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1、简答题1. 什么是公共产品？如何界定公共产品？什么是公共产品？如何界定公共产品？答：公共品是对应于私人产品而产生并存在的。 公共品本身进行界定和认识时还需要注意以下几点：(1)尽管每一个人都消费同样数量的公共品，但不同的人对于公共品的评价不尽相同。实际上不同的人对于同一件公共品的价值到底是正不是负的看法也不完全一致。(2)对于公共品的分类不是绝对的，一件物品是否为公共品，取决于一定的市场条件和技术状态。(3)一件物品满足公共品的某一个特征，但不满足公共品的其他特征。也就是说，非竞争性和非排他性不一定同时具备。(4)许多在传统上不被当作商品的东西具有公共品的特征。比较典型的就是诚信。(5)私人产
2、品不一定完全由私人部门生产。(6)公共部门提供公共品并不必然意味着公共部门生产公共品。2.2. 为什么会产生外部性？为什么会产生外部性？当某一经济活动所花费的成本或所产生的收益大于该经济活动主体实际支付的成本或实际获得的收益时，即产生了外部性。由于某些产品在性质上完全具有与公共品一样的特征，即具有消费者受外部影响的非竞争性和非排他性，就产生了正的外部性。负的外部性产生的原因是因为公共资源的产权缺乏明确的界定，或者界定和维护产权的成本过于高昂。3.3.政府主要在那些市场失灵的领域发挥政府主要在那些市场失灵的领域发挥作用？作用？答：政府主要进入以下市场失灵的领域：(1).弥补市场不完全的缺陷。达到
3、帕累托最优的基本条件是，经济处于完全竞争状态，存在完整的市场、完备的信息。显示种这些条件不可能完全满足，于是产生市场失效，从而产生政府干预的要求。(2).提供市场制度不能提供的公共产品。国防、保安、基础研究等公共物品可能是私人部门生产的，但它们是公共产品。公共产品是由政府为社会提供集体利益的物品和劳务，与私人产品相区别，它们被集体消费时有兩個特点：非排性和竞争性。(3)克服市场制度可能长绳的外部性问题。外部性是在相互作用的经济单位中，一个经济单位的活动对其他经济单位的影响，而该单位又没有根据这种影响而从奇特单位中获得报酬或向其他单位支付赔偿。以上政府作用的范围基本上是依据发达国家的市场失灵提出
4、的，在发展中国家，政府干预的领域需要扩大。4.4.简述政府采购的原则。简述政府采购的原则。答：必须遵循(1)公开原则，(2)公平原则，(3)公正原则，(4)诚实信用原则。5.5.财政补贴的特征。财政补贴的特征。答：财政补贴是一种转移性支付，属于收入再分配即不同经济利益主体之间的利益再分配。财政补贴有三大特征：1)政策性，财政补贴依据于一定石歧国家的方针和政策。2)灵活性，由于补贴的对象具有针对性，补贴的支付具有直接性，因此，财政补贴是国家可以灵活掌握的经济杠杆。3)时效性，财政补贴在特定时期发挥作用。6.6.社会保障的含义与构成。社会保障的含义与构成。答：所谓社会保障支出是指国家为城乡居民在年
5、老，疾病，待业，灾害或丧失劳动能力时以集中或分散的形式，提供的必不可少的基本生活保障。社会保障体系包括社会保险，社会救济，社会福利，优抚安置和社会互助，个人储蓄积累保障等，我国目前的社会保障支出包括两部分，即社会保险支出和社会福利支出。7.7.影响税负转嫁的因素有哪些？影响税负转嫁的因素有哪些？答：在市场经济条件下，影响商品课税转嫁的因素主要有以下几个：（）物价变动是税收转嫁存在的条件，如果商品的经销者没有改变商品价格的权利，那么无论是前转还是后转都是不可能进行的。 （）商品的供求关系影响税负转嫁方式的选择，商品供求弹性的大小影响税转嫁的程度。 （）税收转嫁还同成本变动有关。 （）税基广度。
