银行会计学习题

《银行会计学习题》由会员分享，可在线阅读，更多相关《银行会计学习题（6页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。

1、银行会计学习题银行会计学习题1 华联商厦提交银行汇票申请书，申请签发银行汇票，汇票金额 85，000 元，系货款， 银行审查后处理帐务并签发汇票。 2 个人李华提交银行汇票申请书与现金 300，000 元，申请签发银行汇票，银行审查并点 收现金后，签发汇票。 3 医药公司汇款，张旭收款的银行汇票一份，用途为采购款，金额 36，000 元，在省外 代理行所在地转让给生物制药厂。实际结算金额 31，000 元。 4 收款人张华林向代理付款行提交银行汇票一份，要求全部提取现金，金额 75，000 元。 银行审查后，同意向其支付现金并划付省外系统内出票行。 5 华联商厦申请签发的银行汇票，本日收到划付

2、款信息，金额 79，600 元，出票金额 85，000 元，办理转账。 6 个人李华申请签发的银行汇票，本日收到划付款信息，金额 289，000 元，出票金额 300，000 元，审查无误后转账并通知申请人来行取款。 7 收到外省系统内银行的划付款信息，汇款人系开户单位百货商店，汇款金额 52，700 元，实际结算金额 52，577 元。 8 某加工厂提交银行承兑汇票一份与银行承兑协议，向银行申请承兑，汇票金额 250，000 元，银行审查后同意承兑，并按票面金额万分之五收取手续费。 9 洗衣机厂为承兑申请人的银行承兑汇票一份，金额 180，000 元，本日到期，开户行从 其存款帐户收取款项，

3、由于存款不足，只收取 150，000 元。 10工商银行甲县支行收到地毯厂提交委托收款凭证和即将到期的银行承兑汇票一份，金 额 220，000 元，审查无误后，当日将委托收款凭证和银行承兑汇票一并寄往外省某分 理处，承兑申请人为该分理处开户单位东山宾馆，承兑银行按时划出款项，甲县支行 及时收到划回款并为地毯厂收账。 11一家电商场提交信汇凭证一份，汇往在省外某工商银行开户的电子集团，金额 426，000 元，用途为购货款。 12张林送交信汇凭证及现金办理汇款，收款人张吉，汇款用途赡家费，金额 800 元 13收到本系统电子联行划收款信息，汇款金额 15，000 元，用途为采购款，当日向收款 人

4、发出取款通知，收款人李进与次日来行支取现金 2，000 元用作差旅费。 14收到本系统电子联行划收款信息，金额 12，000 元，收款单位三联百货商场，审查无 误当即收账。 15开户单位三和粮店送存同一银行开户单位第八中学签发的转账支票一张，金额 13，500 元。 16开户单位纺织品批发部填制进帐单送存转账支票一张，金额 20，000 元，系同城某工 商银行开户单位童装厂签发，提出交换，未退票。 17纺织品批发部提交现金支票，支取备用金现金 15，000 元，经审查无误，支付现金。 18交换提入转账支票一张，金额 16，600 元，为本行开户单位酒精厂签发，经审查无误， 办理转账。 19果品

5、加工厂向开户银行工商银行某分理处提交银行本票申请书，申请签发不定额本票 30，000 元，银行审查同意后签发。 20工商银行某市支行 4 月 22 日接到收款人林清提交不定额本票一份，支取现金，金额 100，000 元，该本票为本行签发。 21开关厂提交进帐单一份和不定额银行本票，金额 64，300 元，出票行为本市系统内某 工商银行分理处。22华联商厦收款的托收承付一笔，金额 160，000 元，属正常划来款项，付款人开户行为 外省本系统银行。 23开关厂付款的托收承付一笔，金额 110，000 元，昨日承付期满，今日上午银行营业开 始将款项划出，收款人在外省本系统银行开户。 24建材厂付款

