《支付结算法律制度(总)》由会员分享，可在线阅读，更多相关《支付结算法律制度(总)（47页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、第二章第二章 支付结算法律制度支付结算法律制度第一节第一节 概述概述一、支付结算的概念和特征一、支付结算的概念和特征（一）支付结算的概念1.结算：（1）现金结算（2）非现金结算（支付结算）:票据结算（汇票、支票、本票）和非票据结算（信用卡、 汇兑、托收承付、委托收款等）。支付结算当事人：付款方-收款方中介方（银行）2.银行、城市信用合作社、农村信用合作社以及单位（含个体工商户）和个人是办理支付 结算的主体。3.银行是支付结算和资金清算的中介机构。未经中国人民银行批准的非银行金融机构和其 他单位不得作为中介机构经营支付结算业务。4.银行作为资金转移的场所或中介机构，必须有当事人支付款项的意思表示
2、，才能为当事 人办理货币给付及资金清算。5.银行在支付结算活动中，必须履行审查义务。（二）支付结算的特征1.支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行。2.支付结算是一种要式行为，必须依照一定形式进行，否则，即为无效的行为。票据和结 算凭证必须按照中国人民银行统一规定的格式要求及填写规范进行。3.支付结算的发生取决于委托人的意志，银行必须履行审查义务。4.支付结算实行统一管理和分级管理相结合的管理体制。5.支付结算必须依法进行。【例题 1多选题】下列各项中，属于办理支付结算主体的有（ ）。A.城市信用合作社B.个人C.单位D.个体工商户 正确答案ABCD【例题 2多选题】下列各项中，属于支
3、付结算和资金清算的中介机构的有（ ）。A.城市信用合作社B.银行C.保险公司D.大型股份公司 正确答案AB【例题例题 33判断题判断题】支付结算的实质性权利义务关系是当事人之间的权利义务关系，银行仅 仅是结算活动和资金清算的中介机构。（ ）正确答案二、支付结算的基本原则二、支付结算的基本原则（一）恪守信用，履约付款（二）谁的钱进谁的账，由谁支配（三）银行不垫款【例题例题 11单选题单选题】2008 年 5 月 10 日，甲公司的经办人李梅持转账支票到其开户银行某工 商银行办事处办理转账手续，要求将其账面上的存款转 5 万元到本市与该公司有业务往来的某 信用社。当日下午李梅持工商银行办事处加盖有
4、转讫章的进账单（回单）到信用社要求提取现 金 5 万元，信用社柜台员因该公司是信用社老客户，即为其办理了提现手续。11 日上午信用社 发现甲公司转存至本信用社的 5 万元尚未到账。则该信用社对此业务的处理违反了支付结算的 （ ）基本原则。A.恪守信用、履约付款B.谁的钱进谁的账、由谁支配C.银行不垫款D.自主选择 正确答案C【例题 2判断题】银行在办理结算时，因业务需要，可以承担一定的垫付款项的责任。（ ） 正确答案三、支付结算的主要支付工具三、支付结算的主要支付工具（一）汇票1.银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者 持票人的票据。2.银行汇票的当事人是
5、出票银行和收款人。3.银行汇票可分为银行现金汇票和银行转账汇票。汇票上有签发银行按规定载明“现金” 字样的是银行现金汇票，可用于支取现金；票面上载有“转账”字样或未记载“现金”字样的， 是银行转账汇票，银行转账汇票一般用于结算，不用于支取现金，需要支付现金的，付款银行 按照现金管理规定审查后才予支付。【例题单选题】银行汇票的付款人为（ ）。A.汇票的申请人B.出票银行C.汇票的持有人D.汇票的背书人 正确答案B2.银行汇票的使用范围单位和个人在同城、异地或统一票据交换区域的各种款项结算，均可使用银行汇票。3.银行汇票的记载事项（1）银行汇票的绝对记载事项表明“银行汇票”的字样；无条件支付的承诺