6、（）税收的征税对象。8.8.简述税收财政原则的具体内容。简述税收财政原则的具体内容。答：1)保证财政收入的充裕和完整。)保证财政收入的可靠性。)财政收入的确立与便利。9.9.简述税收公平原则的具体内容。简述税收公平原则的具体内容。答：税收的公平是指社会成员的税收负担应符合公平标准。具体体会两层意思：一是条件相同者缴纳数额相同的税收。二是条件不同者缴纳数额不同的税收，前者称为横向公平，或者称为纵向公平。税收公平是横向公平与纵向公平的统一。从纳税人所处的纳税地位或纳税条件作进一步分析，税收公平又存在两种衡量标准：一是受益标准，二是能力标准。10.10.简述税收效率原则的具体内容。简述税收效率原则的
7、具体内容。答：税收效率原则是指税制建设和税收政策的制定要符合税务活动节俭和经济有效性的要求。他包括:(1)税收的行政效率,税收的行政效率原则是要求尽可能降低征税活动的行政费用,缩小应纳税额与入库税额之间的差距使入库的税收收入达到最大化和.(2)税收的经济效率。税收经济效主是税收活动的重要指导思想,其内容包括税收的宏观经济效率和微观经济效率两方面.11.11.简述税收对稳定经济的作用。简述税收对稳定经济的作用。答：税收具有自动稳定的功能,即税收制度能够对经济波动有较强的适应性.市场经济的运行有一定的盲目性,这种盲目性引起经济的周期波动.经济停滞时,税收自动减少,从而使总需求增加,出现通货膨胀或经
8、济过热时,税收自动增加,从而抑制总需求.政府可以运用税收作为财政调节手段,保持宏观经济的稳定和均衡发展.以差别税率引导经济行为,以增税或减税影响总供需关系等.有助于政府实现一定的宏观经济调控目标.税收的自动稳定功能,只能减轻而不能消除经济波动.12.12.简述税收的特征。简述税收的特征。答:1)强制性 2)无偿性 3)固定性税收的这三个特征必须是同事具备的，缺少了其中任何一点，那么这种收入就不再是税收。13.13.怎样理解税收中性与税收效率之间的怎样理解税收中性与税收效率之间的关系？关系？答：税收中性原则指政府的征税不打乱市场经济对纳税人行为的调节作用，以保障市场机制充分发挥作用。在制定和修订
9、有关税收法规时，一定要以提高经济效率为宗旨，否则税收活动无益于经济的发展。税收失去了基础，税收效率也就无从谈起。14.14.为什么税率的增加并不一定使税收增为什么税率的增加并不一定使税收增加？加？答：税收会产生收入效应,税收的效应告诉我们,税率较低时,税收会产生收入效应,税收的收入效应发生时,税收的收入效应发生时,纳税人会更加努力地工作以获取更多的收入或保持相应增加,当税率较高时,会产生税收的替代效应.税收的替代效应发生时,劳动力供应减少,消费需求会导致社会经济总量减少,税收收入也随之减少.因此,科率的增加并不一定使税收增加,这同时说明政府在制度税收政策时,要按经济规律办事.15.15.简述国
10、家预算的基本特征。简述国家预算的基本特征。答：1）公开性 2）可靠性 3）完整性4）统一性 5）年度性 6）一定的弹性16.16.简析复式预算的优缺点。简析复式预算的优缺点。答：1）有利于健全财政职能 2）能够教全面地反映财政活动，增强财政分配的透明度 3）有利于建立预算收支的约束机制，提高预算管理水平。17.17.公共产品为什么需由政府公共部门来公共产品为什么需由政府公共部门来提供。提供。答：公共品所导致的市场失灵提供了政府公共部门干预的理由，公共品消费的非排他性合非竞争性性质决定了公共品主要还是应当由公共部门来提供。18.18.简述零基预算的特点。简述零基预算的特点。答：(1)投入与产出结
11、合;(2)难点在零基预算的执行过程;(3)年度之间的非连续性;(4)需要做大理的文书工作.19.19.政府为什么要发行国债。政府为什么要发行国债。答：1）为支付巨额的救灾款;由于发生特大的自然灾害,使一国的救灾资金出现较大的缺口.为了筹措违法行为救灾款项,政府不得不发行救灾债券. 2）为筹措战争所需要的巨额军费;由于爆发战争,用于满足国防所需的财力不支,为了筹措巨额的战争军费,政府就发行战争债券. 3）为了筹措经济建设资金;国家财政用于经济建设资金出现不足,为了弥补经济建设资金的缺口,政府发行公债. 4）为弥补国家财政的赤字;国家财政出现收不抵支的状况,为弥补财政收支的赤字政府发行公债.20.
