卖法和其他有关法律规定的拍卖业务规则； （6）符合国务院有关拍卖业发展的规定；
4、 （7）法律、行政法规规定的其他条件。 如果拍卖企业经营文物拍卖，应当拥有 1000 万元人民币以上的注册资本万元人民币以上的注册资本，以及具有文物拍 卖专业知识的人员。 （二）拍卖师 1.具有高等院校专科以上学历和拍卖专业知识； 2.在拍卖企业工作两年以上两年以上； 3.品行良好。被开除公职或者吊销拍卖师资格证书未满 5 年的，或者因故意犯罪受过刑事 处罚的，不得担任拍卖师。 【注意】拍卖师只能在一个拍卖企业注册执业只能在一个拍卖企业注册执业且不得以其拍卖师个人身份在其他拍卖企业 兼职。 （三）委托人 1.有权处分物品或者财产权利（拍卖标的） 2.对拍卖标的的真实性负有担保责任的组织或者个人
5、。 （四）竞买人 （五）买受人 在诸多竞买人中，以最高应价购得拍卖标的的竞买人。拍卖成交后，买受人和拍卖人应当 签署成交确认书。三、拍卖法律关系的客体三、拍卖法律关系的客体拍卖法律关系的客体（拍卖标的）是依法可以通过拍卖方式转让的特定物品或财产权利。 1.拍卖标的应当是委托人所有或者依法可以处分的物品或者财产权利。 2.委托拍卖的文物，在拍卖前，应当经拍卖人住所地的文物行政管理部门拍卖人住所地的文物行政管理部门依法鉴定、许可。3.国家行政机关依法没收的物品，充抵税款、罚款的物品和其他物品，按照国务院规定应 当委托拍卖的，由财产所在地的省、自治区、直辖市人民政府和设区的市人民政府指定的 拍卖人进
6、行拍卖。拍卖由人民法院依法没收的物品，充抵罚金、罚款的物品以及无法返还 的追回物品，适用前述规定。 【例题单选题】 （2010）根据拍卖法 ，文物拍卖前应当由（ ）依法鉴定。 A.委托人住所地的文物行政管理部门 B.拍卖人住所地的文物行政管理部门 C.文物发掘地的文物行政管理部门 D.竞买人住所地的文物行政管理部门正确答案B四、拍卖法律关系的内容四、拍卖法律关系的内容权利（1）要求委托人说明拍卖标的的来源和瑕疵。 （2）向委托人、买受人收取合理的佣金。拍 卖 人 义务（1）向竞买人说明拍卖标的的瑕疵。 （2）负有保管义务。 （3）接受委托后，未经委托人同意，不得委托其他拍卖人拍卖。 （4）委托
7、人、买受人要求对其身份保密的，拍卖人应当为其保密。 （5）拍卖人及其工作人员不得以竞买人的身份参与自己组织的拍卖活不得以竞买人的身份参与自己组织的拍卖活 动，并不得委托他人代为竞买动，并不得委托他人代为竞买。 （6）拍卖人不得在自己组织的拍卖活动中拍卖自己的物品或者财产权不得在自己组织的拍卖活动中拍卖自己的物品或者财产权 利利。 （7）按照约定向委托人交付拍卖标的的价款，按照约定将拍卖标的移 交给买受人。权利（1）委托人有权确定拍卖标的的保留价并要求拍卖人保密。 （2）委托人在拍卖开始前可以撤回拍卖标的。委 托 人 义务（1）委托人应当向拍卖人说明拍卖标的的来源和瑕疵。 （2）委托人撤回拍卖标
