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1、 江西尚典晟实业投资有限公司江西尚典晟实业投资有限公司 资产评估报告书 资产评估报告书 （ 评 估 说 明 ） 鲁道勤评报字2017第 0811 号（ 评 估 说 明 ） 鲁道勤评报字2017第 0811 号 山东道勤资产评估有限公司山东道勤资产评估有限公司 二零一七年二零一七年 山东胜利股份有限公司拟收购江西尚典晟实业投资有限公司评估说明 山东道勤资产评估有限公司 第 1 页 共 1 页 目 录 目 录 关于评估说明使用范围声明关于评估说明使用范围声明-1 关于进行资产评估有关事项的说明-1 关于进行资产评估有关事项的说明-2 关于资产及负债清查核实情况的说明2 关于资产及负债清查核实情况的
2、说明-8 整体资产评估成本法评估说明8 整体资产评估成本法评估说明-1111 山东胜利股份有限公司拟收购江西尚典晟实业投资有限公司评估说明 山东道勤资产评估有限公司 第 1 页 共 17 页 关于评估说明使用范围的声明 关于评估说明使用范围的声明 本评估说明为山东胜利股份有限公司拟收购江西尚典晟实业投资有限公司全部资产和负债评估项目（鲁道勤评报字2017第 0811 号资产评估报告）的评估说明，仅供国有资产监督管理机构（含所出资企业）、相关监管机构和部门使用。除法律法规规定外，材料的全部或者部分内容不得提供给其他任何单位和个人，不得见诸公开媒体。 山东道勤资产评估有限公司 二一七年八月二十日
3、山东胜利股份有限公司拟收购江西尚典晟实业投资有限公司评估说明 山东道勤资产评估有限公司 第 2 页 共 17 页 关于进行资产评估有关事项的说明 关于进行资产评估有关事项的说明 山东胜利股份有限公司委托山东道勤资产评估有限公司对本次股权转让行为所涉及的江西尚典晟实业投资有限公司的全部资产和负债进行评估。 一、委托方及被评估单位概况 一、委托方及被评估单位概况 （一）本次资产评估的委托方为山东胜利股份有限公司 （二）本次资产评估的被评估单位为江西尚典晟实业投资有限公司，其基本情况如下： 1、基本概况 江西尚典晟实业投资有限公司（以下称公司）成立于 2011 年 5 月 19 日，经南昌市市场和质
4、量监督管理局批准，取得统一社会信用代码：91360100573640718F。公司位于江西省南昌市红谷滩新区红谷中大道 （南昌国际金融大厦 A 商业金融、 办公室 A3802 室） ， 注册资本：伍仟万元整，实收资本：叁仟万元整。公司类型：有限责任公司（自然人投资或控股），法定代表人：曹达文。公司经营范围：实业投资、能源投资、创业投资及资产管理（以上项目依法需经批准的项目。需经相关部门批准后方可开展经营活动） 2011 年 5 月 19 日设立时注册资本人民币 5,000.00 万元，股权结构如下： 序号 股东名称 出资金额（万元） 出资方式 股权比例（%） 1 周茂林 900.00 货币 1
5、8 2 曹达文 4,100.00 货币 82 合计： 5,000.00 100 2013 年 3 月 04 日经南昌双永联合会计师事务所出具的洪双验字2013第 026 号验资报告减资后，股权结构如下： 序号 股东名称 出资金额（万元） 出资方式 股权比例（%） 1 周茂林 360.00 货币 18 山东胜利股份有限公司拟收购江西尚典晟实业投资有限公司评估说明 山东道勤资产评估有限公司 第 3 页 共 17 页 2 曹达文 1,640.00 货币 82 合计： 2,000.00 100 2、财务状况 江西尚典晟实业投资有限公司近一期的审计报告中， 注册会计师发表了无保留意见审计报告。公司近一期
6、经审计后的财务及经营情况如下表： 单位：人民币元 项 目 2017 年 4 月 30 日 一、财务状况 总资产 12,522,187.42 总负债 2,312,000.00 净资产 10,210,187.42 二、经营状况 销售收入 0 净利润 -362,975.36 3、会计政策 江西尚典晟实业投资有限公司执行财政部颁发的企业会计准则及其有关规定，以权责发生制为原则，以历史成本为计价基础，以人民币为记账本位币。应收账款、其他应收款采用备抵法核算坏账损失。存货采用定期盘存制核算，存货取得时采用实际成本计价，发出时采用加权平均法计价。固定资产折旧采用平均年限法。 江西尚典晟实业投资有限公司适用的
7、主要税种和税率分别为:增值税 3%，企业所得税25%。 二、关于评估行为的说明 二、关于评估行为的说明 本次评估的目的是对本次股权转让行为所涉及的江西尚典晟实业投资有限公司的全部资产及负债进行评估，确定在评估基准日其净资产的公允价值，为本次经济行为提供价值参考。 三、关于评估对象和评估范围的说明 三、关于评估对象和评估范围的说明 本次资产评估的对象为江西尚典晟实业投资有限公司的全部资产和负债。 各项资产及负债的申报账面值均为经山东瑞华有限责任会计师事务所审计后的账面价值。 江西尚典晟实业投资有限公司申报： 山东胜利股份有限公司拟收购江西尚典晟实业投资有限公司评估说明 山东道勤资产评估有限公司