12、20.债务收入能否列入正常财政收入债务收入能否列入正常财政收入, ,为为什么？什么？答：否。因为无论是将国债作为正常的财政收入，还是将其当作弥补赤字的手段，以债务方式筹资的主要目的就是为了干预经济活动，用于经济建设方面的投资。尽管我国的预算法规定，国债不是正常的财政收入，而是弥补赤字的手段，但国债仍然保持着经济建设的职能，是财政从社会再生产过程中筹集建设资金的重要手段，因为国家预算所以会出现赤字，就是由于经济建设支出过多造成的。21.21.试述三种财政政策的基本内容和功能。试述三种财政政策的基本内容和功能。答：1.平衡预算是财政支出等于财政收入的政策，按照这个政策，财政必须量入为出，支出不能超
13、过其收入。平衡预算是公认的政府财政预算的传统准则。2.赤字预算是扩张性财政政策，按照这种政策，政府的财政支出必须大于收入，这是一种反经济衰退政策。3.盈余预算是收缩性的财政政策，按照这种政策，政府的财政收入必须大于财政支出，这是反通货膨胀的财政预算政策。22.22.简述财政政策的工具简述财政政策的工具答：财政政策的各种工具可以成为财政的手段： 1）公共支出 2）税收 3）公债 4）国家预算23.23.试述货币的类型。试述货币的类型。答：货币政策可以分为膨胀性、收缩性、和中性三种类型。（）膨胀性即放松银根的货币政策，其主要的功能是刺激社会总需求。 （）收缩性也就是收缩银根货币政策，其主要的功能是
14、抑制社会总需求。 （）中性的货币政策是指货币供给量与货币需求量大致相等，以保持社会商品总量的平衡。24.24.社会福利与社会保险的联系与区别。社会福利与社会保险的联系与区别。答：社会福利与社会保险虽然都属于社会保障，但两者有不同的特点。社会保险尽管也含有一定的社会福利性和收入再分配的意义，但作为一种保险，其范围涉及到全体国民，参加保险的认仍然需要自己付出一定保险成本，对于社会保险的参与者而言，本身带有受益的性质，因此社会保险就有可能建立起收支对应的专项基金。社会福利实际上是社会救济，对象是丧失劳动能力，以及受自然灾害影响等各种原因，不能取得劳动报酬，或劳动所得甚少，不足以维持个人和家庭生活的人
15、，其涉及面比较小。提供社会福利实际上是一种单方的施予，受接经济者不需要也不可能为之付费，属于一种纯粹的转移性支付，因而不可能建立专项的收支对应的社会福利基金。社会福利支出的特点决定了社会福利费用没有相应的固定来源，只能由财政开支，即从预算的经常性收支中支付社会福利费用。25.25.如何评价财政的效益如何评价财政的效益? ?答:1)财政收入与支出的效益评价;2)每一单位税收的成本;3)每一单位财政支出的效益;4)财政政策效果的评价;26.26.政府干预外部性的方式有哪些政府干预外部性的方式有哪些? ?答:1.对于正外部性较弱的活动方面,政府干预的方式有 1)财政补贴;2)直接参与;2.对于负外部
16、性强的领域,公共财政政策干预的方式有:1)征税;2)许可证管理;3.执行强制性的政策法规;27.27.为什么需要政府干预？市场失灵的领为什么需要政府干预？市场失灵的领域主要在哪些方面？域主要在哪些方面？需要政府干预四个主要原因：（1）为了使社会福利最大化。 （2）私人活动不能实现社会目标。 （3）存在着未能获得的潜在利润。 （4）外部性不能内在化。市场失灵的领域主要在以下几个方面：外部性、垄断行为、公共品、公平收入分配、实现宏观经济经济总量平衡、实现弱势产业（如农业）以及高科技产业的发展等方面。29.29.分析社会保障与经济效率之间的关系分析社会保障与经济效率之间的关系经济效率是指经济产出与经济投入之比。社会保障制度从其建立之日起，就有互助互济、保障公平的固有特性。效率是社会保障制度正常运行的物质保证，效率的任何下降，都会造成或加重社会保障制度的实施困难。过分追求公平特别是高保障水平的公平，会导致严重的负面效果：一方面，人们逐渐形成依附社会保障的惰性，宁愿领取失业保险金，也不愿从事劳动；另一方面，因社会保障支付水平过高，国家财政负担日益加
