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1、 科目代码科目姓名外币核算期末调汇辅助核算说明100201建设银行100202中国银行美元是1122应收账款往来单位，往来业务 核算122101其他应收款-职 员职员1403原材料140301甲材料数量金额辅助，单位 公斤140302乙材料数量金额辅助，单位 公斤1405库存商品140501A 产品140502B 产品2202应付账款往来单位，往来业务 核算660201办公费660202折旧费部门660203通讯费部门/职员660204工资部门6、初始余额科目名称外币/数量汇率借方余额贷方余额现金3000银行存款-建行60800银行存款-中行200008.45169000应收账款15000原材
2、料-甲材料1002000原材料-乙材料501000其他应付款200库存商品A 产品503000库存商品-B 产品101000其他应收款-张华500坏账准备500固定资产560000累计折旧90000应付账款30000短期借款10000实收资本685000合计815500815500注：应收账款科目期初数据客户时间事由业务编号金额长城公司03.12.06销货款018000天达公司03.11.30销货款027000合计15000注：应付账款科目期初数据客户时间事由业务编号金额恒星公司03.12.01购料0320000南方公司03.11.02购料0410000合计30000注：固定资产明细资产编码001002名称工房机床固定资产科目16011601累计折旧科目16021602减值准备科目16031603变动日期98.8.3002.10.20增加方式自建购入类别房屋及建筑物生产设备使用部门行政部生产部使用状态使用中使用中入账价值300000260000折旧方法平均年限平均年限预计使用时间120120折旧费用对方科目6602025101减值准备对方科目67016701期初原值300000260000已提折旧5000040000净残值1500013000
