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1、上海电力股份有限公司上海电力股份有限公司 2010 年年度资产负债表分析年年度资产负债表分析商学院会计 0901 李子晗 2009314010219 公司简介公司简介上海电力股份有限公司成立于 1998 年 6 月 4 日，并于 2003 年 10 月 14 日在境内成功发行人民币普通股股票，同年 10 月 29 日在上海证券交易所正式挂牌交易。公司是由中国电力投资集团公司（以下简称“中电投集团”）控股的大型发电公司。2005 年 11 月，公司顺利完成股权分置改革。公司目前股权结构情况：中电投集团持股比例为 42.84；中国电力国际发展有限公司持股比例为 18.86；中国长江电力股份有限公司
2、持股比例为 9.37%；社会公众股东持股比例为 28.93%。截至 2010 年 12 月 31 日，公司总股本 21.40 亿元，总资产 320.59 亿元，股东权益 57.60 亿元，公司全资拥有吴泾热电厂、闵行发电厂、杨树浦发电厂、上海上电电力运营有限公司、上海电力能源发展（香港）有限公司、上海电力燃料股份有限公司；控股经营上海上电漕泾发电有限公司、上海外高桥发电有限责任公司、上海漕泾热电有限责任公司、江苏阚山发电有限公司、江苏上电八菱集团有限公司、上海上电电力工程有限公司、浙江上电天台山风电有限公司；合作经营上海吴泾发电有限责任公司、上海外高桥第二发电有限责任公司、淮沪煤电有限公司、上
3、海外高桥第三发电有限责任公司；联合经营上海吴泾第二发电有限责任公司、江苏华电望亭天然气发电有限责任公司、浙江浙能镇海天然气发电有限责任公司等。目前公司权益装机容量为 684.21 万千瓦。公司的主营业务是电力的开发、建设、经营及管理;组织电力、热力生产、销售;电力企业内部电力人员技能培训;合同能源管理;电力工程施工总承包;机电安装工程施工总承包;新能源与可再生能源项目开发及应用;煤炭经销;招投标代理;电力及相关业务的科技开发与咨询服务;整体煤气化联合循环发电项目的技术开发与技术咨询服务;自有物业管理;电力及合同能源管理相关的设备、装置、检测仪器及零部件等商品的进出口和自有技术的出口(国家限定公
4、司经营或禁止进出口的商品和技术除外);承包境外工程和境内国际招标工程;对外派遣境外工程及境外电站运行管理及维护所需的劳务人员;仓储。资产负债表横向分析资产负债表横向分析2010 年年 12 月月 31 日日2009 年年 12 月月 31 日日资产资产金额金额占总资产比重占总资产比重金额金额占总资产比占总资产比 重重比重增减比重增减流动流动 资产资产货币货币 资金资金2,241,293,965.910.0699112,491,362,429.920.075024-0.00511应收应收 票据票据36,840,253.390.00114957,314,799.000.001726-0.00058
5、应收应收 账款账款936,888,431.710.0292241,013,028,649.300.030506-0.00128预付预付 款项款项215,970,471.820.00673793,457,363.540.0028140.003922应收应收 利息利息3,461,238.00其他其他 应收应收 款款40,924,747.570.001277139,691,220.490.004207-0.00293存货存货548,926,477.150017122496,942,437.870.0149650.002158其他其他 流动流动 资产资产6,819,710.730.0002133,62
6、8,891.680.0001090.000103流动流动 资产资产 合计合计4,027,664,058.280.1256334,298,887,029.800.129455-0.00382非流非流 动资动资 产产可供可供 出售出售 金融金融 资产资产1,001,556,861.600.0312412,041,354,288.600.061473-0.030232长期长期 股权股权 投资投资5,810,953,725.130.1812585,388,814,115.720.162277 -0.01898投资投资 性房性房 地产地产63,957,523.670.00199543,294,897.3
7、80.001304-0.00069固定固定 资产资产19,778,960,249.330.61695412,318,520,329.580.3709560.246在建 工程452,783,947.990.0141237,550,312,346.930.227368-0.213244工程工程 物资物资64,446,428.400.00201763,113,588.440.02298-0.02097无形无形 资产资产744,868,194.900.023234586,585,748.640.017664-0.00557长期长期 待摊待摊 费用费用29,954,800.000.00093437,86
