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1、 THE FLOWER SHOP花漾花漾-私人定制私人定制投资可行性分析报告投资可行性分析报告经营理念：以诚为本、服务至尚经营理念：以诚为本、服务至尚经营范围：花艺礼品、高端婚礼花艺设计经营范围：花艺礼品、高端婚礼花艺设计 兼营兼营 ：生日、聚会、会议、开业等现场布置：生日、聚会、会议、开业等现场布置经营口号：用新意、用馨意、用心意为爱服务经营口号：用新意、用馨意、用心意为爱服务The flower shop1一、项目背景一、项目背景花艺是个处于成长期的行业。随着人们的生活水平不断进步,生活质量不断提高.对生活的追求!鲜花已经是人们生活不可缺少的点缀!花卉消费近年来呈越来越旺的趋势,除了花卉本
2、身所具俏丽姿容,让人们赏心悦目,美化家居等功效外,它还可以开发人们的想象力,使人们在相互交流时更含蓄,更有品位。因此，花艺是很有市场前景的。二、我们的自主创业二、我们的自主创业在面临异常激烈的就业竞争下，可以解决自身的就业问题。为自身生活学习解决部分资金，为家里减轻负担。我们可以满足人们对高品质生活的追求，增加人们对花艺设计的认知。我们自己开店自己经营，锻炼自身的能力，为以后的工作生活积累经验。所以，花漾就诞生了。三、项目的提出三、项目的提出市场上千篇一律的花店已经满足不了当下年轻人对时尚花艺的追求，所以，我们抓住了这个商机，创建了集花艺与创意于一体的私人定制花店。四、店面选址四、店面选址三阳
3、广场地铁口五、因素分析五、因素分析三阳广场是无锡地铁一号线和二号线的换乘处，同时位于崇安The flower shop2寺的繁华街区，人流量比较大，增加了潜在的消费者数量。来往的年轻人较多，丰富了消费者来源。六、本店特色六、本店特色我们中的两名成员参加了专业花艺课程培训，具备了较高的花艺专业素养。我们以全国最大花市昆明花市作为货源地。严格控制花的品质，根据顾客的具体要求来定制花束。我们不仅进行单纯的售卖活动，而且还会在每周末开设花艺培训课程，让人们能够更近一步感受花艺的魅力。我们开业的第一个月中会推出大量的优惠活动以此来吸引顾客。并推出会员制以此来留住顾客，会员消费采取积分制，年末课凭积分兑换
4、礼物。而且会在每周的顾客中邀请消费金额的前三名的顾客免费参加周末的花艺培训课程（仅限开业第一个月） 。以后每月会在周末定期推出花艺培训课程。七、前景分析七、前景分析提供的花艺礼品符合现代年轻人的生活节奏和时尚品味;接受花艺礼品的订单是广大年轻人所享受和喜爱的选择；网购、电话预定、市区内可送货上门定会得到年轻人的青睐；各种有趣特别的服务一定会得到年轻人的垂涎。八、运营方式八、运营方式实现多元消费方式，打造个性花店；可以网购、送货上门；店内开辟 DIY 区域提供鲜花、场地给情侣们、朋友们自制爱心The flower shop3花束礼品，增加情趣；九、九、SWOTSWOT 分析分析（一） ，S 内部
5、优势鲜花种类丰富；DIY 制作；店面在地铁口，客源丰富；可网购送货上门。（二） 、W 内部劣势经营经验不足；不确定因素较多。（三） 、O 外部机会投机机会好；地理环境优越，人流量大，市场广阔。（四） 、T 外部威胁市中心已经成熟的花店的威胁十、竞争对手分析十、竞争对手分析最大的竞争对手是市中心已经成熟具有稳定客源的花店，他们经营时间较长，回头客较多，口碑也不错，但是经营方式不灵活，样式较少，相比之下我们和消费者的距离较近，经营方式灵活，业务较多，增加人性化的全方位服务。十一、现金流量概算十一、现金流量概算（一）投资费用The flower shop4（1）投资前费用 5000 元开店前需要先去
6、工商局办理营业执照以及去税务局办理税务登记，这两项共需 500 元。另外还需要支付两名员工的培训费 4500 元，合计 5000 元。（2） 、房租预算 48000 元10 平米，8000 每月，预交半年房租 48000 元。（3） 、装修及设备购置费用 80000 元店内装饰、装修、器材、花材等共计 80000 元。（4） 、营运资金的垫支 12000 元（5） 、不可预见费 1450 元按上述初始现金流量的 5%计算（5000+48000+80000+12000）*5%=7250，平均每年 1450 元。主要用于活动期间费用，及鲜花损毁费用。（二） 、营业现金流量概算（1）第一年，1、普通
7、鲜花礼品 假设平均每天有 6 个人来购买花艺礼品，以平均价格 70 元计算单价，按 50%来计算利润，50%计算成本，则一年内项目计算式合计销售收入6*70*30*12利润6*70*30*12*50%75600成本6*70*30*12*50%75600The flower shop52、永生花盒系列假设平均每天有 2 个人来购买花艺礼品，以平均价格 110 元计算单价，按 50%来计算利润，50%计算成本，则一年内项目计算式合计销售收入2*110*30*1279200利润2*110*30*12*50%39600成本2*110*30*12*50%396003、婚礼场地布置假设平均每年能够承办 1
8、0 场婚礼，以平均每场 1 万元来计算单价，按 50%来计算利润，50%计算成本，则一年内项目计算式合计销售收入10000*10利润10000*10*50%50000成本10000*10*50%500004、普通场地布置假设平均每年能够承办 20 场普通场地布置，以平均每场 3000元来计算单价，按 50%来计算利润，50%计算成本，则一年内项目计算式合计销售收入3000*2060000利润3000*20*50%30000成本3000*20*50%300005、花艺培训课程The flower shop6假设每周开设花艺课程一次，平均每次 3 人，每人收费 80 元，按 30%来计算利润，70