6、；确定的金额；付款人名称；收款人名称；出票日期；出票人签章。（2）银行汇票的相对记载事项付款地。未记载付款地的，以付款人的营业场所、住所为付款地。出票地。未记载出票地的，以出票人的营业场所、住所为出票地。（3）银行汇票的非法定记载事项 签发票据的原因或用途、该票据项下交易的合同号码等，不具有票据上的效力。【例题例题 11单选题单选题】下列各项中，不属于银行汇票的绝对记载事项的是（ ）。A.无条件支付的委托B.无条件支付的承诺C.出票金额D.标明银行汇票的字样 正确答案A【例题 2多选题】汇票上未记载付款地的，以付款人的（ ）为付款地。A.营业场所B.住所C.经常居住地D.出票地 正确答案AB【
7、例题 3判断题】银行汇票上未记载付款人的，汇票则为无效。（ ） 正确答案【例题 4判断题】银行汇票上必须记载签发票据的原因和用途。（ ） 正确答案4.银行汇票的提示付款期限银行汇票的提示付款期限为自出票日起 1 个月，持票人超过提示付款期限提示付款的，代 理付款人不予受理。【例题 1单选题】银行汇票的付款方式是（ ）。A.定日付款B.出票后定期付款C.见票即付 D.见票后定期付款 正确答案C【例题例题 22单选题单选题】蓝天汽车公司于 2008 年 3 月 12 日向军杰公司购买了一批汽车轮胎，于 是委托其开户银行于当日签发了一张价值 20 万元的银行汇票，军杰公司收到银行汇票后应在（ ）前提
8、示付款。A.2008 年 3 月 22 日B.2008 年 5 月 12 日 C.2008 年 4 月 12 日D.2008 年 9 月 22 日 正确答案C5.银行汇票的办理和使用要求（1）申请申请人使用银行汇票，应向出票银行填写“银行汇票申请书”。申请人或者收款人为单位的，不得在“银行汇票申请书”上填明“现金”字样。（2）受理出票银行受理银行汇票申请书，收妥款项后签发银行汇票，并用压数机压印出票金额，将 银行汇票和解讫通知一并交给申请人。签发转账银行汇票，不得填写代理付款人名称。签发现金银行汇票，申请人和收款人必须 均为个人，收妥申请人交存的现金后，在银行汇票“出票金额”栏先填写“现金”字
9、样，后填 写出票金额，并填写代理付款人名称。（3）持票办理结算申请人取得银行汇票后，即可向填明的收款单位办理结算，申请人应将银行汇票和解讫通 知一并交付给汇票上记明的收款人。收款人应在出票金额以内，将实际结算金额和多余金额准确、清晰地填入银行汇票和解讫 通知的有关栏内。未填明实际结算金额和多余金额或实际结算金额超过出票金额的，银行不予 受理。银行汇票的实际结算金额不得更改，更改实际结算金额的银行汇票无效。银行汇票的实 际结算金额低于出票金额的，其多余金额由出票银行退交申请人。收款人可以将银行汇票背书转让给被背书人，但注明“现金”字样的银行汇票不得背书转 让。银行汇票的背书转让以不超过出票金额的
10、实际结算金额为准。未填写实际结算金额或实际 结算金额超过出票金额的银行汇票不得背书转让。【例题例题 11单选题单选题】关于银行汇票办理和使用要求，下列表述中不正确的是（ ）。A.签发现金银行汇票，申请人和收款人都必须是个人B.出票银行收妥款项后签发银行汇票，并用压数机压印出票金额，只需将银行汇票联交给 申请人C.银行汇票应在出票金额内按实际结算金额办理结算D.银行汇票的实际结算金额不得更改，更改实际结算金额的银行汇票无效 正确答案B【例题 2单选题】银行汇票持票人向银行提示付款时，必须同时提交银行汇票和（ ）。A.解讫通知B.进账单C.个人身份证D.支款凭证 正确答案A【例题 3多选题】下列关
11、于银行汇票结算方式的表述中，正确的是（ ）。A.银行汇票的提示付款期限为自出票日起 2 个月B.单位和个人的各种款项结算都可以使用银行汇票C.银行汇票未填明实际结算金额和多余金额的，银行不受理D.实际结算金额超过出票金额的银行汇票不得背书转让 正确答案BCD【例题 4多选题】下列关于银行汇票结算方式的表述中，正确的是（ ）。A.签发可支取现金的银行汇票的，其申请人和收款人都必须是个人B.实际结算金额超过票面金额的，票据无效C.银行汇票未记载付款日期、付款地的，票据无效D.银行汇票适用于单位和个人在异地、同城的各种款项结算 正确答案ABD【例题例题 55多选题多选题】下列情况下，银行汇票属于无效