8、第 4 页 共 17 页 账面资产总额 12,522,187.42 元，其中：流动资产 3,255,294.86 元，包括：货币资金57,106.28 元， 其他应收款 3,171,894.98 元， 存货 26,293.60 元； 非流动资产 9,266,892.56元， 包括： 固定资产 766,892.56 元， 长期股权投资 8,500,000.00 元； 负债总额 2,312,000.00元，系其他应付款。 所有者权益 10,210,187.42 元，其中：实收资本 20,000,000.00 元，未分配利润-9,789,812.58 元。 纳入本次评估范围的主要资产简述如下： （一
9、）存货：主要是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料或物料等，此处主要是低值易耗品。 （二）长期股权投资：江西尚典晟实业投资有限公司和九江市投资有限责任公司共同投资于彭泽县天然气有限公司。江西尚典晟实业投资有限公司认缴的出资额为人民币 850 万元，占公司注册资本的 85%，九江市投资有限公司认缴的出资额为人民币 150 万元，占公司注册资本的 15%。彭泽县天然气有限公司于 2011 年 11 月 3 日成立有限责任公司(自然人投资或控股)。经彭泽县市场监督管理局核准，取得统一社会信用代码：91360430584028946
10、Q。公司注册资本人民币 1000 万元。公司住所：江西省九江市彭泽县龙城镇渊明路原物价局办公楼；公司法定代表人：曹达文。公司经营范围：燃气及石油企业的投资管理；燃气设备的销售及服务；燃气工程设计、施工、安装和维修（涉及行政许可的，凭有效行政许可证经营） （二）固定资产：包括车辆和电子设备。车辆为日常经营所使用，已办理车辆行驶证，证载权利人是江西尚典晟实业投资有限公司。电子设备主要是电脑、投影仪、空调、打印机、办公家具等，均分布在公司所在地各职能部门使用，除下表所列设备备注已坏外，其余均正常使用。具体情况如下： 固定资产名称 品牌 数量 购入时间 固定资产原值 备注 Thinkpad 笔记本电脑
11、 1 台 Thinkpad 1 2011/5/10 6,900.00 已坏 神舟笔记本电脑 1 台 神舟 1 2011/6/12 2,899.00 电脑 苹果 1 2011/5/15 9,285.00 财务专用电脑 组装 1 2011/9/14 2,280.00 山东胜利股份有限公司拟收购江西尚典晟实业投资有限公司评估说明 山东道勤资产评估有限公司 第 5 页 共 17 页 台式电脑 组装 4 2011/10/29 12,800.00 笔记本电脑联想 Tinkpad 联想 1 2011/10/30 4,500.00 空调 三星 1 2011/6/13 2,499.00 TCL 彩电 126p2
12、1BD 1 2011/6/13 2,290.00 已坏 投影机 1 2011/12/13 4,150.00 电脑 1 2011/12/5 8,998.00 已坏 电脑 联想 1 2012-9-4 4,300.00 复印机 1 2011/10/31 5,600.00 大班台 D6N241（1 张） 1 2011/10/25 4,300.00 大班椅子 FFB17（1 把） 1 2011/10/26 2,380.00 沙发 9751（1 套） 1 2011/10/27 5,100.00 会议桌 1 2011/10/28 2,600.00 笔记本电脑联想 Tinkpad 1 2014/9/15 5,
13、680.00 财务电脑 1 2017/4/17 3,500.00 四、关于评估基准日的说明 四、关于评估基准日的说明 本项目资产评估基准日为 2017 年 4 月 30 日。 选取 2017 年 4 月 30 日为评估基准日，是由委托方确定的，该评估基准日的财务资料比较齐全，评估资料便于收集，有利于该项经济行为的操作，同时，该评估基准日与本次经济行为的审计截止日一致，并与评估目的实现日及评估人员现场工作时间较为接近。 五、可能影响评估工作的重大事项说明 五、可能影响评估工作的重大事项说明 本次评估未发现影响资产评估工作的重大事项。 六、资产及负债清查情况说明 六、资产及负债清查情况说明 （一）
14、列入清查范围的资产负债的种类、账面金额、产权状况、实物资产分布地点及特点 为配合做好这次评估工作， 江西尚典晟实业投资有限公司组织各有关部门及相关处室人员，对委估范围内的各项资产及负债全面地进行了清查，并按清查情况填写了资产评估申报山东胜利股份有限公司拟收购江西尚典晟实业投资有限公司评估说明 山东道勤资产评估有限公司 第 6 页 共 17 页 表，准备了相关资料如下： 清查范围为江西尚典晟实业投资有限公司审计后的全部资产及负债。账面资产总额12,522,187.42 元，其中：流动资产 3,255,294.86 元，包括：货币资金 57,106.28 元，存货 26,293.60 元，其他应收款 3,171,894.98 元；非流动资产 9,266,892.56 元，包括：固定资产 766,892.56 元，长期股权投资 8,500,000.00 元。 负债总额 2,312,000.00 元，系其他应付款。 所有者权益 10,210,187.42 元，其中：实收资本 20,000,000.00 元，未分配利润-9,789,812.58 元。 本次纳入评估范围内的资产包括长期股权投资、运输设备、电子设备和存货，这些资产全部分布在公司各部门使用，至评估基准日各类实物资产除前述备注已坏外其余均