9、%计算成本，则一年内项目计算式合计销售收入3*80*4*1110560利润3*80*4*11*30%3168成本3*80*4*11*70%73926、花瓶假设每月卖出 10 个花瓶，平均每个 30 元计算单价，按 70%来计算利润，30%计算成本，则一年内项目计算式合计销售收入10*30*123600利润10*30*12*70%2520成本10*30*12*30%1080年销售收入总额=+79200+60000+10560+3600=（2）第二年及以后第一年的顾客大多属于试买阶段，而第二年假定品牌打响口碑较好并且我们对鲜花品种和店面设计进行一定的更新，吸引更多的新顾客，收入增长率达到 20%；
10、第三四五这三年中顾客基本固定，可能每年还会随着老顾客的宣传销售收入小幅度上涨，假定增长率为 10%，所以年份计算式销售收入（单位元）The flower shop7第二年*（1+20%）第三年*（1+10%）.2第四年*（1+10%）.12第五年.12*（1+10%）.232（二）付现成本（1）第一年工资 4000 每人共三人，合计元房租 8000 每月，合计 96000 元水电费一年 8000 元原材料共计 12000 元年付现成本=+96000+8000+12000=（2）第二年及以后随着顾客的增长成本会升高，水电费相对增加，员工工资也会上调，假定增长率为 10%，第三四五年，虽然不会有大
11、幅度增加，但随着工资和物价的上涨，会逐年增加假定增长率为 5%年份计算式付现成本（单位元）第二年*（1+10%）第三年*（1+5%）第四年*（1+5%）第五年*（1+5%）.6The flower shop8（3）折旧固定成本共 80000 元，预计净残值 30000 元，使用直线法折旧，则每年的折旧额为 10000 元.（4）税前利润（销售收入-付现成本-折旧 小数保留 2 位）第一年第二年第三年第四年第五年265607067298979.2.12.63（5）所得税（小规模纳税人征收率为 3%）第一年第二年第三年第四年第五年796.82120.162969.383933.875026.70（
12、6）税后净利（税前利润-所得税）第一年第二年第三年第四年第五年25763.268551.8496009.82.25.93（7）营业现金流量（销售收入-付现成本-所得税）第一年第二年第三年第四年第五年35763.278551.84.82.25.93（三）现金流量汇总表年份12345销售收入.258741.12.232付现成本.6The flower shop9折旧1000010000100001000010000税前利润265607067298979.2.12.63所得税796.82120.162969.383933.875026.70税后净利25763.2 68551.84 96009.82.
13、25.93营业现金流量35763.2 78551.84 .82.25.93投资项目的现金流量 （单位元）年份012345固定资产投资-营业资金垫支-12000不可预见费用-7250营业现金流量35763.278551.84.82.25.93固定资产残值30000营运资金回收20000现金流量合计-35763.278551.84.82.25.93The flower shop10十二、评价指标十二、评价指标（一）净现值（NPV）NCF 计算表年份各年的 NCF现值系数现值135763.20.90932508.75278551.840.826.64883.823.820.75179613.384.
14、250.68393704.365.930.621.09未来现金流量的总现值 .4减：初始投资 净现值 NPV= .4有上表可知，此投资项目五年的净现值为.4，即 NPV0,因此此项目可行。（二）内涵报酬率（IRR）内涵报酬率的测算过程单位：元测试 40%测试 50%时间NCF复利现现值复利现现值The flower shop11值指数值指数0-1-1-132508.75 0.71425534.92 0.66723854.05264883.82 0.5140061.44 0.44434877.02379613.38 0.36438587.57 0.2963137493704.36 0.26356
15、70.77 0.19827164.66517141.09 0.18632090.57 0.1322773.95NPV19695.27-12201.41= 40% 50% 40%0 19695.27 12201.41 19695.27所以内涵报酬率 IRR=46.16%0IRR=46.16%0 ，说明该项目有很高的报酬率，是一个值得投资的项目，可以进行投资。（三）获利指数（PI）PI=未来现金流入的总现值/初始投资= =1.8511.851，说明该项目每投.资一元都可以获得 1.85 元 的收益，因此该投资方案可以采纳。（四）动态投资回收期（假定折现率为 10%）折现回收期的计算单位：元年份01
16、2345 净现金流 量-35763.278551.84.82.25.93折现系数10.9090.8260.7510.6830.621 折现后现 金流量-32508.7564883.8279613.3893704.36.09累计折现 后现金流 量-.25-54857.4324755.95.31.4The flower shop12该方案的折现回收期=2+54857.43/78551.84=2.702.70 年年，回收期在可承受范围内，并且回收期较短，说明该项目适合投资。（五）平均报酬率（ARR）经营期年平均现金流量=（35763.2+78551.84+.82+.25+.93）/5=ARR=年平均现金流量/初始投资额*100%=69.63%十三、总结十三、总结通过上述分析，我们可以看到该花店投资方案有着良好的项目背景，该店占有优越的地理位置自身富有强