8、的的，应当向拍卖人支付约定的费用向拍卖人支付约定的费用；未作约 定的，应当向拍卖人支付为拍卖支出的合理费用。 （3）委托人不得参与竞买，也不得委托他人代为竞买委托人不得参与竞买，也不得委托他人代为竞买。 （4）按照约定由委托人移交拍卖标的的，拍卖成交后，委托人应当将 拍卖标的移交给买受人。权利（1）竞买人可以自行参加竞买，也可以委托其代理人参加竞买。 （2）竞买人有权了解拍卖标的的瑕疵，有权查验拍卖标的和查阅有关 拍卖资料。竞买 人义务（1）一经应价，不得撤回，但当其他竞买人有更高应价时，其应价即 丧失约束力。 （2）竞买人之间、竞买人与拍卖人之间不得恶意串通，损害他人利益。权利买受人有权按照
9、约定取得拍卖标的，买受人未能按照约定取得拍卖标的 的，有权要求拍卖人或者委托人承担违约责任。买 受 人 义务（1）买受人应当按照约定支付拍卖标的的价款；未按照约定支付价款 的，应当承担违约责任，或者由拍卖人征得委托人的同意，将拍卖标的违约责任，或者由拍卖人征得委托人的同意，将拍卖标的 再行拍卖再行拍卖。拍卖标的再行拍卖的，原买受人应当支付第一次拍卖中本人 及委托人应当支付的佣金应当支付的佣金。再行拍卖的价款低于原拍卖价款的，原买受 人应当补足差额补足差额。 （2）买受人未按照约定受领拍卖标的的，应当支付由此产生的保管费保管费 用用。【例题单选题】 （2006 年）2005 年 3 月，某拍卖公
10、司公开拍卖委托人甲企业的一幢 办公楼，乙企业以 500 万元竞拍成功。拍卖结束后，乙企业因资金周转问题，迟迟不能支 付拍卖款。同年 8 月，经甲企业同意，该拍卖公司再次拍卖该幢办公楼，结果，丙企业以 450 万元竞拍成功。按照法律规定，乙企业应当（ ） 。A.支付两次拍卖中甲企业需要支付的佣金 B.支付第一次拍卖中甲企业和乙企业需要支付的佣金 C.支付丙企业在拍卖中需要支付的佣金 D.向甲企业补交两次拍卖价款差额的 50%（即 25 万元）正确答案B 答案解析买受人应当按照约定支付拍卖标的的价款，未按照约定支付价款的，应当承 担违约责任，或者由拍卖人征得委托人的同意，将拍卖标的再行拍卖。拍卖标
11、的再行拍卖 的，原买受人应当支付第一次拍卖中本人及委托人应当支付的佣金。 【例题多选题】 （2008 年）根据拍卖法的规定，在拍卖活动中，拍卖人可以（ ） 。 A.不向竞买人说明拍卖标的瑕疵 B.委托其他拍卖人拍卖，但应征得委托人同意 C.在自己组织的拍卖活动中委托他人代为竞买 D.在自己组织的拍卖活动中拍卖自己的物品 E.要求委托人说明拍卖标的来源正确答案BE 答案解析拍卖人应当向竞买人说明拍卖标的的瑕疵，因此选项 A 的说法是错误的；拍 卖人及其工作人员不得委托他人代为竞买；拍卖人不得在自己组织的拍卖活动中拍卖自己 的物品，因此选项 C、D 的说法是错误的。第三第三节节 拍拍卖卖程序程序一
12、、拍卖程序概述一、拍卖程序概述拍卖程序包括拍卖委托、拍卖公示、拍卖人主持拍卖会、拍卖终结等过程。二、拍卖的具体程序二、拍卖的具体程序（一）拍卖委托 1.一般情况 （1）委托人委托拍卖物品或者财产权利，应当提供身份证明和拍卖人要求提供的拍卖标的 的所有权证明或者依法可以处分拍卖标的的证明及其他资料。 （2）拍卖人应当与委托人签订书面委托拍卖合同。 （3）拍卖人认为需要对拍卖标的进行鉴定的，可以进行鉴定。鉴定结论与委托拍卖合同载 明的拍卖标的状况不相符的，拍卖人有权要求变更或者解除合同。 2.抵税财物拍卖 （1）税务机关按照拍卖优先的原则拍卖优先的原则确定抵税财物拍卖、变卖的顺序。 （2）税务机关
