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1、0卫生学校内部控制管理手册卫生学校内部控制管理手册1目目 录录1.前言.3 1.1 概述.3 1.1.1 手册编制的意义和目的.3 1.1.2 内部控制目标.3 1.1.3 遵循的基本原则.3 1.1.4 内部控制依据的标准.4 1.1.5 手册的结构组成.4 1.1.6 手册的适用范围和管理.5 1.2 内部控制体系的组织架构、职责及权限.6 1.2.1 目的.6 1.2.2 内部控制体系的组织架构.6 1.2.3 职责与权限.7 2 单位层面的内部控制.8 2.1 决策议事机制.8 2.1.1 内部机构设置.9 2.1.2 内部机构的运行.9 2.1.3 职责与权限.9 2.2 岗位责任制
2、.10 2.3 人力资源政策.10 2.4 单位文化.10 2.5 财务体系.11 2.6 信息技术的运用.11 3 业务层面的内部控制.11 3.1 预算业务控制.12 3.1.1 预算编制环节控制.12 3.1.2 预算批复环节控制.12 3.1.3 预算执行环节控制.12 3.1.4 预算决算与评价环节控制.12 3.2 收支业务控制.13 3.2.1 收入业务控制.13 3.2.2 支出业务控制.13 3.3 资产控制.13 3.3.1 货币资金控制.13 3.3.2 固定资产控制.14 3.4 建设项目控制.14 3.4.1 立项、设计与概预算控制建设项目控制.14 3.4.2 项目招标控制.14 3.4.3 工程价款支付控制.14 3.4.4 工程变更控制.15 3.4.5 项目记录控制.15 3.4.6 竣工验收控制.1523.5 合同控制.15 3.5.1 合同订立控制.15 3.5.2 合同履行控制.
