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1、第 1 页 共 72 页 审 计 报 告 审 计 报 告 天健审20142578 号 新界泵业集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的新界泵业集团股份有限公司（以下简称新界泵业公司）财务报表，包括 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2013 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是新界泵业公司管理层的责任， 这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； （2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财
2、务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则， 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评
3、价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 第 2 页 共 72 页 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 三、审计意见 我们认为， 新界泵业公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新界泵业公司 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2013 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：钱仲先 中国杭州 中国注册会计师：姚本霞 二一四年四月十日 第 3 页 共 72 页 会合01表单位：人民币元资 产注 释 号期末数
4、期初数负债和所有者权益注 释 号期末数期初数流动资产：流动负债：货币资金1149,625,611.71 320,135,735.01 短期借款215,000,000.00 8,000,000.00 结算备付金 向中央银行借款 拆出资金 吸收存款及同业存放 交易性金融资产236,915,663.90 324,021.70 拆入资金 应收票据34,666,531.00 1,950,687.20 交易性金融负债22 2,579,124.16 应收账款475,266,393.80 107,401,393.24 应付票据23 5,000,000.00 预付款项513,145,185.71 23,046,
5、026.38 应付账款24165,075,647.47 165,363,639.38 应收保费 预收款项25118,586,261.76 82,265,329.53 应收分保账款 卖出回购金融资产款 应收分保合同准备金 应付手续费及佣金 应收利息6271,904.69 1,594,910.58 应付职工薪酬2620,658,877.06 16,675,652.88 应收股利 应交税费2710,054,457.79 8,099,720.33 其他应收款74,994,639.46 9,459,282.05 应付利息 买入返售金融资产 应付股利 存货8242,524,069.24 202,195,0
6、71.62 其他应付款287,433,955.59 6,477,843.37 一年内到期的非流动资 产应付分保账款 其他流动资产915,692,446.11 17,860,628.79 保险合同准备金 流动资产合计543,102,445.62 683,967,756.57 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债294,823,466.78 8,251,986.04 流动负债合计331,632,666.45 302,713,295.69 非流动负债：长期借款 非流动资产： 应付债券 发放委托贷款及垫款 长期应付款 可供出售金融资产 专项应付款 持有至到期投资 预计负
7、债 长期应收款1078,469,123.20 递延所得税负债1810,603,799.60 6,393,490.74 长期股权投资1227,459,935.05 20,000,000.00 其他非流动负债305,056,144.63 4,280,249.60 投资性房地产 非流动负债合计15,659,944.23 10,673,740.34 固定资产13508,064,952.69 413,491,556.38 负债合计347,292,610.68 313,387,036.03 在建工程1418,811,042.24 49,446,158.80 所有者权益(或股东权益)：工程物资 实收资本(或
8、股本)31160,000,000.00 160,000,000.00 固定资产清理 资本公积32530,031,830.72 530,031,830.72 生产性生物资产 减：库存股 油气资产 专项储备337,443,045.54 3,021,477.70 无形资产15209,964,210.54 78,919,525.55 盈余公积3439,166,092.68 27,470,880.46 开发支出 一般风险准备 商誉1618,612,285.15 21,102,232.28 未分配利润35273,508,399.84 180,034,410.58 长期待摊费用173,719,272.04
9、1,597,258.48 外币报表折算差额-16,423.25 递延所得税资产183,834,158.79 3,678,458.42 归属于母公司所有者权益合计#900,558,599.46 其他非流动资产195,483,888.42 少数股东权益60,095,757.53 58,257,310.99 非流动资产合计874,418,868.12 588,235,189.91 所有者权益合计#958,815,910.45 资产总计#1,272,202,946.48 负债和所有者权益总计#1,272,202,946.48 合 并 资 产 负 债 表合 并 资 产 负 债 表2013年12月31日编
10、制单位：新界泵业集团股份有限公司法定代表人：许敏田主管会计工作的负责人：严先发会计机构负责人：郭曙明第 4 页 共 72 页 会企01表单位:人民币元资 产注 释 号期末数期初数负债和所有者权益注 释 号期末数期初数流动资产：流动负债：货币资金120,015,713.53 262,421,888.33 短期借款 交易性金融资产25,515,264.00 交易性金融负债 1,797,414.16 应收票据4,516,531.00 10,651,500.00 应付票据 应收账款133,731,396.98 28,172,149.71 应付账款120,436,463.39 116,134,313.02 预付款项10,402,718.33 11,161,557.44 预收款项109,566,995.16 75,330,041.08 应收利息271,904.69 1,594,910.58 应付职工薪酬14,262,412.93 12,485,679.47 应收股利 应交税费4,005,793.54 2,151,451.09 其他应收款2124,020,697.00 96,520,564.85 应付利息 存货159,661,477.88 121,069,721.99 应付股利 一年内到期的非流动资产 其他应