6、的委托收款一笔，金额 75，000 元，本日将款项划出，收款人在外省本系 统银行开户。 25家电商场收款的委托收款一笔，金额 456，000 元，本日款项划回，办理入帐，付款人 开户行为外省本系统银行。 26市供电局收款的委托收款 3 笔，系向用户收取电费，付款人分别为本行开户的家电商 场，金额 25，000 元；啤酒集团，金额 28，000 元；三联商场，金额 50，000 元，当日转 账。 27开户单位常青饮食店付款的托收承付一笔，金额 600，000 元，5 月 18 日承付期满， 19 日划款时，其帐户仅能支付 200，000 元。 28进出口服装公司持现钞 HKD2，000，存入其外

7、汇活期存款（港元户） （港元汇买价 106.00，汇卖价 106.80，钞买价 105.30） 29工商银行某支行 11 月 30 日收到本行清算中心提交的“清算信息收（发）日报表” ，本 日发出划收款信息金额 136，000 元，发出划付款信息金额 76，900 元，收到划收款信息金 额 29，460 元，收到划付款信息金额 222，000 元，清算当日汇差资金。 30工商银行某分理处 12 月 5 日参加同城票据交换，提出借方票据金额 320，060 元，提 出贷方票据金额 294，320 元，提回借方票据 76，280 元，提回贷方票据 96，040 元，当场 清算交换差额。答案答案1，

8、借：活期存款华联商厦存款户 85，000贷：汇出汇款 85，000 2，借：现金 300，000贷：汇出汇款 300，000 3，借：清算资金往来 31，000贷：活期存款生物制药厂 31，000 4，借：清算资金往来 75，000 贷：应解汇款 75，000 借：应解汇款 75，000贷：现金 75，000 5，借：汇出汇款 85，000贷：清算资金往来 79，600活期存款华联商厦存款户 5，400 6，借：汇出汇款 300，000贷：清算资金往来 289，000其他应付款 11，000借：其他应付款 11，000贷：现金 11，000 7，借：汇出汇款 52，700贷：清算资金往来 52

9、，577活期存款百货商店存款户 123 8，借：活期存款果品加工厂存款户 125贷：手续费收入 125收入：银行承兑汇票 250，000 9，借：活期存款洗衣机厂存款户 150，000逾期贷款洗衣机厂逾期贷款户 30，000贷：应解汇款 180，000 10，分理处 借：应解汇款 220，000贷：清算资金往来 220，000 甲县支行借：清算资金往来 220，000 贷：活期存款地毯厂存款户 220，000 11，借：活期存款家电商场存款户 426，000贷：清算资金往来 426，000 12，借：现金 800贷：清算资金往来 800 13，借：清算资金往来 15，000贷：应解汇款 15，

10、000借：应解汇款 2，000贷：现金 2，000 14，借：清算资金往来 12，000贷：活期存款三联百货商场存款户 12，000 15，借：活期存款第八中学 13，500贷：活期存款三和粮店存款户 13，500 16，借：待清算票据款项 20，000贷：活期存款纺织品批发部存款户 20，000 17，借：活期存款纺织品批发部存款户 15，000贷：现金 15，000 18，借：活期存款酒精厂存款户 16，600贷：待清算票据款项 16，600 19，借：活期存款果品加工厂存款户 30，000贷：开除本票 30，000 20，借：开出本票 100，000贷：现金 100，000 21，借：待

11、清算票据款项 64，300贷：活期存款开关厂存款户 64，300 22，借：清算资金往来 160，000贷：活期存款华联商厦存款户 160，000 23，借：活期存款开关厂存款户 110，000贷：清算资金往来 110，000 24，借：活期存款建材厂存款户 75，000贷：清算资金往来 75，000 25，借：清算资金往来 456，000贷：活期存款家电商场存款户 456，000 26，借：活期存款家电商场存款户 25，000啤酒集团存款户 28，000三联商场存款户 50，000贷：活期存款供电局存款户 103，000 27，借：活期存款常青饮食店存款户 200，000贷：清算资金往来 2