13、在委托拍卖企业拍卖抵税财物之前，应当制作拍卖抵税财物决定书，经县以 上税务局（分局）局长批准后，向被执行人（即从事生产经营的纳税人、扣缴义务人或者 纳税担保人）下达拍卖抵税财物决定书，并且查实需要拍卖的商品、货物或者其他财产。 （3）对于依法需要经审批才能转让的物品或者财产权利，在拍卖前应当依法办理审批手续。 抵税财物除有市场价或其价格依照通常方法可以确定的外，应当委托依法设立并具有资质 的评估鉴定机构进行质量鉴定和价格评估，并将鉴定、评估结果通知被执行人。 （4）拍卖抵税财物应当确定保留价由税务机关与被执行人协商确定保留价由税务机关与被执行人协商确定，协商不成的，由税务 机关参照市场价、出厂
14、价或者评估价确定。【例题单选题】 （2009 年）根据拍卖法律制度的相关规定，税务机关在委托拍卖企业拍 卖抵税财物之前，应当制作（ ） ，经县以上税务局（分局）局长批准后，向被执行人下达。A.抵税财务处理决定书 B.拍卖抵税财物决定书 C.抵税财务拍卖委托书 D.抵税财务处罚决定书正确答案B （二）拍卖公告与展示 拍卖人应当于拍卖日拍卖日 7 日前日前发布拍卖公告。拍卖标的的展示时间不得少于展示时间不得少于 2 日日。 （三）拍卖实施 拍卖师应当在拍卖前宣布拍卖规则和注意事项，并且说明拍卖标的有无保留价有无保留价。拍卖标的 有保留价的，竞买人的最高应价未达到保留价时，该应价不发生效力，拍卖师应
15、当停止拍 卖标的的拍卖。 抵税财物在拍卖一次流拍后，税务机关经与被执行人协商同意，可以将抵税财物进行变卖； 被执行人不同意变卖的，应当进行第二次拍卖。第二次拍卖仍然流拍的，税务机关应当将 抵税财物进行变卖，以抵缴税款、滞纳金或罚款。 （协商（协商第二次第二次变卖）变卖）中止拍卖终止拍卖（1）没有竞买人参加拍卖的； （2）第三人对拍卖标的所有权或 处分权有争议并当场提出有效证明 的； （3）委托人在拍卖会前以正当理 由书面通知企业中止拍卖的； （4）发生意外事件致使拍卖活动 暂时不能进行的； （5）其他。（1）人民法院、仲裁机关或者有关行政机关认 定委托人对拍卖标的无处分权并书面通知拍卖 企业的
16、； （2）拍卖标的被认定为赃物的； （3）发生不可抗力或意外事件致使拍卖活动无 法进行的； （4）拍卖标的在拍卖前毁损、灭失的； （5）委托人在拍卖会前书面通知拍卖企业终止 拍卖的； （6）其他。 拍卖终止后，委托人要求继续进行拍卖的，应 当重新办理拍卖手续。【例题多选题】 （2009 年）根据拍卖法律制度的相关规定，应当终止拍卖的情形有 （ ） 。 A.拍卖标的被认定为赃物 B.拍卖标的在拍卖前毁损、灭失 C.第三人对拍卖标的所有权有争议并且当场提出有效证明 D.发生意外事件致使拍卖活动暂时不能进行 E.行政机关认为委托人对拍卖标的无处分权并且书面通知拍卖企业正确答案ABE 答案解析选项 C、D 导致的情形是拍卖“中止” ，而非“终止” 。 （四）拍卖成交1.拍卖成交后，买受人和拍卖人应当签署成交确认书；制作拍卖笔录（由拍卖师、记录人签名；拍卖成交的，还应当由买受人签名） 。2.完整账簿、拍卖笔录和其他有关资料的保管期限，自委托拍卖合同终止之日起计算，不不 得少于得少于 5 年年。第四第四节节 法