12、票据的是（ ）。A.未填明实际结算金额的B.更改实际结算金额的C.实际结算金额超过票面金额的D.实际结算金额低于票面金额的 正确答案ABC【例题例题 66多选题多选题】签发现金银行汇票，（ ）必须均为个人。A.出票人B.收款人C.申请人D.付款人 正确答案BC【例题例题 77判断题判断题】甲企业向乙企业购买一批原材料，为其开具了一张 100 万元的银行汇票， 该汇票的收款人为乙企业，付款人为丙银行。由于受市场供需和物价的影响，这项经济业务的 实际结算金额为 150 万元。甲企业在汇票上签了章，并写明了出票日期等有关内容。乙企业接 受此银行汇票后，到丙银行请求兑付时，丙银行有权拒绝。 正确答案（
13、二）本票 1.本票的概念（1）本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人 的 票据。（2）本票的基本当事人有两个，即出票人和收款人。（3）出票人完成出票行为之后，即承担无条件支付票据金额的责任。（4）本票不需要进行承兑。（5）银行本票的出票人，为经中国人民银行当地分支行批准办理银行本票业务的银行机构， 非银行金融机构不得签发银行本票。2.本票的种类（1）我国票据法规定的本票仅限于银行本票。（2）根据面额的不同，银行本票分为定额银行本票和不定额银行本票。定额银行本票面额 为 1 000 元、5 000 元、1 万元和 5 万元。3.银行本票的适用范围（1）单位和个
14、人在同一票据交换区域各种款项结算，均可以使用银行本票。（2）银行本票可以用于转账，注明“现金”字样的银行本票可以用于支取现金，但银行本 票只能在同一票据交换区域内使用，异地结算不能使用银行本票。【例题例题多选题多选题】以下是银行本票特征的是（ ）。A.银行本票是自付证券，由出票人自己付款B.银行本票的基本当事人有两个，即出票人和收款人，在出票人之外不存在独立的付款人C.银行本票的出票人承担无条件支付票据金额的责任，不需要承兑D.银行本票的出票人，只能是经中国人民银行当地分支行批准的银行机构 正确答案ABCD4.银行本票的记载事项 （1）银行本票的绝对应记载事项：表明“本票”的字样；无条件支付的
15、承诺；确定 的金额；收款人名称；出票日期；出票人签章。（2）银行本票的相对记载事项付款地。本票上未记载付款地的，以付款地的营业场所为付款地；出票地。本票上未记载出票地的，以出票人的营业场所为出票地。【例题 1单选题】根据票据法的规定，下列关于本票的表述中，不正确的是（ ）。A.到期日是本票的绝对应记载事项B.本票的基本当事人只有出票人和收款人C.本票无须承兑D.本票是由出票人本人对持票人付款的票据 正确答案A【例题 2单选题】根据票据法的规定，下列关于本票的表述中，正确的是（ ）。A.本票的基本当事人为出票人、付款人和收款人B.未记载付款地的本票无效C.本票包括银行本票和商业本票D.本票无须承
16、兑 正确答案D5.银行本票的出票（1）申请人和收款人均为个人需要支取现金的，应在“支付金额”栏先填写“现金”字样， 后填写支付金额，在银行本票上划去“转账”字样。（2）用于转账的，在银行本票上划去“现金”字样。（3）申请人或收款人为单位的，银行不得为其签发现金银行本票。6.银行本票的付款（1）银行本票见票付款，收款人或持票人取得银行本票后，可随时请求出票人付款。（2）本票的出票人在持票人提示付款时，必须承担付款的责任。本票的持票人未按照规定 期限提示付款的，丧失对出票人以外的前手的追索权。 （例 3）（3）本票的出票人是票据主债务人，负有绝对付款责任。（4）银行本票的提示付款期限，自出票之日起最长不得超过 2 个月。持票人超过提示付款 期限不获付款的，在票据权利时效期内向出票银行作出说明，并提供本人身份证或单位证明、 持银行本票