12、00，000 28，借：现金 HKD2，000贷：外汇买卖 HKD2，000借：外汇买卖 ￥2，106贷：外汇买卖 ￥2，106借：外汇买卖 HKD1，971.91贷：活期外汇存款进出口服装公司户 HKD1，971.91 29,应付差额：251，640 借：清算资金往来 251，640贷：存放联行款项 251，640 30，应收差额：45，500借：存放中央银行款项 45，500 贷：待清算票据款项 45，500银行汇票业务的核算银行汇票业务的核算1 客户李清提交银行汇票申请书及现金 40，000 元，委托银行签发银行汇票持往异地购 货，经审查无误予以受理，办理转帐。 2 开户单位新兴百货持异

13、地工商银行银行汇票及解讫通知和两联进帐单来行办理入帐手 续，原汇票金额 200，000 元，实际结算金额 195，000 元，经审核无误办理转帐。 3 开户单位汽车厂提交银行汇票申请书，金额 900，000 元，该厂要去外地购买设备，经 银行审查无误予以受理，办理转帐。 4 接到异地本系统银行的划款信息，结算金额 45，000 元，原汇票金额 50，000 元，原 汇票申请人为红星乳品厂，银行审核无误后办理转帐。 5 李明持异地本系统银行签发的银行汇票及解讫通知来行办理支取现金手续，并提供个 人身份证明，经审核无误，付给现金 5，000 元。 6 接到异地本系统银行的划款信息，金额 13，00

14、0 元，原汇票金额 13，000 元，原汇款 单位是开户单位服装厂。 7 李宏持银行汇票申请书第一联及个人身份证明来行领取银行汇票的多余款 8，000 元， 经审核无误后付给现金。 8 接到异地本系统银行的划款信息，金额 150，000 元，原汇票申请人是开户单位通信公 司。 9 开户单位制药厂申请的银行汇票因故未用，申请退回，金额 10，000 元，作转帐处理。10开户单位油漆厂持异地本系统银行签发的银行汇票要求兑付，金额 65，000 元，经审 核无误办理转帐。商业汇票业务的核算商业汇票业务的核算1根据承兑协议，向承兑申请人制药厂收取到期的银行承兑汇票款 30，000 元，办 理转账。 2

15、收到异地本系统银行寄来的委托收款凭证及银行承兑汇票，金额 95，000 元，经 审核无误于当日将款划出，办理转账。 3异地本系统银行寄来的商业承兑汇票及委托收款凭证本日到期，金额 40，000 元， 承兑人为开户单位服装厂，经审核无误办理划款手续。 4根据承兑协议，向承兑申请人新兴百货收取到期的银行承兑汇票款，金额 800，000 元，由于该单位账户资金不足，只能支付 700，000 元。 5收到异地本系统银行划回银行承兑汇票款信息，金额 63，000 元，收款人 为开 户单位服装厂，经审核无误办理转账。 6收到异地本系统银行划回商业承兑汇票款，金额 66，000，此款系开户单位油漆 厂的商业

16、承兑汇票款，经审核无误，予以收账。支票业务的核算支票业务的核算1 收到开户单位汽车厂送交的支票和两联进帐单，金额 80，000 元，该支票的签发人在 同城他行开户，当日退票时间过后未被退票，银行办理转账。 2 开户单位制药厂签发转账支票，支付在同一银行的开户单位塑料厂货款 70，000 元， 经审核无误办理转账。 3 开户单位服装厂签发现金支票，支取现金 90，000 元以备发放工资，经审核无误付给 现金。 4 提入支票一张，金额 45，000 元，系本行开户单位蓝天贸易公司支付货款，审核支付 票款。 5 将开户单位新兴百货送交的支票提出交换，金额 120，000 元，退票时间已过未被退票， 作收帐处理。 非票据结算方式非票据结算方式 汇兑业务的核算汇兑业务的核算1开户单位汽车厂提交汇兑凭证一份，金额 550，000 元，汇往异地同系统银行的开户单 位清理旧欠款，银行