8、2,800.000.0011 4-0.000206递延递延 所得所得 税资税资 产产58,627,069.110.00182986,552,213.100.0026060.000778其他其他 非流非流 动资动资 产产25,295,905.140.00078992,197,873.630.0027760.001987非流非流 动资动资 产合产合 计计28,031,404,705.270.87436728,908,608,202.020.8705450.00382资产资产 总计总计32,059,068,763.5533,207,495,231.822010 年年 12 月月 31 日日2009
9、年年 12 月月 31 日日负债负债金额金额占总负债占总负债 比重比重金额金额占总负债占总负债 比重比重增减比重增减比重流动负债流动负债短期借款短期借款6,956,500,000.000.2986378,902,450,000.000382175-0.083538交易性金交易性金 融负债融负债57,365,940.010.00246380,069,698.570.003437-0.000975应付票据应付票据7,126,400.000.0003061,068,697,642.070.045878-0.045572应付账款应付账款5,403,927,240.060.2319863,234,774
10、,048.270.1388660.09312应交税费应交税费-363,591,266.22-0.01561-465,234,966.73-0.019970.0043635其他应付其他应付 款款490,133,297.070.021041961,809,410.700.04129-0.020249一年内到一年内到 期非流动期非流动 负债负债500,000,000.000.02146570,000,000.000.0030050.0184596流动负债流动负债 合计合计13,747,489,278.800.59016914,536,312,457.450.624032-0.033864非流动负非流
11、动负 债债长期借款长期借款4,510,907,934.550.193656,510,767,216.220.279502-0.085852专项应付专项应付 款款370,896,430.590.015922451,855,215.010.019398-0.0034755预计负债预计负债45,764,000.000.00196572,284,000.000.003103-0.00113848其他非流其他非流 动负债动负债2,086,453,749.390.0895770,853,631.120.0030420.08652811非流动负非流动负 债合计债合计9,546,676,361.110.409
12、8319,649,045,966.130.414226-0.00439465负债合计负债合计23,294,165,639.9124,185,358,423.5820102010 年企业流动资产减少年企业流动资产减少 0.03%0.03%，主要是由于货币资金减少，主要是由于货币资金减少 0.05%0.05%和预付账款增加和预付账款增加 0.03%0.03%所所 致。但是由于企业的流动资产较上年变动不大。但是由于货币资金减少，会影响企业的支致。但是由于企业的流动资产较上年变动不大。但是由于货币资金减少，会影响企业的支 付能力。付能力。 该企业可供出售金融资产较上年相比减少该企业可供出售金融资产较上
13、年相比减少 3%3%，在建工程减少，在建工程减少 21%21%，固定资产增加，固定资产增加 24%24%，表，表 明企业的在建工程已转入固定资产，使企业固定资产增加。明企业的在建工程已转入固定资产，使企业固定资产增加。 该企业资产总额减少该企业资产总额减少 1,148,426,468.271,148,426,468.27，是由于该公司在，是由于该公司在 20102010 年偿付负债，使企业资产年偿付负债，使企业资产 总额减少。总额减少。 企业偿债能力分析企业偿债能力分析 短期偿债能力短期偿债能力 流动比率流动比率= =流动资产流动资产/ /流动负债流动负债*100%=0.292975*100%
14、=0.292975 该企业流动比率较低难以如期偿还债务。该企业流动比率较低难以如期偿还债务。 速动比率速动比率=0.253%=0.253% 现金比率现金比率=16.3033%=16.3033% 现金流量比率现金流量比率=18.819%=18.819% 长期偿债能力长期偿债能力 资产负债率资产负债率=72.6601%=72.6601% 产权比率产权比率=208.3126%=208.3126% 权益乘数权益乘数=3.657664=3.657664 到期债务本息偿付比率到期债务本息偿付比率=0.1705=0.1705 该公司的货币资金和固定资产占企业资产较大的比重，说明该公司能够满足对外提供服务该公司的货币资金和固定资产占企业资产较大的比重，说明该公司能够满足对外提供服务 的需要。另外公司还持有一部分可供出售金融资产，这能够在必要时弥补现流的不足。从的需要。另外公司还持有一部分可供出售金融资产，这能够在必要时弥补现流的不足。从 上表可以看出，企业上表可以看出，企业 20102010 年处于偿债期间。短期借款和长期借款比年处于偿债期间。短期借款和长期借款比 20092009 年都有减少。年都有减少。
