概述企业风险管理理论与方法

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1、世界家苑 shijiejiayuanshijiejiayuanshijiejiayuanshijiejiayuan 349 概述企业风险管理理论与方法 刘江林（贵州财经大学 工商管理学院） 摘 要 随着经济的快速发展，企业在壮大的过程中， 逐渐面对了越来越多的风险，建立风险管理体系的重要性和紧 迫性逐步突显出来。本文介绍了风险管理的理论与方法研究， 并对风险管理的内涵及过程进行了阐述，指出建立风险管理体 系将有助于提升企业风险管理水平，从而创造更好的经济效益。 关键词 企业风险；管理理论；方法 20纪80年代中期， 自改革开放、 实行市场经济体制以来， 国外各种介绍风险管理的理论书籍被介绍到中

2、国，风险管理 的课程已经逐步在走进大学课堂。风险管理教学、研究和应用 开始起步，企经营领域的风险管理著开始面，在许多大 型工程的建设过程中，也已开始应用风险分析的理论，风险管 理研究已成为管理学科研究领域中重要的课题。 风险管理过程包括风险规划、风险识别、风险评价、风险 处理和风险监控几个阶段： 1、风险规划 风险规划，指决定如何着手进行风险管理活动的过程。风 险规划确定套完整全面有机配合、协调致的策略和方法并 将风险其形成文件的过程，这套策略和方法用于识别和跟踪风 险区；拟定风险缓解方案；进行持续的风险评估，从而确定风 险变化情况并配置充足的资源。在进行风险规划时，主要考虑 的因素有：风险管

3、理策略、预定义角色和指责、各项风险容忍 度、工作分解结构、风险管理指标体系。 风险管理计划在风险规划中起控制作用。风险管理计划要 说明如何把风险分析和管理步骤应用到项目之中。该文件详细 的说明风险识别、风险评估、风险处理和风险监控的所有方面。 风险管理计划还要说明项目整体评价的风险的基准是什么，应 当使用什么样的方法以及如何参照这些风险评价基准对项目整 体进行评价。 2、风险识别 风险的识别是风险管理的基础，应是项持续性、反复作 的过程和工作。因为风险具有可变性、确定性，任何条件 和环境的变化都可能会改变原有风险的性质并产生新的风险。 对风险的识别仅要通过感性认识和经验进行判断，更重要的 是必

4、须依靠对各种客观统计资料和风险记录进行分析、归纳和 整理，从而发现各种风险的特征及规律。 常用的风险识别方法有：家调查法（头脑风暴法、德尔 菲法、访谈法、问卷调查法） 、情景分析法、故障树分析法等。 3、风险分析和评价 风险分析和评价是在对风险进行识别的基础，对识别出 的风险采用定性分析和定量分析相结合的方法，估计风险发生 的概率、风险范围、风险严重程度（大小） 、变化幅度、分布情 况、持续时间和频度，从而找到影响安全的主要风险源和关键 风险因素，确定风险区域、风险排序和可接受的风险基准。在 分析和评价风险时，既要考虑风险所致损失的大小，又要考虑 风险发生的概率，由此衡量风险的严重性。 风险分

5、析和评价的目的是将各种数据转化成可为决策者提 供决策支持的信息，进而对各风险事件后果进行评价，并确定 其严重程度排序。在确定风险评价准则和风险决策准则后，可 从决策角度评定风险的影响，计算出风险对决策准则影响的度 量，由此确定可否接受风险，或者选择控制风险的方法，降低 或转移风险。在分析和评价风险损失的严重性时应注意风险损 失的相对性，即在分析和评估风险损失时，仅要正确估计损 失的绝对量，而要估计组织对可能发生的损失的承受力。在确定损失严重性的过程中，必须考虑每风险事件和所有风险 事件可能产生的所有类型的损失及其对主体的综合影响，既要 考虑直接损失、有形损失，也要考虑间接损失、无形损失。风 险

6、影响损失发生的时间、持续时间、频度密切相关，这些因 素对安全生产的影响至关重要。 风险分析和评价的方法主要有：家打分法、蒙特卡罗模 拟法、概率分布的叠加模型（CIMM模型） 、随机网络法、风险 影响图分析法、风险当量法等。 4、风险处理 风险处理就是对风险提出处置意见和办法。通过对风险识 别、估计和评价，把风险发生的概率、损失严重程度以及其他 因素综合起来考虑，就可得出发生各种风险的可能性及其危害 程度，再公认的安全指标相比较，就可确定的危险等级，从 而决定采取什么样的措施以及控制措施应采取到什么程度。有 效处理风险，可以从改变风险后果的性质、风险发生的概率或 风险后果大小个方面提出多种策略。

7、 5、风险监控 风险监控就是通过对风险识别、估计、评价、处理全过程 的监视和控制，从而保证风险管理能达到预期的目标。监控风 险实际是监控生产活动的进展和环境，即情况的变化，其目 的是：核对风险管理策略和措施的实际效果是否预见的相同； 寻找机会改善和细化风险控制计划，获取反馈信息，以便将来 的决策更符合实际。在风险监控过程中，及时发现那些新出现 的以及预先制定的策略或措施见效或性质随着时间的推延而 发生变化的风险，然后及时反馈，并根据对生产活动的影响程 度，重新进行风险识别、估计、评价和处理，同时还应对每 风险事件制定成败标准和判据。 风险监控还没有套公认的技术可供使用，由于风险具有 复杂性、变

8、动性、突发性、超前性等特点，风险监控应该围绕 风险的基本问题，制定科学的风险监控标准，采用系统的管理 方法，建立有效的风险预警系统，做好应急计划，实施高效的 风险监控。 风险监控应是个连续的过程，它的任务是根据整个（风 险）管理过程规定的衡量标准，全面跟踪并评价风险处理活动 的执行情况。有效的风险监控工作可以指出风险处理活动有无 正常之处，哪些风险正在成为实际问题，掌握了这些情况， 管理部门就有充裕的时间采取纠正措施。同时，建立套管理 指标体系，使之能以明确易懂的形式提供准确、及时而关系密 切的风险信息，是进行风险监控的关键所在。 风险监控的主要方法有：审核检查法、监视单、风险报告等。 总之，

9、风险管理是个全寿命的动态过程，管理的四个 阶段，即启动、规划、实施和结束阶段密切结合，渗透在寿命 周期的全过程之中。在企有效开展风险管理能够促进各单位 决策的科学化、合理化，减少决策的风险性，能为企提供安 全的经营环境，能够保障企经营目标的顺利实现，能够促进 企经营效益的提高。无论从理论还是从实践的角度来说，大 胆创新、探索性地恰当运用风险管理的理论方法，已成为关 注的个热点，对于提升企管理水平、加强安全保障、创造 更好的经济效益具有十分重要的意义。 参考文献： 1符志明：航天风险管理M.北京：机械工业出版社，2005.1 2符志民著：研发项目开发风险种类和风险事件M.管理与改革，2002 （作者简介：刘江林，贵州财经大学工商管理学院。 ） 概述企业风险管理理论与方法概述企业风险管理理论与方法作者：刘江林 作者单位：贵州财经大学 工商管理学院 刊名：世界家苑英文刊名：Shijie jiayuan年，卷(期)：2013(9)参考文献(2条)参考文献(2条)1.符志明 航天风险管理 20052.符志民 研发项目开发风险种类和风险事件 2002本文链接：http:/